【正文】 書(shū)面催款 通知發(fā)出 10 天內(nèi)客戶仍未供樓的，營(yíng)銷人員必須上報(bào)營(yíng)銷 部負(fù)責(zé)人 后采取有效措施處理。 并 督促客戶在簽署《商品房買賣合同》后 5天內(nèi)按銀行要求提供完整按揭資料。如果未到位， 銷售部應(yīng)分清情況，采取相 應(yīng)的措施， 促使房款早到位 。同時(shí)和銷售部對(duì)賬， 營(yíng)銷 部 據(jù)此登記銷售臺(tái)賬。 第二條 對(duì) 銷售流程管理的基本 要求 是 ： 保障銷售回款的安全性、完整性、及時(shí)性；保證已銷售情況的真實(shí)性、完整性、充分性；促進(jìn)銷售行為程 序化；對(duì)可銷售產(chǎn)品實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。 對(duì)其負(fù)責(zé)人 罰款500元，經(jīng)辦責(zé)任人罰款 200元。 第十 一 條 在每次支付材料款時(shí)，對(duì)達(dá)不到“付款條件”而沒(méi)有簽署不同意付款意見(jiàn)的，工程 部 、 成本控制部 、財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人 每次 各 罰款 1000 元，經(jīng)辦責(zé)任人每次 各 罰款 500 元。 第七條 在合同審核時(shí)，成本控制 部 和 信息 審核 部 各咨詢單位少于 3 家的，成本控制 部負(fù)責(zé)人 罰款每次200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100 元， 信息 審核 部負(fù)責(zé)人 每次罰款 200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100元。未按時(shí)核對(duì)的，按 50%比例處罰。 四、工程款支付具體辦法詳見(jiàn)《 天鴻地產(chǎn)工程付款管理制度 》 第五條 材料款“付款條件”管理 成本控制 部 在簽定材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同 2個(gè)工作日內(nèi)，將材料采購(gòu)和材料采購(gòu)招標(biāo)合同中“付款條件”建立電子臺(tái)賬送財(cái)務(wù) 部 ，財(cái)務(wù) 部 復(fù)核其電子臺(tái)賬并對(duì)“付款條件”形成一致意見(jiàn)。 財(cái)務(wù) 部 審核內(nèi)容：采購(gòu)申請(qǐng)單、入庫(kù)單、發(fā)票及明細(xì)附件、招標(biāo)合同是否齊全，金額、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)是否一致， 是否按招標(biāo)合同規(guī)定付款。 第五項(xiàng) 對(duì)開(kāi)發(fā)成本的日常財(cái)務(wù) 管理 第一條 成本控制部和信息 審核 部 應(yīng)做好以下成本控制重點(diǎn)事項(xiàng) 一、制定成本管理制度和相關(guān)細(xì)則、制定成本開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)； 二、監(jiān)控主要材料價(jià)格； 三、審核材料、設(shè)備、工程合同金額； 四、監(jiān)督材料設(shè)備的 出 入庫(kù)驗(yàn)收； 五、監(jiān)控審核工程項(xiàng)目簽證； 六、控制審核工程項(xiàng)目結(jié)算。財(cái)務(wù) 部每月根據(jù)工程部 提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。簽證單項(xiàng)金額在 2萬(wàn)元 以上的， 應(yīng)有主管工程的副總 現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)簽字。 二、財(cái)務(wù) 部 應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子 臺(tái)賬。在支付材料款時(shí)，一律按照 公司 材料款支付流程辦理，在相關(guān)部門(mén)和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見(jiàn)后， 方可 支付。 二、 材料采購(gòu)部 根據(jù) 入庫(kù)的材料 分單位、分品種建立材料 臺(tái)賬 ，并于每月 末 與 材料領(lǐng)用部門(mén) 核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。 五 、材料采購(gòu)部參與上述過(guò)程。 二、成本控制 部 ：負(fù)責(zé)預(yù)結(jié)算的編制；按公司預(yù)算成本目標(biāo)組織實(shí)施和控制；對(duì)工程管理實(shí)施全方位現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控；配合復(fù)審預(yù)結(jié)算工作。 主要包括項(xiàng)目預(yù)算時(shí)尋求成本降低的辦法，對(duì)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算進(jìn)行監(jiān)控管理，同時(shí)對(duì)施工管理部門(mén)和成本執(zhí)行部門(mén)的工作質(zhì)量進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)控，防止漏洞及避免損失。 第五條 員工離職時(shí)， 行政人事部 未 通知財(cái)務(wù) 部 而未扣回借款的，由 行政人事部直接 責(zé)任人按實(shí)賠償，并處責(zé)任人 200元 /次的罰款。 如果 有 ， 由 財(cái)務(wù)部在員工 離職時(shí)從 其 應(yīng)發(fā)工資中扣除。 二、對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大或異常財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng) 立即上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 并提出解決方案。 第二條 目的 一、合理合法 減輕稅收負(fù)擔(dān) 。 二、在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析資料時(shí)，應(yīng)按財(cái)務(wù) 部 的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。 第二條 財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求 一、會(huì)計(jì)報(bào)表必須按照國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制； 二、財(cái)務(wù) 部 必須保證所提供會(huì)計(jì)信息的及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確、完整、 全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。 四、 財(cái)務(wù) 部 必須經(jīng)常檢查、分析財(cái)務(wù)預(yù)算的 執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財(cái)務(wù)成果，反映存在的問(wèn)題，提出整改及處理意見(jiàn)。 第二條 財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整 一、每年 6月 份，總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)本年度財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng) 總經(jīng)理簽發(fā)后調(diào)整生效。 第二條 月度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、各職能部門(mén)在編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算的同時(shí)，結(jié) 合部門(mén)工作計(jì)劃和其他相關(guān)情況，編制月度財(cái)務(wù)預(yù)算要點(diǎn)。 第三條 批準(zhǔn)及實(shí)施機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)預(yù)算的編制及實(shí)施，年度財(cái)務(wù)預(yù)算、月度財(cái)務(wù)預(yù)算由總經(jīng)理辦公會(huì) （預(yù)算專題會(huì)議）審批同意后下達(dá)執(zhí)行。 第二 節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條 年度財(cái)務(wù)預(yù)算 一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，總經(jīng)理辦公會(huì)于每年 12月 15日前下達(dá)下年度工作計(jì)劃綱要 ，各職能部門(mén) 據(jù)此指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計(jì)劃的制訂。 二、部門(mén)月度財(cái)務(wù)預(yù)算由各部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)年度預(yù)算和月度預(yù)算要點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說(shuō)明，形成月度預(yù)算。 二、年度預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整： 國(guó)家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實(shí)現(xiàn)； 因公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù) 算改變； 財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)不可預(yù)見(jiàn)性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整； 集團(tuán)董事會(huì)決定調(diào)整。 第四條 預(yù)算外支出 一、無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算的開(kāi)支原則上不作安排，開(kāi)支由財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)控制。 三、編制會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí)，在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上，應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間的一致性。 三、會(huì)計(jì)不得擅自編制未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)報(bào)表，未經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表不得向外報(bào)送。 二、 納稅申報(bào)正確，繳稅及時(shí)足額，不出現(xiàn)任何稅收方面的處罰等。 第二條 報(bào)告事項(xiàng) 一、各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行情況表、報(bào)表附注及相關(guān)文字說(shuō)明和分析材料 ； 二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長(zhǎng)款、業(yè)務(wù)差錯(cuò)、透支、以各種方式提供的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對(duì) 外投資及其它重大事件； 三、未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進(jìn)行的資金劃撥 ； 四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置（如 固定資產(chǎn)）和超出計(jì)劃的費(fèi)用與成本支出 ； 五、專項(xiàng)福利與費(fèi)用支出 ； 六、年度工作計(jì)劃和年度工作總結(jié) ； 七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收自查工作報(bào)告和外部檢查結(jié)論 ； 八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則、內(nèi)部控制管理辦 法及其它各種補(bǔ)充規(guī)定 ； 九、審計(jì)報(bào)告 ； 十、成本控制分析報(bào)告 ； 十一、財(cái)務(wù)分析 報(bào)告； 十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。 第五條 工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放形式 工資 采取銀行代發(fā)工資形式；獎(jiǎng)金 采用現(xiàn)金發(fā)放的形式。 第三章 成本控制過(guò)程中的財(cái)務(wù)管理制度 第一 節(jié) 總 則 第一條 為了有效地控制工程成本支出，規(guī)范材料采購(gòu) 和材料款、工程款的支出，以降低開(kāi)發(fā)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 二、材料成本中的財(cái)務(wù)管理指材料價(jià)格管理。 三、信息審核 部：對(duì)工程預(yù)結(jié)算的前期工作全面介入。 六 、苗木采購(gòu)時(shí)，工程部園林景觀專業(yè)人員參與全過(guò)程。 材料出庫(kù)時(shí)，應(yīng)履行出庫(kù)手續(xù)，領(lǐng)用部門(mén)、信息審核部、材料采購(gòu)部均應(yīng)簽字。 三、甲供材料的采購(gòu)，財(cái)務(wù) 部 應(yīng)協(xié)助 材料采購(gòu)部、 成本控制 部 做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲 供材料款。 三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù) 部 根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。 七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程 部 和成本控制 部負(fù)責(zé)實(shí)施。 三、財(cái)務(wù) 部 每月 初 與工程 部 、成本控制 部 核對(duì)上月施 工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告主管 領(lǐng)導(dǎo)。 七、參與審核工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收 ； 八、參與審核工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度 。 第四條 工程款支付 一、合同約定的按合同約定支付工程款。在每筆材料款申請(qǐng)支付審批表中，成本控制 部 應(yīng)填寫(xiě)好 “付款條件”事項(xiàng)，工程 部 、 成本控制部 、財(cái)務(wù) 部 必須審核其“ 付款條件”事項(xiàng)，對(duì)不符合“付款條件”的款項(xiàng)一律不得簽署同意付款意見(jiàn)。如有漏送的簽證，單張 1萬(wàn) 元以下的給予部門(mén) 負(fù)責(zé)人 處以每張 50 元的罰款，單張 1 萬(wàn) 元以上的給予部門(mén) 負(fù)責(zé)人 處以 每張 100元的罰款。對(duì)材料價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相差較大而評(píng)審簽署無(wú)意見(jiàn)的，成本控制 部和信息 審核 部負(fù)責(zé)人 每次 各 罰款 1000 元，兩部門(mén) 經(jīng)辦責(zé)任人每次 各 罰款 500 元 。如 給 造成公司損失的，按罰款比例負(fù)責(zé)賠償。 第十 七 條 在支付材料款、工程款時(shí)，財(cái)務(wù) 部 未按照材料款、工程款支付流程而支付款項(xiàng)的， 對(duì)其負(fù)責(zé)人 每次罰款 200元，經(jīng)辦責(zé)任人每次罰款 100元。 第二 節(jié) 銷售收款的管理 第一條 銷售收款的內(nèi)容：以各種形式（現(xiàn)金、支票、銀行轉(zhuǎn)賬、信用卡支付等）繳納的定金、預(yù)付款、分期房款、按揭款、附加稅費(fèi)等。 第四條 銷售報(bào)表的報(bào)送：財(cái)務(wù) 部有關(guān)人員 按日對(duì)收款情況進(jìn)行核對(duì)，并據(jù)此填寫(xiě)《銷售回籠明細(xì)表》，送至財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人、報(bào)公司相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。 因客戶資料不全的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時(shí)到位的，營(yíng)銷 部 負(fù)責(zé) 通知 代理公司，要求 客戶 在 2個(gè)工作日之內(nèi) 補(bǔ)全資料，以便銀行或公積金中心及時(shí)放款。在按揭貸款辦理期間，按揭資料由 代理公司 負(fù)責(zé)保管。 三、連續(xù)三個(gè)月以上未按時(shí)供樓的，由按揭經(jīng)辦人員先與銀行協(xié)商，暫不回購(gòu) （解壓） ；經(jīng)請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)后，進(jìn)入相應(yīng)法律程序，并與物業(yè)公司聯(lián)系采取相應(yīng)措施督促客戶供樓（未交樓除外）。經(jīng) 代理公司 催辦 5天內(nèi)仍不供樓的，由營(yíng)銷 部 發(fā)書(shū)面催款通知。 二、營(yíng)銷人員在 與 客戶簽署《商品房買賣合同》時(shí)， 按揭 貸款 代理公司要同時(shí) 辦理好銀行按揭、公積金貸款申請(qǐng)手續(xù)。 第四 條 應(yīng)收銷售款的催收：營(yíng)銷 部應(yīng) 根據(jù)客戶付款方式的不同制訂相應(yīng)的催收方案： 一、客戶選擇按揭貸款付款