【正文】 查看有關(guān)帳冊、憑證等；與工作人員交流，了解有關(guān)情況。其他常用的日常監(jiān)管方法和手段還有：審核企業(yè)內(nèi)控制度；通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營信息系統(tǒng)適時監(jiān)管等。 駐廠（生產(chǎn)點）監(jiān)管模式下，由生產(chǎn)企業(yè)所在地專賣局（一般為省級局）派出特派機構(gòu)進駐生產(chǎn)企業(yè)，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)進行全面監(jiān)管。內(nèi)部監(jiān)管 監(jiān)管的重點是：是否建立了嚴格的專賣品倉儲管理制度；是否定期盤存專賣品；專賣品帳、實是否相符；專賣品有無流失情況；是否將所有的專賣品存儲地點到屬地專賣部門備案。監(jiān)管的重點是：購進（調(diào)入）煙機設(shè)備審批程序是否合規(guī)，有無上級機關(guān)的批準文件；有無亂渠道購進（調(diào)入）煙機設(shè)備的情況。監(jiān) 管的重點是：工業(yè)企業(yè)調(diào)出（調(diào)劑、銷售）卷煙紙是否取得批準，手續(xù)是否齊全；如有卷煙紙退貨情況，退貨手續(xù)是否齊備，是否開具了準運證；卷煙紙調(diào)出準運證開具是否規(guī)范，貨證是否相符。監(jiān)管的重點是：工業(yè)企業(yè)是否委托未取得復(fù)烤加工企業(yè)資格的復(fù)烤企業(yè)加工煙葉；是否無合同、超合同加工煙葉。監(jiān)管的重點是：卷煙工業(yè)企業(yè)卷煙出庫是否建立了嚴格的管理制度；是否存在未經(jīng)掃碼出庫的卷煙（自用等用途除外）；對報廢、不能識別碼是否建立了登記制度。 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部專賣監(jiān)督管理的重點包 括兩方面內(nèi)容，一是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照計劃組織生產(chǎn)；二是卷煙工業(yè)企業(yè)是否嚴格按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求嚴格對專賣品進行管理。 內(nèi)部監(jiān)管 此外， 《國家煙草專賣局關(guān)于進一步加強對卷煙紙生產(chǎn)經(jīng)營監(jiān)督管理的指導(dǎo)意見》 中規(guī)定：卷煙 生產(chǎn)企業(yè)要建立淘汰、報廢卷煙紙的 日常管理制度，配合專賣監(jiān)督管理部門、煙草物資主管部門做好監(jiān)管工作。 YJ1423／ 22型卷接機組和 3000型包裝機及其他生產(chǎn)能力在每分鐘 3000 支以下的卷接包設(shè)備，原則上不得出廠大修理。 《煙草專用機械設(shè)備大修管理辦法》第二十七條 規(guī)定： 煙機的進口，根據(jù)國家煙草專賣局制定的進口計劃，由中國煙草進出口總 公司統(tǒng)一對外談判、統(tǒng)一簽約，并安排有關(guān)煙草進出口公司履行合同。有關(guān)省級局根據(jù)審核結(jié)果提出報告，并填寫 “ 國產(chǎn)煙機設(shè)備需求計劃匯總表 ” ，連同購置單位的申報表和資金落實證明一并報國家煙草專賣局（以下簡稱國家局）綜合計劃司。超范圍承接加工業(yè)務(wù)的，必須經(jīng)國家煙草專賣局批準。 第十一條 規(guī)定： 中國煙草物資公司根據(jù)國家煙草專賣局下達的 “ 煙用醋纖絲束直接供應(yīng)計劃 ” ，向有關(guān)企業(yè)供應(yīng)煙用醋纖絲束。 第六條 規(guī)定： 各省級局 （現(xiàn)為省級工業(yè)公司） 計劃部門會同有關(guān)部門根據(jù)本省本年度的煙用聚丙烯絲束濾嘴卷煙生產(chǎn)實際和煙用聚丙烯絲束消耗量、庫存量，預(yù)測下一年煙用聚丙烯 絲束濾嘴卷煙產(chǎn)量，于每年九月上旬前向國家煙草專賣局計劃部門報送本省下一年度煙用聚丙烯絲束需求計劃（包括使用廠家的需求量并分解到供貨廠家），并抄送中國煙草物資公司。中國煙草物資公司根據(jù)國家煙草專賣局卷煙紙生產(chǎn)、分配計劃組織供需雙方簽訂供貨合同，并對合同進行審核鑒章。煙葉原則上在產(chǎn)區(qū)委托加工；確需跨省委托加工的，必須在中國煙草交易中心簽訂煙葉加工合同。 第 十二條 規(guī)定： 煙葉的購銷必須簽訂煙葉購銷合同（以下簡稱合同）。 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉管理的規(guī)范要求主要有：購進煙葉應(yīng)從有煙葉經(jīng)營權(quán)的單位手中購進；煙葉購銷必須簽定合同；復(fù)烤煙葉必須在取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證的復(fù)烤企業(yè)加工復(fù)烤，復(fù)烤煙葉必須簽定合同；卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè) 購進的煙葉只能自用，不得用于經(jīng)營 ；煙葉購銷貨款結(jié)算必須通過煙葉結(jié)算專用帳戶進行。 違反國家局規(guī)定的其它價格行為。 （二）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求 、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求 煙草專賣法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范性文件對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求主要有：從事卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的企業(yè)應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證， 嚴格在許可證范圍內(nèi)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動；內(nèi)部監(jiān)管 嚴格執(zhí)行生產(chǎn)計劃，不允許超計劃、超進度生產(chǎn)；生產(chǎn)的卷煙、雪茄煙應(yīng) 100%打碼入庫。經(jīng)國家局批準后，與修理企業(yè)進行合同簽訂，并辦理準運證。 （ 3）領(lǐng)用（調(diào)出） 庫管人員嚴格按照車間出具的領(lǐng)料單發(fā)貨，并將領(lǐng)料單的相關(guān)聯(lián)交部門 統(tǒng)計員。出庫單應(yīng)標明所發(fā)煙葉的數(shù)量、等級、品種等明細。 生產(chǎn)企業(yè)每天 根據(jù)生產(chǎn)計劃 及生產(chǎn)進度安排生產(chǎn) ， 生產(chǎn)出的成品卷煙、雪茄煙應(yīng)及時在線打碼，在 質(zhì)檢 合格、 物流 無 故障的情況 下 ，打碼后辦理正式入庫。工業(yè)企業(yè)營銷部門登陸“中國煙草交易系統(tǒng)”，審核半年協(xié)議，并對其進行確認。 一、對 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管 （一）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行模式、業(yè)務(wù)流程 卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)是取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，按計劃組織卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的工業(yè)企業(yè)。縣級局收集的資料則更具體、更基礎(chǔ)，主要包括日、周、月銷售報表；業(yè)務(wù)系統(tǒng)訪銷配送數(shù)據(jù)；零售戶的基礎(chǔ)資料；自營零售店的訂貨單、銷售發(fā)票及相關(guān)銷售臺賬；特殊煙銷售的記錄臺賬及相關(guān)資料；年度煙葉種植、收購計劃；與煙農(nóng)簽訂的煙葉收購合同的明細表和匯總表；處理廢棄煙葉的記錄等。地市級局要對縣級局上報的違規(guī)問題進行分類定性，提出處理意見，報領(lǐng)導(dǎo)審批，由相關(guān)責(zé)任部門進行整改并反饋處理整改結(jié)果。 日常 工作 制度建設(shè) 制訂和完善本轄區(qū)內(nèi)管制度 調(diào)研指導(dǎo) 主要對地市級局專賣內(nèi)管工作調(diào)研 組織領(lǐng)導(dǎo)縣級局開展專賣內(nèi)管工作和處理縣級局上報問題 完成上級交辦任務(wù)和處理舉報投訴工作 登記相關(guān)信息和任務(wù)、上報審批、調(diào)查處理、反饋處理結(jié)果、整理檔案資料 （表 41） （ 1） 省級局 同級監(jiān)管的內(nèi)容：對省級局（公司）、工業(yè)公司及相關(guān)工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)進行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)處理超量分解煙葉種植收購計劃、卷煙生產(chǎn)計劃以及違規(guī)購銷煙草專賣品等問題。 8．內(nèi)部專賣管理監(jiān)督責(zé)任追究工作，由紀檢監(jiān)察部門按有關(guān)工作程序負責(zé)辦理。 2．行業(yè)內(nèi)企業(yè)承擔(dān)主動接受專賣管理監(jiān)督的責(zé)任，必須積極配合專賣管理監(jiān)督工作。國家煙草專賣局每半年向全行業(yè)通報內(nèi)部專賣管理監(jiān)督情況。省級以下各級煙草專賣局必須每年對本轄區(qū)所有行業(yè)內(nèi)企業(yè)進行一次以上檢查，檢查的結(jié)果和處理意見應(yīng)當(dāng)予以記錄，檢查負責(zé)人簽字后存檔，并在本轄區(qū)通報檢查結(jié)果。 內(nèi)部監(jiān)管 1．各級煙草專賣局根據(jù)履行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的需要，有權(quán)要求行業(yè)內(nèi)企業(yè)提供與專賣管理監(jiān)督相關(guān)的文件、資料。行業(yè)內(nèi)企業(yè)要按照煙草專賣法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，辦理煙草專賣品準運證，禁止無證運輸或重復(fù)使用準運證運輸煙草專賣品。 3．地（市）級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的主要職責(zé)是： （ 1）貫徹落實上級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制； （ 2）指導(dǎo)、檢查、考核下級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作； （ 3）對本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部的煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行事前、事中、事后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件； （ 4）省級煙草專賣局交辦和其他需要由地（市）級煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。 （ 7） 監(jiān)管和服務(wù)相結(jié)合的原則。 （ 3） 公開、公正的原則。 1．制定《實施意見》的目的是：為了加強煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，促進行業(yè)自律，保障行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展，維護國家利益和消費者利益，鞏固國家煙草專賣制度。近年來，煙草行業(yè)改革能夠順利推進，關(guān)鍵一點是妥善處理了各方面的利益關(guān)系，調(diào)動了各方面的積極性，因而得到了各方面的 關(guān)心和支持，使改革有一個良好的外部環(huán)境。 （二） 加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證 2021 年以來，煙草行業(yè)花了很大精力認真開展了煙葉流通秩序、財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D和治理卷煙體外循環(huán)工作，依法依規(guī)進行認真整改，使行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營秩序明顯好轉(zhuǎn)。自 2021 年開展的加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，是在專項整頓的基礎(chǔ)上， 通過建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督 長效機制，有效鞏固行業(yè)治理整頓的成果 ， 在專賣制度下解決好 “ 提高效率、注重自律 ” 兩大課題 ， 確保行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)健康發(fā)展。 二、 煙草行業(yè)開展內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的背景 煙草行業(yè)實行專賣體制的根本目的在于維護國家利益、維護消費者利益，這也是專賣立法的宗旨。內(nèi)部監(jiān)管 煙草專賣管理員崗位技能鑒定培訓(xùn)教材 內(nèi)部監(jiān)管 內(nèi)部監(jiān)管 學(xué)習(xí)要點： 、背景、意義 、業(yè)務(wù)流程 第一節(jié) 內(nèi)部專賣管理監(jiān)督概述 行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作是煙草行業(yè)為鞏固和完善煙草專賣制度，加強自律并推動行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展而采取的一項重要措施。自 1982年實施國家煙草專賣制度以來，先后出現(xiàn)過 1982— 1991年和 1992— 1999年兩次較為完整的周期性循環(huán)，從 2021 年開始，全國煙草經(jīng)濟開始進入第三個發(fā)展周期，至今連續(xù)保持快速增長態(tài)勢。 三、 加強行業(yè)內(nèi)部 專賣管理監(jiān)督的重要意義 加強行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督，是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質(zhì)要求；是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證；是加強行業(yè)干部職工隊伍建設(shè)特別是領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，樹立行業(yè)良好形象的重要措施。集中一段時間和精力，通過專項整頓，解決行業(yè)存在的突出問題，對于建立良好的生產(chǎn)經(jīng)營秩序是必要的，也是很有成效的。行業(yè)在社會上能否樹立良好形象，干部職工的一言一行，尤其是領(lǐng)導(dǎo)干部的表率作用至為重要。 2．制定《實施意見》的依據(jù)是：《中華人民共和國煙草專賣法》及其實施條例和國家煙草專賣局的有關(guān)管理規(guī)定。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督必須嚴格依照煙草專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求和程序，公開、公正進行。內(nèi)部專賣管理監(jiān)督必須保護和服務(wù)合法的煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營行為。 4．縣級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的主要職責(zé)是： （ 1）貫徹落實上級煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的規(guī)定和要求，制定實施本轄區(qū)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督制度，建立內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機制； （ 2）對本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進行事前、事中、事 后的專賣管理監(jiān)督，查處本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部發(fā)生的違法、違規(guī)案件； （ 3）地（市）級煙草專賣局交辦和其他需要由縣級煙草專賣局辦理的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督事項。 5．對從事煙葉種植、收購和調(diào)撥企業(yè)專賣管理監(jiān)督的重點是： （ 1）按照國家下達的計劃，與煙農(nóng)簽訂煙葉收購合同，并約定種植面積，不得超計劃收購； （ 2）執(zhí)行國家煙草專賣局煙葉收購價格，按照規(guī)定確定煙葉等級，按照合同收購本轄區(qū)自產(chǎn)煙葉，禁止跨區(qū)域收購，禁止壓級壓價，禁止提級提價； （ 3）按照煙草專賣法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定簽訂煙葉購銷合同，按照許可證規(guī)定的范圍內(nèi)部監(jiān)管 調(diào)撥，禁止將煙葉調(diào)撥給無經(jīng)營權(quán)的單位和個人；縣級煙草公司禁止向省外調(diào)撥銷售煙葉。行業(yè)內(nèi)企業(yè)必須如實、及時提供有關(guān)文件 、資料。 （ 4）案件查處制度。 （ 7）舉報監(jiān)督制度。 3．國家煙草專賣局、省級煙草專賣局、地（市）級煙草專賣局要制定內(nèi)部專賣管理監(jiān)內(nèi)部監(jiān)管 督考核辦法，定期對下級煙草專賣局的內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作進行考核。 （二）《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》 國家局于 2021 年 7 月 2 日印發(fā)的《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（國煙專[2021]395 號）（以下簡稱《工作規(guī)范》）， 進一步明確 了 各級內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門的工作職責(zé)，規(guī)范 了 工作流程，推進 了內(nèi)部專賣管理監(jiān)督 長效機制建設(shè) ，為內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的開展提供了有力的操作依據(jù)。 同級監(jiān)管的程序：收集整理省 公司有關(guān)職能部門、卷煙工業(yè)企業(yè)報送備案的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)和資料、對比、分析有關(guān)數(shù)據(jù)和資料、發(fā)現(xiàn)問題，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，由有關(guān)部門或單位進行調(diào)查核實處理。 對于卷煙經(jīng)營的監(jiān)管，主要是通過對收集 的資料進行比對、分析，根據(jù)工作規(guī)范設(shè)定的標準確定異常情況，然后開展具體調(diào)查；而對于煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)管主要是在煙葉種植收購合同簽定后 20天內(nèi)要檢查原始合同的簽訂情況、匯總與煙農(nóng)簽訂的合同、直接對約定畝產(chǎn)過高的合同要進行調(diào)查，在種植和收購環(huán)節(jié)主要以實地檢查為主，在煙葉調(diào)撥和廢棄煙葉處理方面基本上也是以抽查資料為主，通過確定異常情況進行監(jiān)管。 對工業(yè)企業(yè)的監(jiān)管一般由省級局或省級局派駐工業(yè)企業(yè)的機構(gòu)開展，必要時也可由工業(yè)企業(yè)所在地的地市級局開展，主要包括定期檢查、日常監(jiān)管、受理舉報信息和處理上級交辦任務(wù)四方面內(nèi)容。目前，煙草工業(yè)企業(yè)的管理體制正在調(diào)整中，各種不同的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)模式并存：一是省級工業(yè)公司下屬的集團公司或卷煙廠尚未取消法人資格，工業(yè)公司只承擔(dān)管理職能，具體的生產(chǎn)經(jīng)營職能仍由集團公司或卷煙廠承擔(dān)；二是省級工業(yè)公司下屬的卷煙廠已取消了法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)尚未完全整合，工業(yè)公司和卷煙廠分別承擔(dān)一部分生產(chǎn)經(jīng)營職能；三是省級工業(yè)公司下屬的卷煙廠法人資格已取消，工業(yè)公司將生產(chǎn)經(jīng)營職能進行整合，建立起了生產(chǎn)中心、營銷中心、采購中 心、技術(shù)中心等“四個中心”，下屬的卷煙廠僅作為一個生產(chǎn)點，完成生產(chǎn)任務(wù)。中國煙草交易中心對工商雙方確認的協(xié)議信息進行審核后，鑒章確認，形成正式的半年銷售協(xié)議。 生產(chǎn) 企業(yè)根據(jù)成品入庫量上報國家生產(chǎn)經(jīng)營決策系統(tǒng) ， 生產(chǎn)結(jié)束后回送當(dāng)天沒有使用完的碼段 。庫管人員嚴格按照出庫單發(fā)貨，并將出庫單的相關(guān)聯(lián)交提料人員返回部門統(tǒng)計員，進行登卡、入賬。庫管人員發(fā)料后，進行登卡、入賬。 （