【正文】 該 項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)基本合理，項(xiàng)目具備較好的經(jīng)濟(jì)效益。說明 該 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效 益好。正常年總成本 3682 萬元，經(jīng)營成本 3407 萬元。正常年新增銷售收入 4700 萬元。 該 項(xiàng)目總投資 3117 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2901 萬元，鋪底流動(dòng)資金 216 萬元。 基本預(yù)備費(fèi)按 20 萬元估算。 生產(chǎn)工人也要進(jìn)行技術(shù)技能培訓(xùn)，通過嚴(yán)格的考核，持證上崗。 抗病毒口服液無菌罐裝生產(chǎn)線技術(shù)改造 項(xiàng)目由 公司的 口服液車間 組織實(shí)施。 另外，設(shè)置消火栓報(bào)警按鈕、警鈴。 （ 10）車間工作人員進(jìn)入崗位前，須經(jīng)換鞋、并換上車間專用的工作服方可入內(nèi)。 （ 3）對傳動(dòng)機(jī)械設(shè)備應(yīng)設(shè)置安全防護(hù)罩，以防機(jī)械傷人事故發(fā)生；對噪聲較大的機(jī)器采取隔音或吸音消聲措施?？梢灶A(yù)計(jì)， 該 項(xiàng)目對周圍環(huán)境不會造成污染，不會破壞生態(tài)環(huán)境。來自燃油鍋爐運(yùn)行時(shí)排出的煙氣，通過較高煙囪（不低于 15m）排入大氣，可滿足《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》的要求。生活廢水，由于設(shè)備自動(dòng)化程度較高，在車間員工較少，生活污水的排放量 較少 。 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 （ 9）針對凈化空調(diào)耗水較多，采用冷卻循環(huán)使用，以節(jié)約用水。 （ 2）合理工藝布置，減少物流往返，從而減少潔凈面積，節(jié)省空氣凈化能耗。 維修的任務(wù)主要是用作生產(chǎn)設(shè)備、機(jī)泵、管道閥門、電器等的維修和保養(yǎng)，組織備品、備件供應(yīng)，確保生產(chǎn)安全和正常運(yùn) 行。通過廠區(qū)動(dòng)力中心配電后供電至 口服液 車間。 該 項(xiàng)目實(shí)施后，現(xiàn)有供水設(shè)施能滿足需要。 （ 4）總圖功能要滿足職業(yè)衛(wèi)生、消防安全、環(huán)境保護(hù)等方面的要求。 香雪公司在長期的藥品生產(chǎn)中，已與有關(guān)的供貨商建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，主要材料供應(yīng)有保障，質(zhì)量穩(wěn)定，可確保均衡生產(chǎn)，滿足生產(chǎn)需求。常用的矯味劑有蜂蜜、單糖漿、甘草酸和甜菊苷等；防腐劑有山梨酸、苯甲酸和丙酸等。 成品經(jīng)滅菌處理，密封包裝，質(zhì)量穩(wěn)定，不易變質(zhì) 。 “ 香雪 ” 抗病毒口服液 是純中藥制劑 的 抗病毒 類 藥 物 。為了配合網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的通訊要求，科學(xué)城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)更是在水、電、路、氣、排水、排污、電信通暢、土地平整的 “七通一平 ”基礎(chǔ)上 ，特別增 設(shè) 了光纖線路 。 根據(jù)科學(xué)城 “一業(yè)為主（高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)）、綜合發(fā)展 ”的原則，科 學(xué)城的主導(dǎo)功能為開發(fā)具有較高技術(shù)含量的傳統(tǒng)工業(yè)或現(xiàn)代化高技術(shù)工業(yè)，如電子元器件、通訊設(shè)備、計(jì)算機(jī)硬軟件、生物工程等；同時(shí)，配套開發(fā)一、二類居住、辦公、商業(yè)、金融、倉儲、體育、公園及景觀生態(tài)林地、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)等。 鑒 別 （ 1） 供試品色譜中在與對照品色譜相應(yīng)位置上顯相同顏色的熒光斑點(diǎn)。 根據(jù)市場需求， 該 項(xiàng)目擬 定 各類中藥 口服液適度的生產(chǎn)規(guī)模 為 億 支 ， 其中第一年 為試產(chǎn)期，第二年以后達(dá)產(chǎn) 。 （ 3） 價(jià)格策略 目前 “ 香雪 ” 抗病毒口服液的價(jià)格較市面上的同類產(chǎn)品 略高 ，沒有價(jià)格優(yōu)勢， 可能 會失掉一部分的消費(fèi)群。在抗病毒口服液類的藥品中，香雪無疑是第一位的 龍頭 品牌，知名度達(dá)到了80%以上。二級市場的特點(diǎn)是有一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，香雪的銷售狀況較好。據(jù)資料顯示， 2021 年上半年受非典疫情影響， 板藍(lán)根 、抗病毒口服液成為人們的搶購熱點(diǎn) ， 2021 年的市場實(shí)際銷售額超過 25 億元，達(dá)到近年來的最高水平， 2021 年感冒藥市場的規(guī)模在 23 億元左右。誘人的市場空間吸引眾多醫(yī)藥企業(yè)紛紛涉足，爭搶市場蛋糕。 “ 香雪 ” 抗病毒口服液 是 抗 感冒 病毒藥 物 。 （ 6）資金條件 該 項(xiàng)目的資金來源 為 企業(yè)自有資金 。香雪 公司擁有一支開發(fā)生產(chǎn) 抗病毒口服液的專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊(duì)，并與我國 有關(guān)醫(yī)藥院 校 建立戰(zhàn)略聯(lián)盟合作關(guān)系，為 該 項(xiàng)目的實(shí)施提供全面的技術(shù)支持。 （ 2） 采用中藥口服 無菌 液灌裝技術(shù)，按 口服液 的 制備要求，重組工序模式 ， 優(yōu)化工藝流程， 實(shí)現(xiàn) 抗病毒口服液 和其它品種口服液 的 標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn) 。 市場的急速膨脹令企業(yè)的產(chǎn)能顯得滯后，盡管香雪 公司 是 目前國內(nèi)抗病毒口服液的最大生產(chǎn)廠家，但只有 蘿 崗一個(gè) 口服液車間 生產(chǎn)抗病毒口服液， 即使 現(xiàn)有生產(chǎn)能力全速開動(dòng)也 不能 滿足市場需求。 香雪公司將以“凝聚愛心，追求卓越，促進(jìn)人類健康”作為公司的核心理念， 以“做現(xiàn)代中藥典范，塑香雪一流品牌”為目標(biāo)，通過引入現(xiàn)代企業(yè)制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，注重技術(shù)創(chuàng)新，以現(xiàn)代意識和市場策略，全力推行品牌戰(zhàn) 略 。經(jīng)過多年發(fā)展，公司現(xiàn)已成為集制藥、健康食品、生物醫(yī)學(xué)工程、藥材種植、體育、教育于一體的高新技術(shù)企業(yè) 。 香雪公司目前主要產(chǎn)品有 口服液、片劑、膠囊、顆粒四大系列 80 多個(gè)品種，其中，抗病毒口服液、清肝利膽口服液、壯腰健腎口服液、復(fù)方杜仲片、藏青果喉片等被列為國家中藥保護(hù)品種。 香雪 抗病毒 口服液 是純中藥制劑 ， 由于理想的療效及獨(dú)特的劑型，能減少或避免其他藥物存在或潛在的安全隱患 ， 具有 藥理全面 、 組方合理 、 療 效確切 的 特點(diǎn) ，是臨床治療感冒的必選良藥。 可行性研究報(bào)告編制 依據(jù) （ 1）國家發(fā)改委 《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 2021 年本）》 鼓勵(lì)類第十一項(xiàng)“醫(yī)藥”第 14 子項(xiàng) “中藥現(xiàn)代化 ” ； （ 2） 廣東省 人民政府 《廣東省工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整實(shí)施方案 （修訂版） 》 鼓勵(lì) 發(fā)展的產(chǎn)品目錄第七大類“醫(yī)藥”第 7子項(xiàng) “ 現(xiàn)代中藥制品” ； （ 3） 國家計(jì)委推薦使用《投資項(xiàng)目可行性研究指南（ 2021 年版）》； （ 4） 廣州市香雪制藥股份有限公司 提供與該項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)資料與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 （ 2） 質(zhì)量目標(biāo) ： 各類 口服液的成品率由 95%提高到 98%。在各大片區(qū)建立了一支高素質(zhì)的商業(yè)推廣、醫(yī)院推廣、 OTC 推廣隊(duì)伍。它是由沈陽藥科大學(xué)（原沈陽藥學(xué)院）和廣州 市 香雪制藥股份有限公司（原蘿崗制藥廠）聯(lián)合研制的一種純中藥制劑。 中藥 成分制劑 中的 主要 代表 有 抗病毒口服液 、 雙 黃連 口服液、板藍(lán)根沖劑等，占感冒藥品種總數(shù)的 21%。 據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu) —— 中國非處方藥協(xié)會的統(tǒng)計(jì)，目前在中國常見病癥的自我診療比例中最高的是感冒，占常見病癥的 %，高出第二位 30 個(gè)百分點(diǎn) 。 產(chǎn)品目標(biāo)市場分析 “ 香雪 ” 抗病毒口服液在廣東的市場大致可以劃分為三個(gè)級別： （ 1）一級市場主要是珠江三角洲地區(qū)，包 括廣州、深圳、佛山、中山、東莞、珠海、順德、江門等地區(qū)。一方面是因?yàn)檫@些藥品的 療效顯著，同時(shí) 宣傳推廣做的較好 ； 另一方面 ， 是因?yàn)檫@些藥品具有地域性的優(yōu)勢。具體措施上，可以通過招標(biāo)一級代理，派駐銷售代表等方式。 ③ 規(guī)范產(chǎn)品的陳列方式，提高產(chǎn)品的陳列效果。 pH 值 ～ 相對密度 ～ 裝 量 取樣 5瓶，少于標(biāo)示裝量的應(yīng)不得多于 1瓶，并不得少于標(biāo)示量 裝量的 97%。 件 社會環(huán)境條件 廣州科學(xué)城位于廣州市東部，總體規(guī)劃 面積 平方公里 ， 是廣州 經(jīng)濟(jì)技術(shù) 開發(fā)區(qū)中的核心園區(qū)。南側(cè)為廣州東部出口的主干道 ——黃埔和中山大道 、廣園東路延長線， 北側(cè)有廣汕公路。 該 項(xiàng)目所在地的地理環(huán)境優(yōu)越，社會環(huán)境良好，周邊環(huán)境與 該 項(xiàng)目相容。 能大批量生產(chǎn)，免去煎藥的麻煩，應(yīng)用方便。 濃縮：濾過后的提取液再進(jìn)行適當(dāng)濃縮。 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 18 圖 51 抗病毒口服液生產(chǎn)工藝流程 說明： 這部分委外加工 凈藥材 投料 加水 升溫 提取 排液 儲存 過濾 濃縮 儲存 過濾 濃縮 加水 升溫 提取 濃縮 sho濃縮 浸膏 過濾 冷藏 調(diào)制 過濾 滅菌 無菌灌封 包裝 加糖煮蜜 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 19 設(shè)備選型 項(xiàng)目 新建的 中藥口服液無菌灌封自動(dòng)包裝生產(chǎn)線 ， 擬購置的 高速全自動(dòng)口服液無菌灌封機(jī)、自動(dòng)裝盒機(jī) 和配套工藝設(shè)備 ，以技術(shù)領(lǐng)先和適度超前為原則，并適應(yīng) 和滿足 多 品 種產(chǎn)品型式的生產(chǎn)需要，以達(dá)到生產(chǎn)規(guī)?；?、工藝 標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品系列化的目 的。 （ 2） 主要能源 用量 該 項(xiàng)目 在正常生產(chǎn)情況下 （ 250 個(gè)工作日） ， 生產(chǎn)所需主要能源的 用量 見下表63： 表 63 主要能源價(jià)格 項(xiàng)目 單位 用量 /日 用量 /年 電 800 20 萬 水 m3 192 萬 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 23 第七章 總圖運(yùn)輸與公用輔助工程 總圖布置原則 （ 1）總體布局符合國家藥品生產(chǎn) GMP 規(guī)范。原材料運(yùn)入供應(yīng)商送貨上門。采用單回路電源供電。 （ 3）制冷系統(tǒng) 制冷系統(tǒng)選用模塊式水冷冷水機(jī)組，冷水出水溫度 7攝氏度，該系統(tǒng)主要為生產(chǎn)車間的凈化空調(diào)系統(tǒng)、舒適性空調(diào)系統(tǒng)以及生產(chǎn)工藝過程提供冷源。經(jīng)測算， 該 項(xiàng)目實(shí)施后，全年用電量為 20 萬 度。 （ 7）全廠集中供熱、供水、供電、供壓縮空氣，為節(jié)約能源，對應(yīng)各耗能裝置進(jìn)行計(jì)量。 根據(jù) 香雪制藥股份有限公司 委托廣州市中綠環(huán)保有限公司所作環(huán)境影響報(bào)告書，經(jīng)專業(yè)論證和現(xiàn)場環(huán)境監(jiān)測表明：環(huán)境空氣良好，新廠區(qū)環(huán)境空氣質(zhì)量 TSP、 NO2 SO2 達(dá)到《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（ GB30951996）中的二級標(biāo)準(zhǔn)；新廠區(qū)噪聲基本達(dá)到GB309693 中的二類標(biāo)準(zhǔn)；新廠區(qū)生態(tài)環(huán)境發(fā)育良好，植被覆蓋率較高；但地表水有一定程度的污染。 （ 1）廢水：廢水中主要成份是碳水化合物，這些物質(zhì)水中的溶解度很大，形成的水溶液極易被生物降解，降解過程中為微生物酶所利用。 口服液 車間建設(shè)納入新廠區(qū)的總體規(guī)劃。 生產(chǎn) 安全 和職業(yè)衛(wèi)生 措施 為確保安全生產(chǎn)和職工身體健康，必須注意防火、防泄漏、防爆炸和防機(jī)械事故發(fā)生。 （ 7）對鍋爐及其他壓力容器，按其使 用操作規(guī)程進(jìn)行嚴(yán)格的管理和操作，并定期檢查、維修。 消防安全 根據(jù)建筑物的使用特點(diǎn)和要求， 確定氣霧劑生產(chǎn)車間的生產(chǎn)類別為丙類，污水處理站和危險(xiǎn)品庫的生產(chǎn)類別為甲類，建筑物的耐火等級為一級。 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)方案 廣州市香雪制藥股份有限公司為股份有限公司 ， 股東會為權(quán)力機(jī)構(gòu) ， 決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。 管理人員和技術(shù)人員要求具有大專以上學(xué)歷，生產(chǎn)工人要求職具有中技以上學(xué)歷。包括設(shè)備購置及安裝費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、鋪底流動(dòng)資金等。 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，經(jīng)估算，流動(dòng)資金 719 萬元。 財(cái)務(wù)評價(jià) 該 項(xiàng)目為技改項(xiàng)目，主要通過計(jì)算項(xiàng)目增量效益來衡量項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，所以只考慮技改項(xiàng)目新增生產(chǎn)線 的收入、成本和風(fēng)險(xiǎn)等情況，原有生產(chǎn)線不在本評價(jià)中。 總成本及費(fèi)用估算 （ 1）固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷 項(xiàng)目固定資產(chǎn)按直線法分類折舊計(jì) 算，應(yīng)計(jì)折舊的固定資產(chǎn)金額 2896 萬元，折舊年限設(shè)備按 10 年、其他費(fèi)用按 10 年計(jì)算，固定資產(chǎn)凈殘值率為 5%；遞延資產(chǎn) 5萬元，攤銷年限按 5 年。詳見表 144。單因素變化范圍 – 10% ～ +10%，分析結(jié)果表明， 該 項(xiàng)目內(nèi)部收益率受經(jīng)營成本和銷售收入的影響最大，固定資產(chǎn)投資變化對效益影響較小。 因此 ，建議 抓緊時(shí)機(jī)，盡快開展建設(shè)工作，使項(xiàng)目及早發(fā)揮效益。 （ 2）敏感性分析 財(cái)務(wù)評價(jià)敏感性分析詳見表 146并參照附圖。稅后利潤分別按 10%及 5%的比例提取 法定盈余公積金和公益金。正常 年 增值稅 277 萬元， 銷售稅金附加 27 萬元。流動(dòng)資金在 2021年后按生產(chǎn)情況分年投入，資金分年使用和籌措詳見表 133。 固定資產(chǎn)投資估算 該 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 2901 萬元，其中：工程費(fèi)用 2835 萬元，其他費(fèi)用 46 萬元，預(yù)備費(fèi) 20 萬元。根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排如下： 前期工作： 2021 年 5 月～ 2021 年 9月 設(shè)備采購： 2021 年 10 月～ 2021 年 7 月 設(shè)備安裝、調(diào)試： 2021 年 6 月～ 2021 年 9月 試產(chǎn)： 2021年 10 月～ 2021年 12 月 投產(chǎn)： 2021年 1 月 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度如表 121所示。 人員來源和技 術(shù)培訓(xùn) 該 項(xiàng)目要求有高科技型人才和相當(dāng)數(shù)量的熟練工人。儀器設(shè)備室、配電室配置 CO2類滅火裝置系統(tǒng)， 凈化生產(chǎn)區(qū)配置七氟丙烷 滅火裝置系統(tǒng) 。 （ 12）潔凈區(qū)實(shí)行封閉環(huán)境生產(chǎn)，全面控制溫、濕度及環(huán)境的塵埃數(shù)。主要建筑物頂部設(shè)置防雷擊保護(hù)裝置。建筑物的安全防火距離、采光和通風(fēng)等均符合各種規(guī)范的要求。 （ 5）環(huán)境美化 對生產(chǎn)車間，進(jìn)行必要的環(huán)境美化，改善生產(chǎn)環(huán)境，