【正文】 ，指一個(gè)周期平均長(zhǎng)度為40個(gè)月，通常又被稱作（） （）進(jìn)行投資通常可以分享行業(yè)投資的利益，同時(shí)又不受經(jīng)濟(jì)周期的影響，在證券買賣的時(shí)機(jī)選擇上也比較靈活，因此很多投資者對(duì)此倍加青睞 教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生 （） （GDP）的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A GDP是一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值的概念，各種最終產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值就是用這些最終產(chǎn)品乘以相對(duì)應(yīng)產(chǎn)量然后加總 ，（）是從工業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中創(chuàng)造的原始收入初次分配的角度，對(duì)工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)最終成果進(jìn)行核算的一種方法?？傎Y產(chǎn)平均占用額，反映客戶家庭在一段時(shí)期內(nèi)（通常是一年）財(cái)務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)是（）A投資與凈資產(chǎn)比率B清償比率C負(fù)債比率D負(fù)債收入比率（）為基礎(chǔ)編制的．現(xiàn)金流量表則是以（）為基礎(chǔ)編制的。（A）權(quán)益凈利率 B）資產(chǎn)凈利率 C）銷售凈利率（D）權(quán)益乘數(shù)。A）總收入 B）投資收入 C）工資收入 D）其他收入 （），才能達(dá)到人生各階段收入支出的基本平衡。（6）韓先生作為合伙企業(yè)的合伙人承擔(dān)著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的無(wú)限連帶責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，公司如發(fā)生經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，將可能導(dǎo)致家庭的財(cái)務(wù)危機(jī)。因此建議韓先生夫婦拿出年結(jié)余10000元/年，用于家庭保障計(jì)劃。因此需進(jìn)一步優(yōu)化家庭債務(wù)結(jié)構(gòu)。從負(fù)債來(lái)看，韓先生家庭短期內(nèi)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大，超過(guò)50%的債務(wù)收入比例，已步入房奴行列。b、韓先生家庭的投資與凈資產(chǎn)的比率為72％，高于50%的標(biāo)準(zhǔn)值，但結(jié)合韓先生家庭的流動(dòng)性比率可見(jiàn)其家庭投資于凈資產(chǎn)比率較高并非因?yàn)橥顿Y資產(chǎn)的良好運(yùn)用，而在于因債務(wù)過(guò)重引起的凈資產(chǎn)過(guò)低。12）（240＋239＋??＋1）＝（2100000247。：（26分）（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表（計(jì)6分，住房貸款項(xiàng)目：2分）資產(chǎn)負(fù)債表 單位：元 表一1 客戶：日期： 資產(chǎn) 金額 負(fù)債與凈資產(chǎn)負(fù)債金額現(xiàn)金與現(xiàn)金等價(jià)物教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生活期存款 定期存款 其他金融資產(chǎn) 債券 基金 股票 實(shí)物資產(chǎn) 自住房 投資房產(chǎn) 機(jī)動(dòng)車資產(chǎn)總計(jì) 凈資產(chǎn) 負(fù)債與凈資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債總計(jì) 住房貸款（2）編制客戶現(xiàn)金流量表（計(jì)8分，韓先生收入：2分：房屋按揭還貸：2分）。，二人預(yù)計(jì)壽命為85歲，考慮到通貨膨脹及各種旅游休閑開(kāi)支，以7％的投資報(bào)酬率，到55歲共需養(yǎng)老費(fèi)用250萬(wàn)元。韓先生工作較為繁忙，很少有時(shí)間顧及到家庭理財(cái)狀況，而劉女士對(duì)理財(cái)又知之甚少，2007年初，聽(tīng)朋友介紹，購(gòu)買了20萬(wàn)元的股票，由于操作不當(dāng)，到年底只剩15萬(wàn)元?；楹蠖烁杏X(jué)生活空間狹小，于是在2007年1月購(gòu)買了另一套價(jià)值120萬(wàn)元100平米精裝修的住房，三成首付后，其中30萬(wàn)采用公積金等額本息貸款方式，貸款利率4．85％，貸款期限為20年；其余采用等額本金貸款方式，利率5．81％，貸款期限同樣為20年。莊先生了解到張先生一家對(duì)目前的居住環(huán)境不滿意，主要是張先生公司距離住所比較遠(yuǎn)，并且開(kāi)車路上堵車嚴(yán)重，對(duì)于購(gòu)買的新房，張先生完全可以用自己的存款支付相關(guān)的稅費(fèi)和裝修費(fèi)用。（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示（C）遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生參考答案： 綜合評(píng)審 案例分析題（共3道題，第1～2題每題20分，第3題60分，共100分）一、張某是一公司職員（中國(guó)公民），2007年1～12月收入情況如下：（1）每月取得工資收入3000元：（2）1月份取得上年一次性獎(jiǎng)金48000元（上年每月工資2600元）：（3）4月份取得從上市公司分配的股息、紅利所得20000元： 提示：從上市公司取得的股息、紅利，減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額。（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％案例六：張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。根據(jù)案例五回答91～96題。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元％，則張先生是否應(yīng)該增持s公司的股票（）。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。，應(yīng)該建議何先生采用的還貸方式為（）。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）案例一：王女士打算采用個(gè)體汽車消費(fèi)貸款的方式購(gòu)買一輛車，計(jì)劃向銀行貸款額為20萬(wàn)元。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因?yàn)楣臼怯蓮埾壬约撼鲑Y，所以李小姐不能分得財(cái)產(chǎn)（D）如小王和小劉行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，則李小姐可以得到李先生股份現(xiàn)金價(jià)值的一半，張先生付30萬(wàn)元，吳小姐付20萬(wàn)元共同支付了首付，婚后房產(chǎn)證辦下來(lái)，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關(guān)于該房子產(chǎn)權(quán)歸屬的說(shuō)法中，正確的是（）。a房屋火險(xiǎn)；b意外險(xiǎn)；c大病保險(xiǎn)；d家具盜搶險(xiǎn)（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad ，關(guān)于該壽險(xiǎn)以下說(shuō)法不正確的是（）。理財(cái)規(guī)劃師建議羅先生裝修后再出租，因?yàn)榉课菅b修費(fèi)每月最高可以在稅前列支（）。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元，并且申請(qǐng)了專利。由于存在費(fèi)用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生計(jì)稅依據(jù)往往小于課稅對(duì)象的金額，所以實(shí)際稅率也往往（）平均稅率。（A）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY10％左右（B）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY15％左右（C）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY20％左右（D）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY5％左右。（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低。（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 ，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性（）。（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 ．5，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5％，市場(chǎng)收益率為12％。（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ ，下列表示市盈率的公式是（）。（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右，存期為6 個(gè)月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬(wàn)元，那么這l萬(wàn)元適用的計(jì)息利率為（）。2006年張先生去世，留下大筆遺產(chǎn)，張先生并未立下遺囑。（A）夫妻共同財(cái)產(chǎn)（B）王先生的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（C）趙女士的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）無(wú)法判斷，則離婚后趙女士在房產(chǎn)的分割上能夠得到（）。（A）102萬(wàn)元（B）104萬(wàn)元（C）108萬(wàn)元（D）110萬(wàn)元案例五：王先生在2000年采用按揭貸款購(gòu)房，支付首付40萬(wàn)元，并取得房屋的產(chǎn)權(quán)證。老劉在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報(bào)率為9％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報(bào)率為6％。張先生計(jì)劃增持s公司的股票，并且預(yù)計(jì)今年的股利會(huì)增長(zhǎng)10％，而以后各年都將保持與今年相同水平的股利。（A）988．32（B）2613．32（C）2718．91（D）2914．62 ，他打算用這筆錢提前還貸，那么3年后何先生的未還本金余額是（）元。（A）貸款起點(diǎn)不低于人民幣3000元（B）最高貸款額度不超高6萬(wàn)元（C）申請(qǐng)時(shí)需要提供有效身份證（D）申請(qǐng)者必須年滿18周歲 （）。（A）abdce（B）badce（C）abcde（D）ebdac ，不幸車墜下山崖，小華醒來(lái)發(fā)現(xiàn)媽媽張女士身受重傷，而他爺爺和爸爸均已經(jīng)不幸去世，沒(méi)有留下遺囑，則（）。（A）完全積累制（B）部分積累制（C）現(xiàn)收現(xiàn)付制（D）統(tǒng)籌制，父母雙亡。（A）職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（B）職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（C）職工達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，也不可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金（D）不管職工是否達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，都可以從個(gè)人賬戶中一次領(lǐng)取企業(yè)年金，退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣显趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值為基數(shù)，繳費(fèi)每滿一年發(fā)給（）。則就這筆買賣股票差價(jià)收入張先生應(yīng)繳納個(gè)人所得稅（）。（A）15％（B）16％（C）17％（D）20％ （）。（A）在離職日后30天內(nèi)繼續(xù)有效（B）在離職日后3l天內(nèi)繼續(xù)有效（C）在離職日后60天內(nèi)繼續(xù)有效（D）無(wú)效，因?yàn)樾『我呀?jīng)離職，汽車發(fā)生了保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故造成李某直接經(jīng)濟(jì)損失20萬(wàn)元，間接經(jīng)濟(jì)損失5萬(wàn)元，則（）。（A）以信托財(cái)產(chǎn)支付保險(xiǎn)費(fèi)，但保險(xiǎn)金不成為信托財(cái)產(chǎn)（B）以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)費(fèi)由投保人另付（C）保險(xiǎn)費(fèi)由信托財(cái)產(chǎn)支出，而且保險(xiǎn)金成立信托財(cái)產(chǎn)（D）以保險(xiǎn)金作為信托財(cái)產(chǎn)，但投保人不再支付保險(xiǎn)費(fèi)，2007年小李的家人偶然從小李生前的房間中發(fā)現(xiàn)了一分保額為100萬(wàn)的意外保險(xiǎn)單，購(gòu)買日期為2004年初，保障時(shí)效為1年，于是小李的家人向保險(xiǎn)公司索賠，則保險(xiǎn)公司（）。（A）人壽保險(xiǎn)一般不會(huì)影響客戶遺產(chǎn)的總值（B）人壽保險(xiǎn)賠償金通常不可以作為遺產(chǎn)（C）人壽保險(xiǎn)的保障功能在保險(xiǎn)賠償金交給受益人后弱化或終止教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（D）人壽保險(xiǎn)能夠更好地實(shí)現(xiàn)客戶財(cái)產(chǎn)的保值增值（）開(kāi)始在全國(guó)試點(diǎn)推廣城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革。（A）同報(bào)（B）超額同報(bào)（C）收益（D）平均回報(bào)。（A）低于（B）高于（C）等于（D）無(wú)法比較，向理財(cái)規(guī)劃師咨詢應(yīng)該如何選擇基金，理財(cái)規(guī)劃師認(rèn)為適合馮先生的基金類型有（）。（A）特殊困難補(bǔ)助（B）減免學(xué)費(fèi)政策（C）獎(jiǎng)學(xué)金（D）“綠色通道”政策，學(xué)生可以采用教育貸款，下列四項(xiàng) 中不屬于教育貸款的項(xiàng)目為（）。2007年有近3萬(wàn)人參加認(rèn)證考試。2004年，國(guó)家職業(yè)技能資格鑒定專家委員會(huì)理財(cái)規(guī)劃師專業(yè)委員會(huì)成立。（A）3000元左右（B）6000元左右（C）9000元左右（D）12000元左右，存期為6 個(gè)月，在2007年8月5日，由于急需資金，從銀行取出了1萬(wàn)元，那么這l萬(wàn)元適用的計(jì)息利率為（）。（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％ ，下列表示市盈率的公式是（）。教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（A）80．36（B）86．41（C）86．58（D）114．88 ．5，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率為5％，市場(chǎng)收益率為12％。（A）5533．71（B）5431．28（C）4975．19（D）4885．20 ，若其他因素不變，當(dāng)債券的到期收益率較低時(shí)，債券的久期和利率敏感性（）。（A）死亡率越低，保險(xiǎn)費(fèi)率越低（B）死亡率越低。（A）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY10％左右（B）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY15％左右（C）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY20％左右（D）當(dāng)?shù)芈毠つ昃べY5％左右。由于存在費(fèi)用扣除或免征額等規(guī)定，納稅人的計(jì)稅依據(jù)往往小于課稅對(duì)象的金額，所以實(shí)際稅率也往往（）平均稅率。（A）1000元（B）960元（C）800元（D）O元，并且申請(qǐng)了專利。理財(cái)規(guī)劃師建議羅先生裝修后再出租，因?yàn)榉课菅b修費(fèi)每月最高可以在稅前列支（）。a房屋火險(xiǎn)；b意外險(xiǎn)；c大病保險(xiǎn)；d家具盜搶險(xiǎn)（A）abcd（B）badc（C）bcad（D）cbad ，關(guān)于該壽險(xiǎn)以下說(shuō)法不正確的是（）。（A）張先生可以退股，然后和李小姐平分股款（B）李小姐可以獲得張先生的一半股份，成為公司股東（C）因?yàn)楣臼怯蓮埾壬约撼鲑Y，所以李小姐不能分得財(cái)產(chǎn)（D）如小王和小劉行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，則李小姐可以得到李先生股份現(xiàn)金價(jià)值的一半，張先生付30萬(wàn)元，吳小姐付20萬(wàn)元共同支付了首付，婚后房產(chǎn)證辦下來(lái)，房主登記為張先生，雙方共同償還了貸款，下面關(guān)于該房子產(chǎn)權(quán)歸屬的說(shuō)法中，正確的是（）。每小題只有一個(gè)最恰當(dāng)?shù)拇鸢?，?qǐng)?jiān)诖痤}卡上將所選答案的相應(yīng)字母涂黑）案例一：王女士打算采用個(gè)體汽車消費(fèi)貸款的方式購(gòu)買一輛車，計(jì)劃向銀行貸款額為20萬(wàn)元。，應(yīng)該建議何先生采用的還貸方式為（）。（A）1429．87（B）2016．85（C）2879．67（D）3286．67 8l、如果采用等額本金還款法，何先生償還的利息總和為（）元。（A）10元（B）11元（C）8元（D）12元％，則張先生是否應(yīng)該增持s公司的股票（）。（A）790595元（B）793595元（C）794595元（D）800585元，老劉采取每年年末向基金中“定期定投”的方法，則每年年末約需投入（）。根據(jù)案例五回答91～96題。（A）王先生50％、趙女士20％、張先生30％（B）王先生35％、趙女士35％、張先生30％（C）王先生70％、趙女士0％、張先生30％（D）王先生O％、趙女士70％、張先生30％案例六：張先生離婚后與鄭女士結(jié)婚。（A）遺囑人必須有遺囑能力（B）遺囑必須是遺囑人的意思表示（C）遺囑中所處分的財(cái)產(chǎn)須為遺囑人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)（D）遺囑不能違反社會(huì)公共利益和社會(huì)公德 參考答案： 教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生 （1～100題，共100道題，滿分為100分）一、單項(xiàng)選擇題（1～70題，每題1分，共70分。教育改變命運(yùn)，學(xué)習(xí)創(chuàng)造人生（A）政府教育支助（B）客戶自身的收入和資產(chǎn)（C）獎(jiǎng)學(xué)金（D）向親戚借貸，借款申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)，書(shū)面填 寫(xiě)申請(qǐng)表，下列不需要提交的資料為（）。（A）CAPM（B）APT（C）FCFF（D）EVA ，市凈率的計(jì)算公式是（）。（A）36（B）54（C）58（D）64 2l、某3年期普通債券票面利率為8％，票面價(jià)值為100元，每年付息，如果到期收益率為10％，則該債券的久期為（）年。其中（）紅利選擇已經(jīng)出現(xiàn)在我國(guó)的分紅保單中。（A）50人（B）70人（C）