【正文】 提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露，被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當?shù)?，可以作出公開的聲明。在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時報送中國證監(jiān)會、公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。③以會計專業(yè)人士身份被提名為獨立董事候選人的，應(yīng)具備較豐富的會計專業(yè)知識和經(jīng)驗，并至少曾具備注冊會計師（CPA）、高級會計師、會計學專業(yè)副教授或者會計學專業(yè)博士學位等四類資格之一。法規(guī)要求：①《公司法》第一百四十七條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；（3）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（5）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。[4]筆者撰寫以上三段內(nèi)容時，參考了劉俊?！冬F(xiàn)代公司法（第二版）》第513頁有關(guān)內(nèi)容。請您留下微信號，小智一一發(fā)您。獨立董事在目前仍不失為一種帶有光環(huán)的名利雙收的身份，仍然是一種社會地位的象征。這類風險包括交易所的通報批評、公開譴責、被公開認定為不適合擔任上市公司董事，等等。獨立董事被追究刑事責任的情形，當然是很少見的，但不是沒有。假設(shè)該小股東是在證監(jiān)會對公司立案調(diào)查之前就買入股票，且人民法院最終認定其主張的損失與上市公司的信息披露違規(guī)確有因果關(guān)系，則本案獨立董事將無法免責。如前所述，證監(jiān)會目前對獨立董事做出的行政處罰，主要發(fā)生信息披露領(lǐng)域。獨立董事作為董事之一，適用這一規(guī)定。換言之，獨立董事對上市公司承擔的責任，是一種管理責任。但是，目前在中國擔任獨立董事的人士，好多為學術(shù)界和商界的精英，他們很多人極為注重個人的社會評價?；谝陨蠣顩r，考慮到法律風險本身有程度問題，而追求零風險在任何領(lǐng)域都是不現(xiàn)實的，我們討論獨立董事所面臨的法律風險時，必須著眼于那些效力位階較高、不利法律后果明確的義務(wù)性規(guī)定，主要是指獨立董事決不可觸及的“高壓線”；同時，我們也要顧及交易所自律規(guī)則等一般性的違規(guī)，因為這些違規(guī)，同樣會有一定的不利后果。四、擔任獨立董事的法律風險——違法違規(guī)的后果 說到法律風險，凡是法律法規(guī)規(guī)定了一定義務(wù)，而當事人沒有依法履行的，就會產(chǎn)生法律責任，即發(fā)生這里所說的法律風險。另一方面，如果個別董事確實具備高于其他董事的特殊的技能和專業(yè)水平，則對其作為董事的勤勉盡責要求，應(yīng)當高于其他董事。董事“違反對公司忠實義務(wù)的其他行為”，是一個開放性的規(guī)定，具體到個案中，行政執(zhí)法部門和司法仲裁機關(guān)可結(jié)合個案情況，認定董事的行為是否屬于“違反對公司忠實義務(wù)的其他行為”。法律的一個基本原則是責、權(quán)、利相統(tǒng)一，對于擔任獨立董事有哪些義務(wù)和責任及法律風險，是下文馬上要述及的事情。獨立董事可以在一定程度上 提升自身資歷和名望 目前在我國的上市公司擔任獨立董事的人員中，有知名學者、會計師、資深律師、離退休官員等?！丢毩⒍轮笇б庖姟返谄邨l第（五）項：“上市公司應(yīng)當給予獨立董事適當?shù)慕蛸N。但是，只要一家公司在證券交易所上市，其董事、監(jiān)事、高級管理人員就必須承諾遵守證券交易所頒布的規(guī)則、指引等自律性監(jiān)管文件，比如深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《上市公司規(guī)范運作指引》、《自律監(jiān)管措施和紀律處分措施實施細則（試行）》。可見，立法者認為，目前在《公司法》中系統(tǒng)規(guī)定獨立董事制度的時機尚不成熟，故授權(quán)國務(wù)院對這一問題制定行政法規(guī)。簡要地說，獨立董事的獨立性在于，其在做出判斷或決策時不得摻雜自身的利益，不受制于上市公司大股東的意志，而能夠獨立做出決策，維護上市公司的長遠利益，有效保護中小投資者的利益。除了職工代表擔任董事等個別例外情形外，董事是由股東大會任命的，董事組成的董事會是代表股東利益行事的公司內(nèi)部機構(gòu)，是股東大會的執(zhí)行機構(gòu)，負責依法根據(jù)公司章程進行重大事項的決策，監(jiān)督、管理公司經(jīng)理層。獨立董事是我國《公司法》明確規(guī)定的一種法律身份?！恳蝗烁ａt(yī)藥獨立董事辭職 人福醫(yī)藥（）今日發(fā)布《關(guān)于獨立董事辭職的公告》，該公司董事會于近期收到獨立董事劉林青先生的書面辭職申請，劉林青先生申請辭去第八屆董事會獨立董事及相應(yīng)的董事會專門委員會委員職務(wù)，辭職生效后將不在該公司擔任任何職務(wù)。“希努爾男裝的獨董構(gòu)成與證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定并不沖突，張國立的獨董資格可以成立?！浚ǘ┫Ｅ瑺柊咐袊C監(jiān)會7月26日晚間公告稱，主板發(fā)審委定于7月30日召開2010年第117次工作會議，審核希努爾男裝股份有限公司的首發(fā)申請。其次，現(xiàn)代投資還曾表示，李安沒有“受過證監(jiān)會及其他有關(guān)部門的處罰或證券交易所的懲戒”。11）獨立董事認為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項。2）獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換?！尽豆痉ā返谄呤畻l】（2）：國有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國有投資者投資的非國有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自意見印發(fā)后6個月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔任召集人，審計委員會中至少應(yīng)有一名獨立董事是會計專業(yè)人士?！薄靖鶕?jù)規(guī)則，獨立董事的任職條件包括：具備擔任上市公司董事的資格、具有所要求的獨立性、具備上市公司運作的基本知識、具有五年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗。記者查閱希努爾男裝的招股說明書發(fā)現(xiàn)，張國立在1999年至2008年8月近十年間，一直擔任該公司的形象代言人。特別值得注意的是，除今日兩高管及李安外，2002年現(xiàn)代投資原董事長、也曾出任過省交通廳副廳長的馬其偉因受賄被判無期徒刑，可謂畫下公司的治理史上首個污點。應(yīng)向證監(jiān)會本所及派出機構(gòu)報告：（1）被公司免職本人認為免職理由不當?shù)?；?）由于公司存在妨礙獨立董事依法行使職權(quán)的情形致使獨立董事辭職的；（3）董事會會議材料不充分兩名以上獨立董事書面要求延期召開董事會會議或延期審議相關(guān)事項的提議未被采納的；（4）對公司涉嫌違法違規(guī)行為向董事會報告后董事會未采取有效措施的；五、典型案例（一）現(xiàn)代投資案例2008年底，公司曾因聘任問題獨董引發(fā)市場強烈質(zhì)疑?！径聲?、獨立董事和符合有關(guān)條件的股東可實施征集投票權(quán)征集】7）當2名或2名以上獨立董事認為董事會資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名以書面形式向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項，董事會應(yīng)予以采納。2）證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)進行審核，對證監(jiān)會持有異議的被提名人可作為公司董事候選人但不作為獨立董事候選人。獨立性要求：（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系；（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（4）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。第三篇：上市公司獨立董事制度一、基本制度上市公司應(yīng)當按照有關(guān)規(guī)定建立獨立董事制度。，上市公司應(yīng)當將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。（1）重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨立董事認可后，提交董事會討論。（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系。除上述津貼外，獨立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有利害關(guān)系的機構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。第三十五條 公司應(yīng)當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。見面會應(yīng)有書面記錄及當事人簽字。第二十四條獨立董事應(yīng)當就本制度第二十三條所列事項發(fā)表以下幾類意見之一：（一）同意；（二）保留意見及其理由；（三）反對意見及其理由；（四）無法發(fā)表意見及其障礙。獨立董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進行說明。公司董事會對被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時報送董事會的書面意見。第九條 獨立董事出現(xiàn)不符合獨立性條件或其他不適宜履行獨立董事職責的情形，由此造成公司獨立董事人數(shù)達不到相關(guān)法律法規(guī)及本制度要求的人數(shù)時，公司應(yīng)按規(guī)定補足獨立董事人數(shù)。第二條 本制度所指獨立董事是指不在公司擔任除董事外的其他職務(wù)，并與本公司及主要股東不存在可能妨礙其進行獨立客觀判斷關(guān)系的董事。第六條 獨立董事及擬擔任獨立董事的人士應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的要求，參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機構(gòu)所組織的培訓。提名人應(yīng)當充分了解被提名人職業(yè)、學歷、職稱、詳細的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并應(yīng)對其擔任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見，被提名人應(yīng)當就其本人與公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔任董事的情形外，獨立董事任期屆滿前不得無故被免職。第二十一條 獨立董事行使本制度第二十條特別職權(quán)應(yīng)當取得全體獨立董事的二分之一以上同意。上述事項應(yīng)由書面記錄，必要的文件應(yīng)由當事人簽字。第七章 獨立董事的工作條件第三十三條 為了保證獨立董事有效地行使職權(quán)，公司應(yīng)提供獨立董事履行職責所必需的工作條件。第三十七條 獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由公司承擔。本制度的解釋權(quán)屬于公司董事會。（6）公司章程規(guī)定的其他人員。（5）獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu)。（2）獨立董事在任期屆滿前不得無故被免職；提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露，被免職的獨立董事認為公司的免職理由不當?shù)?，可以作出公開的聲明。獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，除參加董事會會議外獨立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時間對公司情況進行現(xiàn)場調(diào)查。【國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股投資的意見(國資發(fā)改革［2008］139號)》】三、選舉程序提名：1以上的股東可以提出獨立董事候選人并經(jīng)股東大會選舉決定。3）除出現(xiàn)不得擔任董事的情形外獨立董事任期屆滿前不得無故被免職；提前免職的上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露。——獨立董事應(yīng)當就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。而2007年8月13日，湖南省湘西土家族苗族自治州鳳凰縣正在建設(shè)的堤溪沱江大橋發(fā)生坍塌事故，造成64人死亡，22人受傷，直接經(jīng)濟損失3974萬元。有趣的是，記者在仔細查閱該公司的招股說明書后發(fā)現(xiàn)，張國立的名字赫然出現(xiàn)在公司獨董名單中。”一位長期關(guān)注資本市場的律師表示，“但這種大忙人能否抽出時間來操心上市公司的具體事務(wù)還有待觀察。獨立董事應(yīng)獨立于所受聘的公司及其主要股東，不得在上市公司擔任除獨立董事外的其他任何職務(wù)?！局毕涤H屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等】其他資格規(guī)定：公務(wù)員：公務(wù)員因工作需要在機關(guān)外兼職，應(yīng)當經(jīng)有關(guān)機關(guān)批準，并不得領(lǐng)取兼職報酬。3）交易所五個交易日內(nèi)進行審核，對于交易所提出異議的獨立董事候選人，不得將其提交股東大會選舉為獨立董事。8）上市公司向獨立董事提供的資料上市公司及獨立董事本人應(yīng)當至少保存5年。資料顯示，公司現(xiàn)任獨董李安的任職資格存在兩處明顯瑕疵。【曾經(jīng)有人談起曾有交通廳黨組書記擔任上市公司獨董的案例，原來就是這家，當然人家已經(jīng)離職之后擔任獨董并無不妥。2008年9月6日，在其不再擔任該公司形象代言人一個月之后，原本與希努爾男裝再無關(guān)系的張國立搖身一變，在希努爾男裝創(chuàng)立大會暨第一次股東大會上，當選為新增加的獨立董事，任職期從2008年9月至2011年9月。盡管如此，我們也不能否認張國立不具備獨立董事的任職資格，但是總還是覺得有些怪怪的。在此之前的2012年，“中關(guān)村”曾經(jīng)提出“科技地產(chǎn)+醫(yī)藥”的發(fā)展戰(zhàn)略，并進行了實施推進。一、什么是獨立董事獨立董事首先是董事，是董事之一種顧名思義，獨立董事是董事之一種。理解獨立董事的含義，關(guān)鍵是理解“獨立”二字獨立董事不同于一般的董事，完全在于“獨立”二字。關(guān)于獨立董事的法律法規(guī)[2]獨立董事是符合一定條件的自然人在公司組織中擔當?shù)囊环N法律身份，而任何一種法律身份都對應(yīng)著相關(guān)的權(quán)利、義務(wù)和責任。這一頒布于2001年的規(guī)定，是目前關(guān)于中國獨立董事制度最重要的文件。因此，理解獨立董事的法律地位，離不開證券交易所的自律性監(jiān)管規(guī)則。筆者完全不贊成獨立董事不領(lǐng)取報酬，因為這不符合按勞分配原則。據(jù)筆者來看，擔任獨立董事的好處大抵就是以上兩個方面了，筆者暫時想不到更多。董事違反忠實義務(wù)的，其因違反忠實義務(wù)所得的收入應(yīng)當歸入所任職的公司，并且在造成公司損失時應(yīng)當向公司承擔損害賠償責任。一方面，不能對董事求全責備，人非圣賢孰能無過，董事只要達到了普通謹慎的同行在同等條件下的謹慎和盡責程度，就不應(yīng)當為決策造成的經(jīng)營失敗承擔個人責任?！彪S著我國公司制度改革的進一步深入，獨立董事的監(jiān)督作用將會越來越受到重視。具體而言，雖然《上市公司獨立董事履職指引》之類的文件規(guī)定了董事的廣泛義務(wù)，但由于該等文件效力位階太低，并未規(guī)定任何不利的法律后果，從而在很大程度上消蝕了其所規(guī)定的各項義務(wù)的強制屬性。根據(jù)筆者查詢證監(jiān)會2014年全年、2015年至今公開發(fā)布的行政處罰決定（含復議）文書，可以看到，獨立董事的職業(yè)風險越來越高，已經(jīng)不容忽視。關(guān)于2014年2015年上半年中國證監(jiān)會公布的對獨立董事進行行政處罰情況，請見附件一的表格。民事賠償目前，我國的立法和