【正文】 提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開(kāi)的聲明。在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前，上市公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。③以會(huì)計(jì)專業(yè)人士身份被提名為獨(dú)立董事候選人的，應(yīng)具備較豐富的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，并至少曾具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、高級(jí)會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)副教授或者會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè)博士學(xué)位等四類資格之一。法規(guī)要求：①《公司法》第一百四十七條規(guī)定，有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：（1）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；（4）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（5）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。[4]筆者撰寫以上三段內(nèi)容時(shí)，參考了劉俊海《現(xiàn)代公司法（第二版）》第513頁(yè)有關(guān)內(nèi)容。請(qǐng)您留下微信號(hào)，小智一一發(fā)您。獨(dú)立董事在目前仍不失為一種帶有光環(huán)的名利雙收的身份，仍然是一種社會(huì)地位的象征。這類風(fēng)險(xiǎn)包括交易所的通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、被公開(kāi)認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事，等等。獨(dú)立董事被追究刑事責(zé)任的情形，當(dāng)然是很少見(jiàn)的，但不是沒(méi)有。假設(shè)該小股東是在證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案調(diào)查之前就買入股票，且人民法院最終認(rèn)定其主張的損失與上市公司的信息披露違規(guī)確有因果關(guān)系，則本案獨(dú)立董事將無(wú)法免責(zé)。如前所述，證監(jiān)會(huì)目前對(duì)獨(dú)立董事做出的行政處罰，主要發(fā)生信息披露領(lǐng)域。獨(dú)立董事作為董事之一，適用這一規(guī)定。換言之，獨(dú)立董事對(duì)上市公司承擔(dān)的責(zé)任，是一種管理責(zé)任。但是，目前在中國(guó)擔(dān)任獨(dú)立董事的人士，好多為學(xué)術(shù)界和商界的精英，他們很多人極為注重個(gè)人的社會(huì)評(píng)價(jià)?；谝陨蠣顩r，考慮到法律風(fēng)險(xiǎn)本身有程度問(wèn)題，而追求零風(fēng)險(xiǎn)在任何領(lǐng)域都是不現(xiàn)實(shí)的，我們討論獨(dú)立董事所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須著眼于那些效力位階較高、不利法律后果明確的義務(wù)性規(guī)定，主要是指獨(dú)立董事決不可觸及的“高壓線”；同時(shí)，我們也要顧及交易所自律規(guī)則等一般性的違規(guī)，因?yàn)檫@些違規(guī)，同樣會(huì)有一定的不利后果。四、擔(dān)任獨(dú)立董事的法律風(fēng)險(xiǎn)——違法違規(guī)的后果 說(shuō)到法律風(fēng)險(xiǎn)，凡是法律法規(guī)規(guī)定了一定義務(wù)，而當(dāng)事人沒(méi)有依法履行的，就會(huì)產(chǎn)生法律責(zé)任，即發(fā)生這里所說(shuō)的法律風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，如果個(gè)別董事確實(shí)具備高于其他董事的特殊的技能和專業(yè)水平，則對(duì)其作為董事的勤勉盡責(zé)要求，應(yīng)當(dāng)高于其他董事。董事“違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為”，是一個(gè)開(kāi)放性的規(guī)定，具體到個(gè)案中，行政執(zhí)法部門和司法仲裁機(jī)關(guān)可結(jié)合個(gè)案情況，認(rèn)定董事的行為是否屬于“違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為”。法律的一個(gè)基本原則是責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，對(duì)于擔(dān)任獨(dú)立董事有哪些義務(wù)和責(zé)任及法律風(fēng)險(xiǎn)，是下文馬上要述及的事情。獨(dú)立董事可以在一定程度上 提升自身資歷和名望 目前在我國(guó)的上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的人員中，有知名學(xué)者、會(huì)計(jì)師、資深律師、離退休官員等。《獨(dú)立董事指導(dǎo)意見(jiàn)》第七條第（五）項(xiàng)：“上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。但是，只要一家公司在證券交易所上市，其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員就必須承諾遵守證券交易所頒布的規(guī)則、指引等自律性監(jiān)管文件，比如深圳證券交易所《股票上市規(guī)則》、《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《自律監(jiān)管措施和紀(jì)律處分措施實(shí)施細(xì)則（試行）》?？梢?jiàn)，立法者認(rèn)為，目前在《公司法》中系統(tǒng)規(guī)定獨(dú)立董事制度的時(shí)機(jī)尚不成熟，故授權(quán)國(guó)務(wù)院對(duì)這一問(wèn)題制定行政法規(guī)。簡(jiǎn)要地說(shuō)，獨(dú)立董事的獨(dú)立性在于，其在做出判斷或決策時(shí)不得摻雜自身的利益，不受制于上市公司大股東的意志，而能夠獨(dú)立做出決策，維護(hù)上市公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，有效保護(hù)中小投資者的利益。除了職工代表?yè)?dān)任董事等個(gè)別例外情形外，董事是由股東大會(huì)任命的，董事組成的董事會(huì)是代表股東利益行事的公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)，是股東大會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)依法根據(jù)公司章程進(jìn)行重大事項(xiàng)的決策，監(jiān)督、管理公司經(jīng)理層。獨(dú)立董事是我國(guó)《公司法》明確規(guī)定的一種法律身份?！恳蝗烁ａt(yī)藥獨(dú)立董事辭職 人福醫(yī)藥（）今日發(fā)布《關(guān)于獨(dú)立董事辭職的公告》，該公司董事會(huì)于近期收到獨(dú)立董事劉林青先生的書(shū)面辭職申請(qǐng)，劉林青先生申請(qǐng)辭去第八屆董事會(huì)獨(dú)立董事及相應(yīng)的董事會(huì)專門委員會(huì)委員職務(wù)，辭職生效后將不在該公司擔(dān)任任何職務(wù)?！跋Ｅ瑺柲醒b的獨(dú)董構(gòu)成與證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定并不沖突，張國(guó)立的獨(dú)董資格可以成立?！浚ǘ┫Ｅ瑺柊咐袊?guó)證監(jiān)會(huì)7月26日晚間公告稱，主板發(fā)審委定于7月30日召開(kāi)2010年第117次工作會(huì)議，審核希努爾男裝股份有限公司的首發(fā)申請(qǐng)。其次，現(xiàn)代投資還曾表示，李安沒(méi)有“受過(guò)證監(jiān)會(huì)及其他有關(guān)部門的處罰或證券交易所的懲戒”。11）獨(dú)立董事認(rèn)為有可能損害中小股東合法權(quán)益的事項(xiàng)。2）獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。【《公司法》第七十條】（2）：國(guó)有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國(guó)有投資者投資的非國(guó)有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自意見(jiàn)印發(fā)后6個(gè)月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)。專門委員會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少應(yīng)有一名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專業(yè)人士?！薄靖鶕?jù)規(guī)則，獨(dú)立董事的任職條件包括：具備擔(dān)任上市公司董事的資格、具有所要求的獨(dú)立性、具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)、具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。記者查閱希努爾男裝的招股說(shuō)明書(shū)發(fā)現(xiàn)，張國(guó)立在1999年至2008年8月近十年間，一直擔(dān)任該公司的形象代言人。特別值得注意的是，除今日兩高管及李安外，2002年現(xiàn)代投資原董事長(zhǎng)、也曾出任過(guò)省交通廳副廳長(zhǎng)的馬其偉因受賄被判無(wú)期徒刑，可謂畫(huà)下公司的治理史上首個(gè)污點(diǎn)。應(yīng)向證監(jiān)會(huì)本所及派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：（1）被公司免職本人認(rèn)為免職理由不當(dāng)?shù)?；?）由于公司存在妨礙獨(dú)立董事依法行使職權(quán)的情形致使獨(dú)立董事辭職的；（3）董事會(huì)會(huì)議材料不充分兩名以上獨(dú)立董事書(shū)面要求延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或延期審議相關(guān)事項(xiàng)的提議未被采納的；（4）對(duì)公司涉嫌違法違規(guī)行為向董事會(huì)報(bào)告后董事會(huì)未采取有效措施的；五、典型案例（一）現(xiàn)代投資案例2008年底，公司曾因聘任問(wèn)題獨(dú)董引發(fā)市場(chǎng)強(qiáng)烈質(zhì)疑?！径聲?huì)、獨(dú)立董事和符合有關(guān)條件的股東可實(shí)施征集投票權(quán)征集】7）當(dāng)2名或2名以上獨(dú)立董事認(rèn)為董事會(huì)資料不充分或論證不明確時(shí)，可聯(lián)名以書(shū)面形式向董事會(huì)提出延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或延期審議該事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予以采納。2）證監(jiān)會(huì)在15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行審核，對(duì)證監(jiān)會(huì)持有異議的被提名人可作為公司董事候選人但不作為獨(dú)立董事候選人。獨(dú)立性要求：（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系；（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（4）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員。第三篇：上市公司獨(dú)立董事制度一、基本制度上市公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定建立獨(dú)立董事制度。，上市公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見(jiàn)分別披露。（1）重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論。（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系。除上述津貼外，獨(dú)立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。第三十五條 公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。見(jiàn)面會(huì)應(yīng)有書(shū)面記錄及當(dāng)事人簽字。第二十四條獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就本制度第二十三條所列事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一：（一）同意；（二）保留意見(jiàn)及其理由；（三）反對(duì)意見(jiàn)及其理由；（四）無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書(shū)面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書(shū)面意見(jiàn)。第九條 獨(dú)立董事出現(xiàn)不符合獨(dú)立性條件或其他不適宜履行獨(dú)立董事職責(zé)的情形，由此造成公司獨(dú)立董事人數(shù)達(dá)不到相關(guān)法律法規(guī)及本制度要求的人數(shù)時(shí)，公司應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)足獨(dú)立董事人數(shù)。第二條 本制度所指獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與本公司及主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事。第六條 獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并應(yīng)對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn)，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開(kāi)聲明。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職。第二十一條 獨(dú)立董事行使本制度第二十條特別職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。上述事項(xiàng)應(yīng)由書(shū)面記錄，必要的文件應(yīng)由當(dāng)事人簽字。第七章 獨(dú)立董事的工作條件第三十三條 為了保證獨(dú)立董事有效地行使職權(quán)，公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件。第三十七條 獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi)用由公司承擔(dān)。本制度的解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。（6）公司章程規(guī)定的其他人員。（5）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)。（2）獨(dú)立董事在任期屆滿前不得無(wú)故被免職；提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)模梢宰鞒龉_(kāi)的聲明。獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，除參加董事會(huì)會(huì)議外獨(dú)立董事每年應(yīng)保證不少于十天的時(shí)間對(duì)公司情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。【國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股投資的意見(jiàn)(國(guó)資發(fā)改革［2008］139號(hào))》】三、選舉程序提名：1以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。3）除出現(xiàn)不得擔(dān)任董事的情形外獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職；提前免職的上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露?！?dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一：同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。而2007年8月13日，湖南省湘西土家族苗族自治州鳳凰縣正在建設(shè)的堤溪沱江大橋發(fā)生坍塌事故，造成64人死亡，22人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失3974萬(wàn)元。有趣的是，記者在仔細(xì)查閱該公司的招股說(shuō)明書(shū)后發(fā)現(xiàn)，張國(guó)立的名字赫然出現(xiàn)在公司獨(dú)董名單中。”一位長(zhǎng)期關(guān)注資本市場(chǎng)的律師表示，“但這種大忙人能否抽出時(shí)間來(lái)操心上市公司的具體事務(wù)還有待觀察。獨(dú)立董事應(yīng)獨(dú)立于所受聘的公司及其主要股東，不得在上市公司擔(dān)任除獨(dú)立董事外的其他任何職務(wù)?！局毕涤H屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等】其他資格規(guī)定：公務(wù)員：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬。3）交易所五個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行審核，對(duì)于交易所提出異議的獨(dú)立董事候選人，不得將其提交股東大會(huì)選舉為獨(dú)立董事。8）上市公司向獨(dú)立董事提供的資料上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。資料顯示，公司現(xiàn)任獨(dú)董李安的任職資格存在兩處明顯瑕疵?！驹?jīng)有人談起曾有交通廳黨組書(shū)記擔(dān)任上市公司獨(dú)董的案例，原來(lái)就是這家，當(dāng)然人家已經(jīng)離職之后擔(dān)任獨(dú)董并無(wú)不妥。2008年9月6日，在其不再擔(dān)任該公司形象代言人一個(gè)月之后，原本與希努爾男裝再無(wú)關(guān)系的張國(guó)立搖身一變，在希努爾男裝創(chuàng)立大會(huì)暨第一次股東大會(huì)上，當(dāng)選為新增加的獨(dú)立董事，任職期從2008年9月至2011年9月。盡管如此，我們也不能否認(rèn)張國(guó)立不具備獨(dú)立董事的任職資格，但是總還是覺(jué)得有些怪怪的。在此之前的2012年，“中關(guān)村”曾經(jīng)提出“科技地產(chǎn)+醫(yī)藥”的發(fā)展戰(zhàn)略，并進(jìn)行了實(shí)施推進(jìn)。一、什么是獨(dú)立董事獨(dú)立董事首先是董事，是董事之一種顧名思義，獨(dú)立董事是董事之一種。理解獨(dú)立董事的含義，關(guān)鍵是理解“獨(dú)立”二字獨(dú)立董事不同于一般的董事，完全在于“獨(dú)立”二字。關(guān)于獨(dú)立董事的法律法規(guī)[2]獨(dú)立董事是符合一定條件的自然人在公司組織中擔(dān)當(dāng)?shù)囊环N法律身份，而任何一種法律身份都對(duì)應(yīng)著相關(guān)的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。這一頒布于2001年的規(guī)定，是目前關(guān)于中國(guó)獨(dú)立董事制度最重要的文件。因此，理解獨(dú)立董事的法律地位，離不開(kāi)證券交易所的自律性監(jiān)管規(guī)則。筆者完全不贊成獨(dú)立董事不領(lǐng)取報(bào)酬，因?yàn)檫@不符合按勞分配原則。據(jù)筆者來(lái)看，擔(dān)任獨(dú)立董事的好處大抵就是以上兩個(gè)方面了，筆者暫時(shí)想不到更多。董事違反忠實(shí)義務(wù)的，其因違反忠實(shí)義務(wù)所得的收入應(yīng)當(dāng)歸入所任職的公司，并且在造成公司損失時(shí)應(yīng)當(dāng)向公司承擔(dān)損害賠償責(zé)任。一方面，不能對(duì)董事求全責(zé)備，人非圣賢孰能無(wú)過(guò)，董事只要達(dá)到了普通謹(jǐn)慎的同行在同等條件下的謹(jǐn)慎和盡責(zé)程度，就不應(yīng)當(dāng)為決策造成的經(jīng)營(yíng)失敗承擔(dān)個(gè)人責(zé)任?！彪S著我國(guó)公司制度改革的進(jìn)一步深入，獨(dú)立董事的監(jiān)督作用將會(huì)越來(lái)越受到重視。具體而言，雖然《上市公司獨(dú)立董事履職指引》之類的文件規(guī)定了董事的廣泛義務(wù)，但由于該等文件效力位階太低，并未規(guī)定任何不利的法律后果，從而在很大程度上消蝕了其所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)的強(qiáng)制屬性。根據(jù)筆者查詢證監(jiān)會(huì)2014年全年、2015年至今公開(kāi)發(fā)布的行政處罰決定（含復(fù)議）文書(shū)，可以看到，獨(dú)立董事的職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越高，已經(jīng)不容忽視。關(guān)于2014年2015年上半年中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的對(duì)獨(dú)立董事進(jìn)行行政處罰情況，請(qǐng)見(jiàn)附件一的表格。民事賠償目前，我國(guó)的立法和