【正文】 所以，努力降低經(jīng)營成本或者提高營業(yè)收入可以給企業(yè)帶來很大的效益。成 功的廣告宣傳很快打開市場，拓展開客戶源。 市場分析表明，該項目選址位于大連甘井區(qū)華南沃爾瑪購物廣場地下一層，具有明顯的地理位置優(yōu)勢；內(nèi)部設(shè)計布局合理，具有整體規(guī)模優(yōu)勢；充分利用以上優(yōu)勢，準確地進行市場定位，采用科學的經(jīng)營方式和營銷戰(zhàn) 略，該項目的市場前景是比較可觀的。 十二、結(jié)論與建議 “量販式 KTV”已經(jīng)在臺灣和日本風行了 10 多年，“量販式”的 KTV 現(xiàn)已經(jīng)在全國風靡。 其中主要的風險因素來自新競爭對手的加入： 21 世紀以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而 KTV 行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。所以，從盈虧平衡分析中得出該項目具有一定的抵御風險能力。 利息備付率 利息備付率是指在借款償還期內(nèi)，各年可用于支付利息的息稅前利潤與 當期應(yīng)付利息費用的比值。 動態(tài)盈利能力指標是指考慮資金的時間價值因素的影響而計算的盈利能力指標，主要包括財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù)內(nèi)部收益率。 總成本費用估算詳見附表 3。 年租金成本 此項目年租金成本為 240 萬元，一年一交。 超市營業(yè)收入 由于量販式 KTV 不設(shè)超市最低消費，完全憑消費者自愿。因此該項目投資總額為 萬元。冷卻塔采用低噪聲型。形成了立體高效的疏散系統(tǒng)。項目更有時尚的視聽區(qū)，設(shè)備先進的演藝區(qū)，舒適的等候區(qū)。 該項目的選址地位于大連市北部商業(yè)中心華南國際商城，中華西路、山東路與六合路匯合處。 實行會員優(yōu)惠制 繼續(xù)推行會員優(yōu)惠制，在已建分店中辦理過會員的顧客，將免費成為新店的會員。 外部環(huán)境優(yōu)勢 20xx 年以來，大連市的城市建設(shè)步伐明顯加快。 目標消費群：年齡以 20 歲 — 35 歲為主，追求時尚，喜歡休閑娛樂生活的顧客群。華南國際商城的建立，成為啟動和形成北部商業(yè)中心區(qū)的基本條件。 結(jié)合科技發(fā)展 隨著科技日新月異，應(yīng)發(fā)展新技術(shù)以改進服務(wù)質(zhì)量，如在包廂中點歌的計算機，也可以提供交互式服務(wù)，消費者可以直接點選服務(wù)項目，取代服務(wù)鈴及減少服務(wù)人員進出干擾。 飲食條件：不提供什么特色飲食，但旁邊有新瑪特超市。 服務(wù)內(nèi)容： KTV、餐飲、錄制歌帶 音響效果：好樂迪的 4 檔伴音里有一檔叫做“魔音”的效果，可以修飾聲音。該 行業(yè)的發(fā)展趨勢主要可以概括為以下幾個方面： 市場化 市場經(jīng)濟體制運做下，娛樂行業(yè)的前景是處于上升的趨勢，不斷被開拓出來的消費市場和不斷增長的人民精神需求已經(jīng)讓 KTV 行業(yè)成為了炙手可熱的掘金行業(yè)。但是流行一哄而上， KTV 同質(zhì)化經(jīng)營，競爭在所難免。 （ 5） 昌盛的社會事業(yè) “十五”期間，甘井子 區(qū)將與大連市現(xiàn)代化國際名城建設(shè)全面接軌，充分發(fā)揮城市拓展、農(nóng)業(yè)示范、物流集散、輕型加工、生態(tài)屏障的區(qū)位功能，大力實施外向牽動、科教興區(qū)、環(huán)境優(yōu)化、城市化四大戰(zhàn)略，建成大連市商貿(mào)物流活動中心、工業(yè)和教育產(chǎn)業(yè)基地、都市農(nóng)業(yè)示范區(qū)；建成具有國際化、市場化、法制化水準和大連現(xiàn)代化國際名城特色的綠色城區(qū)。大連軟件園已于1999 年被命名為國家火炬計劃軟件產(chǎn)業(yè)基地。大連國際品牌汽車展貿(mào)中心建成并投入使用。這里經(jīng)濟發(fā)達，社會進步，人民生活富裕。工業(yè)品出廠價格漲幅上升。 20xx 年，大連國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。目前，已有 19 家外資銀行和金融機構(gòu)在連開設(shè)了分行或設(shè)立了辦事處，在連金融機構(gòu)已與世界 150 多個國家和地區(qū)建立了結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，大連已成為中國北方最大的國際結(jié)算中心。第三家分店開設(shè)成功后，金錢柜將開始逐步向大連周邊城市乃至 全國市場進軍。建成具有國際化、市場化、法制化水準和大連現(xiàn)代化國際名城特色的綠色城區(qū)。 KTV娛樂業(yè)的興旺，必然帶動經(jīng)濟的發(fā)展，最為明顯的是餐飲業(yè)和零售業(yè)。 KTV 娛樂業(yè)的發(fā)展，豐富人民群眾精神文化生活，加速文化事業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。選拔優(yōu)秀的歌手代表大連市參加中央電視臺舉辦的青年歌手電視大獎賽，并取得了優(yōu)異的成績。 投資與收益概況： 該項目總投資 萬元，其中，建設(shè)投資 852 萬元，流動資金 86 萬元，建設(shè)期利息 萬元。在大連 KTV市場上金錢柜餐飲娛樂有限公司經(jīng)營的兩間量販式 KTV 是其中較為成功的，甚至可以說是大連 KTV 行業(yè)的領(lǐng)軍力量。 在美麗的海濱城市大連，由于氣候環(huán)境的關(guān)系，人們?nèi)粘５膴蕵坊顒臃浅ＸS富。國內(nèi)“娛樂經(jīng)濟”不僅在形成，而且有望成為下一個經(jīng)濟熱點。大連的 KTV 市場還沒有飽和，根據(jù)大連人的消費習慣，特別注重精神消費及享受消費，據(jù)資料統(tǒng)計在這一塊所投入的資金大約占月工資的 %，可見，市場潛力相當大。高級錄音棚及先進動感視聽區(qū)。公司其 它業(yè)務(wù)也在公司各部門領(lǐng)導人的帶領(lǐng)下在其所屬的領(lǐng)域取得了優(yōu)異的業(yè)績。 二、項目建設(shè)必要性分析 文化是城市的靈魂，創(chuàng)新的源泉。據(jù)資料統(tǒng)計， 20xx 年大連居民人均可支配收入為 元，比上期增長 %， 20xx 城市居民人均消費支出為 ，比上期增長 %。由此可見，將娛樂因素融入經(jīng)濟必然會帶來巨大的收益。此項目市場前景非常看好，會給公司帶來高幅度利潤，也擴大了公司的品牌影響力，從而達到雙贏。大連轄 6 個區(qū)（中山、西崗、沙河口、甘井子、旅順口、金州）， 3 個縣級市（瓦房店、普蘭店、莊河）和 1 個海島縣（長海）。美國的沃爾瑪、法國的家樂福、德國的麥德隆、馬來西亞的百盛等都已落戶大連。居民消費價格結(jié)構(gòu)性上漲。 對大連市甘井子區(qū)發(fā)展概況與投資環(huán)境分析如下： 大連市甘井子區(qū)位于遼東半島南端，東臨黃海，西瀕渤海，是大連市內(nèi)四區(qū)之一，也是大連市城市擴展的唯一區(qū)域。城區(qū)人均綠地面積達到 8 平方米。擁有電子、化工、機械、服裝等幾十個門類的工業(yè)企業(yè)1300 家、近千種產(chǎn)品。累計興辦外商投資企業(yè) 711 家，實際使用外資 億多美元。 20xx 年八月大連第一家量販式 KTV 金錢柜星海店開張，當金錢柜率先將“量販式 KTV”引到大連后，立即以其時尚、健康、平價、自助的消費理念成為大連市民鐘愛的娛樂場所。而相比之下，一部分競爭對手則瀕臨倒閉的邊緣。正規(guī)化勢在必行，也是可持續(xù)發(fā)展的鋪路石。 （ 2） 東方金柜 服務(wù)內(nèi)容： KTV、餐飲 價 位：走平民化路線，消費群體針對學生。另外，前幾年公共意外頻傳，消費者在選擇店家歡唱之際，安全性的考慮就占了很大的比重，因此業(yè)者必須加強安全消防措施的設(shè)置，提供一個讓消費者可以安心消費的休閑場所。該項目地址到華南廣場僅十分鐘路程。 山東路：主要以餐飲為主，包括有日本料理、火鍋城、海鮮自助、茶樓等多個不同品種。 服務(wù)優(yōu)勢 隨著 KTV 市場競爭的加劇，顧客消費意識的提高和對高附加值的追求， KTV 的競爭越來越表現(xiàn)為服務(wù)質(zhì)量的競爭了。具體營銷策略如下： 實行 包時段優(yōu)惠制 針對所有類別的包房，實行唱滿 6 小時或者午夜場的優(yōu)惠制。另外，也可實習消費 300 免房費等政策。 20xx 年 12 月底正式營業(yè)。 該項目具體功能分配見下表 3： 位 置 面積（ m2） 功 能 面積（ m2） 大廳 605 前臺接待處 20 超市 75 等候區(qū) 50 錄音棚 45 視聽區(qū) 15 其它 400 一區(qū) 800 包廂 600 辦 公室 30 衛(wèi)生間 50 其它 120 二區(qū) 1050 包廂 800 吧臺 45 衛(wèi)生間 75 其它 130 三區(qū) 1540 包廂 1100 辦公室 40 衛(wèi)生間 80 倉庫 100 其它 220 演藝區(qū) 400 演藝吧 100 等候區(qū) 250 其它 50 后勤區(qū) 605 更衣室（男女） 70 倉庫 150 監(jiān)控室 40 工程控制室 200 員工食堂 80 員工休息室 35 其它 30 架構(gòu) 該項目人事架構(gòu)如下圖所示： 表 4 六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生 總平面布局 該項目四周有城市道路，形成環(huán)形消防車道，寬度大于 4 米，建筑物與周圍建筑物保留一定的防火間距，主要出入口及疏散口的位置符合城市交通規(guī)劃要求。 生活污水處理 該項目排出的糞便等生活污水出戶進入鋼筋混凝土化糞 池處理后和廚房污水經(jīng)隔油器處理后再排入市政排水管網(wǎng)。 七、投資估算與資金籌措 建設(shè)投資估算 該項目建設(shè)投資 852 萬元，構(gòu)成內(nèi)容如下： 表 5 項目建設(shè)投資匯總表 單位：萬元 序 號 項 目 估算價值 占建設(shè)投資比例 (%) 1 固定資產(chǎn)費用 2 無形資產(chǎn)費用 3 其他資產(chǎn)費用 4 預(yù)備費 合 計 詳見附表 1 流動資金估算 根據(jù)以往分店的經(jīng)驗數(shù)據(jù)并結(jié)合該項目的具體情況，預(yù)計每年所需流動資金 為 86 萬元。 前臺營業(yè)收入的估算 根據(jù)金錢柜量販式 KTV 星海灣店和羅斯福店近幾年來的經(jīng)營分析，結(jié)合該項目所面臨的特定的市場環(huán)境，以及自身的具體情況，對前臺營業(yè)收入進行估算。則年工資與福利費合計為 萬元。 利息支出 該部分費用為建設(shè)投資借款在營業(yè)期產(chǎn)生的利息。所得稅率按 25%考慮，估算結(jié)果詳見附表 5。本項目的借款償還方式為等本償還利息照付。 十、不確定性分析 盈虧平衡是指當年的營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及附加后等于總成本費用，在這種情況下，項目的經(jīng)營結(jié)果既無盈利又無虧損。 十一、風險分析 1． 政策風險 該政策風險主要是指國家宏觀經(jīng)濟政策，特別是產(chǎn)業(yè)政策、財政政策、貨幣政策、稅收政策、價格政策、利率政策調(diào)整，可能會對項目的投資決策及今后的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，進而影響該項目的經(jīng)濟效益。總之，通過提高自身各個方面的競爭力，保持好金錢柜已樹立的品牌形象，揚長避短，規(guī)避市場風險。 該項目的發(fā)展條件已經(jīng)成熟，其運作將有