【正文】 比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。商業(yè)銀行面臨的風險問題，可分成三個最基本的方面。中小商業(yè)銀行必須緊跟國內(nèi)外風險管理發(fā)展趨勢，及時掌握風險管理的先進技術(shù)，不斷提升風險管理精細化、科學化水平，才能適應(yīng)日益激烈的競爭需要。中小銀行要做好風險管理，還應(yīng)跟蹤和研判監(jiān)管趨勢，提高風險管理前瞻性、主動性和有效性。四是風險管理部門作為風險管理戰(zhàn)略的傳導部門和風險管理的協(xié)調(diào)部門，應(yīng)從經(jīng)營轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程中存在的問題，通過制訂和發(fā)布前瞻性風險管理政策，及時發(fā)布風險提示和風險預警等方式引導業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。如果簡單用公司業(yè)務(wù)風險管理模式和方法進行零售業(yè)務(wù)風險管理，不僅不能控制住風險，還會增加管理成本。比如某國有大型商業(yè)銀行2010年末，非信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重已提高至52%以上，信貸利差收入降至60%，投資收益和手續(xù)費收入均占營業(yè)收入的20%；2006年至2010年，連續(xù)五年以15%的信貸增速支撐了約34%的凈利潤增長。二要在國家加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)長期優(yōu)化調(diào)整，加強房地產(chǎn)市場調(diào)控力度，加大地方政府融資平臺清理規(guī)范的背景下，商業(yè)銀行融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的信用風險尤為突出，要切實采取相關(guān)措施，加強地方政府融資平臺、房地產(chǎn)、產(chǎn)能過剩等重點行業(yè)信用風險和集中度風險管控，強化貸后日常管理，完善風險緩釋措施，防止資產(chǎn)質(zhì)量下降。風險管理內(nèi)外約束條件下的強化建議 商業(yè)銀行經(jīng)營，本質(zhì)上是在一系列內(nèi)外部約束條件下求解的過程，即在經(jīng)濟運行環(huán)境、市場競爭、行業(yè)監(jiān)管等外部因素，以及銀行發(fā)展戰(zhàn)略、治理結(jié)構(gòu)、股東風險偏好和回報預期等內(nèi)部因素的約束下，追求股東回報和經(jīng)濟效益最大化的過程。另一方面，風險管理要合理控制銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，保持適當?shù)囊?guī)模和速度，使收益和風險相匹配。一旦風險管理出了問題，不但會影響銀行的正常經(jīng)營，甚至會危及銀行的生存。2010春金融傅麗霞 8 參考文獻：[1][J].金融縱橫,2010(1).[2][J].經(jīng)濟師,2010(4).[3][M].西南財經(jīng)大學出版社，第三篇：商業(yè)銀行風險控制發(fā)展是永恒的主題，但真正好的發(fā)展必須是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展。建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預警監(jiān)控系統(tǒng)。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。要建立強化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責，加強授權(quán)、分權(quán)管理，通過科學合理地分配責權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責必須分離。對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計算機系統(tǒng)的設(shè)計過程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。(2)要真正落實問責制。加強操作風險文化建設(shè)，堅持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風險控制文化。授權(quán)控制不科學。對于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風險部位和風險點僅僅立足于本部門的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風險分析和防控到位。”原有的業(yè)務(wù)制度存在過散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過多過散，查找困難，柜員學習這類制度有一定難度，在實際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風險。會計人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。(2)銀行關(guān)于柜面風險的獎懲管理制度還沒 有真正落實，造成執(zhí)行制度與否一個樣，不能很好地調(diào)動員工規(guī)避風險操作的積極性和主動性。二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風險成因分析（一）人員問題柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風險意識與抵抗風險能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。這類風險能夠通過事中事后控制得到糾正二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過程中，因制度與服務(wù)的矛盾無法解決時而采取的違規(guī)做法等。而我們說的柜面操作風險是指一種狹義的風險，是指僅存在于商業(yè)銀行運營部門，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風險。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風險；防范措施商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風險是指在銀行前臺柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導致銀行或客戶的資金遭受損失的可能性。各項檢查不能僅僅停留在揭露問題這一層面，要幫助被檢查對象提高對存在問題的認識和制定整改措施，從加強管理的角度提出管理建議，并對出現(xiàn)問題的部門、網(wǎng)點進行持續(xù)關(guān)注、持續(xù)檢查，以使問題得到徹底解決，降低風險。操作環(huán)節(jié)按系統(tǒng)提示進行操作，將使業(yè)務(wù)處理流程簡單化、程序化、規(guī)范化、大大降低操作風險。問題的關(guān)鍵在于，我們?nèi)绾尾扇⌒兄行У拇胧﹣砀淖冞@種局面。事實上，有了嚴格完善的規(guī)章制度，還需要有嚴格的“執(zhí)法”相匹配，這樣才能真正起到風險防范的作用。對規(guī)章制度的完善工作相對滯后，未及時進行調(diào)整，表現(xiàn)出業(yè)務(wù)與控制在時間上的脫節(jié)。但由于理論準備和實踐經(jīng)驗不足，對操作風險尚處于學習認識階段，國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風險尚未有一個全面、系統(tǒng)的認識，從而制約了我國商業(yè)銀行對操作風險管理的實踐。由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。有機構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯以及公司的規(guī)章制度的行為。按照巴塞爾銀行業(yè)委員會的估計，在銀行業(yè)所有風險中，操作風險所造成的損失已經(jīng)發(fā)展到僅次于信用風險的地步。本文從操作風險的基本概念人手，分析了現(xiàn)代商業(yè)銀行在操作風險管理方面所存在的問題，并對癥下，尋求防范操作風險的有效途徑。(4)客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風險事件。從操作風險的定義和分類方法中我們不難發(fā)現(xiàn)，操作風險的來源不外乎以下兩個方面：一是人為操作性的操作風險，二是非操作性的操作風險。由于我國金融市場起步較晚，剛形成衍生金融產(chǎn)品市場的雛形，還不是真正意義的衍生金融產(chǎn)品市場，相當一部分基層營業(yè)機構(gòu)已沉淀了多年的風險產(chǎn)品，由于沒有可供轉(zhuǎn)移的避險工具，不得不被動維持現(xiàn)狀，承擔相當大的風險。有些檢查由于照顧情面，得過且過，檢查質(zhì)量、檢查深度不盡人意，對被檢查單位沒有威懾力，起不到應(yīng)有的警戒作用；有的檢查由于時間緊，人員配備問題，匆忙上陣，檢查深度和有效性不強；有的檢查對發(fā)現(xiàn)的問題不及時處理，整改不落實。另外?，F(xiàn)代商業(yè)銀行應(yīng)制定行之有效的規(guī)章制度和各種操作規(guī)程，切實落實責任，形成系統(tǒng)的風險控制制度和獎懲制度。標準應(yīng)該嚴格，結(jié)果應(yīng)分輕重，對于馬上整改的問題應(yīng)作為建議提出，提醒被檢查部門提高重視，注意這一類問題的再次發(fā)生。通過對銀行工作人員操作風險意識的強化教育，完善操作風險內(nèi)部控制制度，加大對風險管理人才的開發(fā)并相應(yīng)跟進操作風險預警系統(tǒng)，將是我國商業(yè)銀行防范和化解操作風險的努力方向。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。因此風險無處不在，帳戶開銷戶，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會 3 埋下潛在風險的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進不到位，等到風險發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。如由于把關(guān)不嚴對客戶提供的證件資料審核不嚴，造成虛假開戶而引發(fā)的案件。柜員對柜面業(yè)務(wù)的風險意識、風險態(tài)度、風險能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。同時作為“第二道防線”的監(jiān)管部門，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細致。（二）制度問題制度建設(shè)相對滯后和分散，柜面操作潛伏著風險，健全的制度是規(guī)范、保障和促進銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的風險。一是在當前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢下，業(yè)務(wù)營銷部門多重視營銷工作，對內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對性不強。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來制定的，種類極其繁多，如存款類、貸款類、代理類、銀行卡類、外匯類、電子銀行類等，從而帶來柜面培訓難、系統(tǒng)設(shè)計難、客戶服務(wù)支持難的局面。二是管理方式不科學。注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機；把學習教育同創(chuàng)建學習型銀行、爭做知識型員工緊密結(jié)合起來，通過制度、培訓、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風行紀和各類案件的警示教育，有針對性地解決干部員工在思想作風、經(jīng)營作風和工作作風方面存在的突出問題；落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。在內(nèi)控崗位管理上，加強內(nèi)部崗位責任制，力求崗位目標實施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門相對獨立，達到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門都應(yīng)共同參與對操作風險的管理。加強規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風險點的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級行各職能部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類經(jīng)營風險的需要，定期或不定期組織開展專項檢查；在支行范圍內(nèi)，總會計、檢查員要強化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風險的主要防線作用。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風險控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點、分層次抓好主要風險點管理,在風險承受范圍內(nèi)集中精力將主要風險點管住管好,簡化對頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。商業(yè)銀行的經(jīng)營活動必須在確定的風險偏好指導下進行，這個過程既是風險管理過程，也是風險收益創(chuàng)造的過程。這是由于理念更新不夠，業(yè)務(wù)研究不夠，知識學習不夠，趨勢把握不夠造成的。兩者之間是相輔相成、辯證統(tǒng)一的關(guān)系，統(tǒng)一于銀行的發(fā)展目標。商業(yè)銀行面臨更為嚴峻的風險管理形勢和更高的風險管理要求。商業(yè)銀行迫切需要轉(zhuǎn)變自身業(yè)務(wù)模式，以適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變和利率市場化改革提速的需要。因為經(jīng)營轉(zhuǎn)型意味著將從熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)到不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，意味著面臨更多的不確定性和更大的風險。一是在風險管理觀念上，風險管理部門應(yīng)由控制和防范風險，向經(jīng)營和管理風險轉(zhuǎn)變，由只注重風險管理，向注重平衡“資本、風險和收益”轉(zhuǎn)變，更加注重走資本集約型道路。中小商業(yè)銀行必須認識到，這種要求其實是一種“合規(guī)要求”、“最低要求”或者“最低標準”，達到監(jiān)管部門的要求只能說及格。嚴格的資本監(jiān)管給中小商業(yè)銀行提出了嚴峻挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的資本補充方式難以適應(yīng)中小商業(yè)銀行發(fā)展需求和監(jiān)管要求。中小商業(yè)銀行應(yīng)以國內(nèi)外先進銀行為標桿，積極推進內(nèi)部評級初級法系統(tǒng)、風險限額管理系統(tǒng)等風險管理工具建設(shè)和推廣應(yīng)用。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報。銀監(jiān)會已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風險的控制辦法。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值 銀行的操作風險管理銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風險的管理流程。國際先進銀行在風險管理方面先進的理念和技術(shù)對我們有很強的借鑒性，尤其是以風險調(diào)整后資本收益率（RAROC）為核心的一系列全面風險管理的理念和技術(shù)手段。從資本充足率看，指導意見中，核心一級資本、一級資本和總資本的最低要求是5%、6%和8%；新標準實施后，正常條件下，%%；出現(xiàn)系統(tǒng)性信貸過快增長時，需計提逆周期超額資本，需要的資本充足率將更高。監(jiān)管要求是銀行競爭的“游戲規(guī)則”，商業(yè)銀行風險管理只有主動適應(yīng)監(jiān)管要求，不斷提升風險管控能力和水平，不斷提升核心競爭力，才有機會在激烈的市場競爭中取勝。加快經(jīng)營轉(zhuǎn)型給中小銀行風險管理提出了更高要求。就是進一步發(fā)展資本占用低的中間業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)，進一步發(fā)展個人消費信貸和小企業(yè)信貸，努力以較小的資本占用獲得最大的經(jīng)營效益。風險管理也應(yīng)適應(yīng)這一變化，只有這樣，風險管理才能與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。只有加強宏觀經(jīng)濟和行業(yè)分析研究，了解新特點，把握新趨勢，適應(yīng)新變化，才能把握風險管理的關(guān)鍵，增強風險管理針對性。業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本目標，風險管理是實現(xiàn)和保障業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的手段。一種錯誤認識是，把風險管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面，不能正確地評價和看待風險，認為風險管理阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展。業(yè)務(wù)發(fā)展與風險管理兩者相輔相成風險管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一。營業(yè)網(wǎng)點是國有商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)開