【正文】 第二十五條每星期售后部門召集出差人員、財務(wù)人員、各部門負責人開會審核出差人員任務(wù)完成情況，對產(chǎn)品存在的隱患及缺陷上報各公司技術(shù)負責人，制定整改方案，將審核結(jié)果及整改方案上報總經(jīng)理批閱，總經(jīng)理批復(fù)后報市場部下達生產(chǎn)整改任務(wù)。第二十條 因本人原因發(fā)生退票業(yè)務(wù)的，其退票費一律自理。第十六條 差旅費報銷標準：(一)正常計劃期內(nèi)報銷補助標準：80元/天/人，其中住宿及通訊費50元/天/人，其他餐費，車費補助30元/天/人。除上述原因，差費無故拖延按前款規(guī)定不予報銷，由出差人員自理，若有借支的差旅費則從工資中扣除。第四條差旅費實行預(yù)算管理，每年底由財務(wù)部結(jié)合各部門的實際情況制定第二年的預(yù)算數(shù)，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準。，當月只受理上月20號到本月20號期間的費用，如超出正常報銷時間的跨期費用，不予報銷；、票據(jù)粘貼不整齊、報銷附件不全，退回報銷部門改正，次月報銷，如還不合格，全部不予報銷；（公司名頭開錯、發(fā)票專用章蓋章不全），費用不予報銷；，費用一律不予報銷，且未向公司申請獲批，費用不予報銷。：，要求字跡清晰，報銷單據(jù)不得涂改；，租賃費、車輛費、差旅費需單獨填寫報銷單據(jù)，不得和其他費用一同粘貼；，同一個人、同一類費用不可分開提報。第八條報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：（1）財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周六為財務(wù)報銷日。（4）其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。（2）培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門或行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。（2）審批:按日常費用審批程序?qū)徟?二)報銷流程（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務(wù)部。(2)各項借款金額超過2000元（含2000元）應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。第三篇：日常費用報銷流程財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。 所購辦公用品、低值易耗品，實行定人驗收、保管、領(lǐng)用登記的辦法。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。（18）制服費用申請A、職工制服采購需求需由申請部門負責人提供由人事行政部相關(guān)負責人簽字確認的人員名單及人數(shù)；B、與制服相關(guān)的發(fā)票附于費用申請單之后。（11）差旅費用申請單A、出差申請單，需經(jīng)申請出差人、部門經(jīng)理、主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字齊全后，附于費用申請單之后；(12)外出就餐費用申請員工因公在本市范圍內(nèi)辦事，原則上應(yīng)趕回公司食堂用餐，特殊情況不能趕回需用餐者，誤餐費標準為20元/人。（3）固定資產(chǎn)申請單A、固定資產(chǎn)采購單（設(shè)備購置及改造申請單），需經(jīng)申請部門、設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、規(guī)劃財務(wù)部、公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字齊全后，附于費用申請單之后；B、固定資產(chǎn)驗收單，需經(jīng)設(shè)備部、資產(chǎn)管理部、使用部門簽字驗收，并經(jīng)資產(chǎn)管理部資產(chǎn)員對該項固定資產(chǎn)進行編號，同時將資產(chǎn)實物編號注于固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)編號處后，附于費用申請之后；C、購貨發(fā)票及與發(fā)票相關(guān)的明細單附于費用申請單之后。對報銷單據(jù)的總體要求：（1）、時限性：各部門自費用發(fā)生（按發(fā)票開具日期）之日起兩個月內(nèi)必需提交成本費用申請報告，并提交財務(wù)部門進行審批；各部門予借支票付款的，必須于3日之內(nèi)收回發(fā)票，進行費用報銷；預(yù)付貨款，未按合同在業(yè)務(wù)發(fā)生所在年度取得發(fā)票，使其成本費用不能在當年度內(nèi)抵扣，導(dǎo)致公司多繳稅款的，應(yīng)由經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門承擔損失。2)公雜費補助（含交通費）a、拜訪國外客戶、除拜訪國外客戶因公出國人員公雜費按規(guī)定標準申請補助，不予報銷其他交通費；b、應(yīng)邀請出國考察，邀請函中對方已明確承擔一切費用的出國人員不得申請公雜費補助?？偨?jīng)理對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行審批，審核支出的是否遵循財經(jīng)法規(guī)、政策；審核支出內(nèi)容是否符合公司利益，保護股東利益。財務(wù)稽核審核人員對公司各部門提交的成本費用申請單據(jù)及所附資料進行復(fù)核； 檢查數(shù)據(jù)的準確性、單據(jù)的合法、合理性、所附資料的充分性； 對支出是否為預(yù)算內(nèi)支出、具體屬何種預(yù)算項目做明細登記。C、國際差旅費用標準按三星級或四星級標準實報實銷。五、審批流程各部門經(jīng)辦人員提出費用成本支出申請、收集付款所需發(fā)票、合同、呈批件等資料部門經(jīng)理審批合格后返還經(jīng)辦人員交財務(wù)部審批，財務(wù)預(yù)算審核人員對經(jīng)辦人員交來的費用成本支出申請進行審查，確認所附資料無誤后進行預(yù)算登記，并報財務(wù)經(jīng)理審批。服務(wù)性行業(yè)：電話費、差旅費、住宿費、養(yǎng)路費等須開具正規(guī)普通發(fā)票。（8）外包合同付款費用申請單（保安、保潔、工程維修等）A、需提供服務(wù)方是否按合同規(guī)定完成的工作內(nèi)容，是否達到按合同付款的要求，的文字說明，并經(jīng)項目負責人及部門經(jīng)理簽字后附于費用申請單之后，如有扣款項目請于該說明中明確扣款金額及扣款的依據(jù)；B、外包合同按合同規(guī)定付款期付，需在費用申請單中注明付款的期限，如****年**月**日至****年**月**日的合同款；C、合同復(fù)印件。（15）顧問費用申請A、審計、法務(wù)咨詢、質(zhì)量認證及工程造價咨詢合同等在申請付款時，需注明與合同相關(guān)的所有事宜顧問公司均已做完，并已出具了與顧問事項相關(guān)的報告等文字性資料，必要時需將結(jié)論性的文件復(fù)印后，附于費用申請單之后；B、與顧問合同相關(guān)的應(yīng)由公司承擔的顧問人員的住宿費、交通費等，申請人員需收集相關(guān)發(fā)票，并附于費用申請單之后。費用報銷的一般規(guī)定 遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人； 報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合公司的規(guī)定； 報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù),且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明（復(fù)核）人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證； 報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求 報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改； 報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外； 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 報銷單據(jù)金額、類型相同的，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 報銷單據(jù)一律用黑色筆填寫； 報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準； 有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品、原材料及耗材等需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)；費用報銷的一般流程: 報銷人整