【正文】 積極推行考試考核、優(yōu)化組合、競爭上崗、任前公示、群眾評議、崗位輪換和末位淘汰等制度。按照“安全性、流動性、效益性”原則，發(fā)放好每一筆貸款，并加強(qiáng)稽核監(jiān)督，科學(xué)管理每個貸款環(huán)節(jié)，對貸款操作的合規(guī)性、手續(xù)的合法性、風(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性和資金運(yùn)用的合理性進(jìn)行監(jiān)督，最大限度地防范金融風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)具有成本低、周轉(zhuǎn)快、盈利高、風(fēng)險小的特點(diǎn)。為“三農(nóng)”服務(wù)是農(nóng)村信用社有效防范風(fēng)險、提高經(jīng)營效益、增加職工收入、擴(kuò)大機(jī)構(gòu)影響的主要途徑，也是農(nóng)村信用社體現(xiàn)辦社宗旨，密切與入股社員的聯(lián)系，實施可持續(xù)發(fā)展的必然要求。按照國務(wù)院發(fā)布的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》的精神，農(nóng)村信用社改革的總體思路是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能，國家適當(dāng)支持，地方政府負(fù)責(zé)”。此次主要針對農(nóng)村信用社的改革力度前所未有，中央的目的就是立志要把農(nóng)村信用社辦成規(guī)范的合作性質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)。究其原因，就是比較利益驅(qū)動使其然。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村的生產(chǎn)力還欠發(fā)達(dá)，農(nóng)業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中還占有較大比重。首先，在農(nóng)信社成立之初及以后的改革實踐中，也都是政府自上而下的強(qiáng)制性行為，而非農(nóng)村金融的自主性行為，起主導(dǎo)作用的仍然是政府。因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點(diǎn)，應(yīng)轉(zhuǎn)向組建和發(fā)展股份制的商業(yè)銀行。二是一旦實現(xiàn)商業(yè)化和市場化，農(nóng)村金融市場必然會發(fā)生缺位，將導(dǎo)致農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)（高風(fēng)險、收益小、周期長、成本高、資金周轉(zhuǎn)慢）與盈利為目的商業(yè)化金融機(jī)構(gòu)的貸款原則相悖，資金一般會從農(nóng)業(yè)流向工商業(yè)，形成為農(nóng)業(yè)“供水”的金融機(jī)構(gòu)演變成為“抽水”機(jī)構(gòu)。1998年11月 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社改革整頓規(guī)范管理工作意見》（國辦發(fā)〔1998〕145號），要求對農(nóng)村信用社進(jìn)行清產(chǎn)核資，按合作制進(jìn)行規(guī)范改造，中國人民銀行加強(qiáng)監(jiān)管，防范化解風(fēng)險，組建農(nóng)村信用社縣以上行業(yè)自律組織，行使對農(nóng)村信用社管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)的功能。農(nóng)村合作銀行目前只在縣（含縣）一下地區(qū)組建?！?987年 中共中央《把農(nóng)村改革引向深入》（中發(fā)〔1987〕5號）文件指出：“信用合作社必須改革官辦的積弊?！?986年 中共中央、國務(wù)院《關(guān)于一九八六年農(nóng)村工作的部署》（中發(fā)〔1986〕1號）文件指出：“農(nóng)村建設(shè)資金，除國家增加農(nóng)業(yè)投資外，主要靠農(nóng)村自身的積累。如果把農(nóng)村信用社搞活了，供銷社搞活了，農(nóng)業(yè)責(zé)任制搞活了，三者一配套，社 員的家庭副業(yè)也就搞活了，這將大大有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”。1977年國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于整頓和加強(qiáng)銀行工作的幾項規(guī)定》，提出信用社既是集體金融 組織，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機(jī)構(gòu)。因此，完全有必要發(fā)育一大批農(nóng)民自己的真正意義上的農(nóng)村信用合作組織。,保證信用社進(jìn)一步改革的有法可依。有效的監(jiān)管體系主要包括三方面內(nèi)容:首先,明確外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主體地位和各自職責(zé),包括各級政府、省級管理機(jī)構(gòu)、銀監(jiān)會、中央銀行。歷史債務(wù)包袱重和小額信貸利潤低是信用社提高盈利水平的兩大難題,筆者認(rèn)為首先應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高利差相對較高的大額信貸的數(shù)量,優(yōu)化信用社的負(fù)債結(jié)構(gòu),降低資金過剩流動性的同時提高信用社的收入。最后,監(jiān)管體系中忽略“三會”制度。2004年銀監(jiān)會經(jīng)國務(wù)院審批下發(fā)的《關(guān)于明確農(nóng)村信用社監(jiān)督管理權(quán)責(zé)分工的通知》經(jīng)一步將監(jiān)管體制中各級政府、省級管理機(jī)構(gòu)、中國人民銀行以及銀監(jiān)會的權(quán)責(zé)明確。農(nóng)村信用合作社的三權(quán)分立模式,解決了農(nóng)村信用社、信用社股東和政府之間的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分配問題。代表大會負(fù)責(zé)理事會和監(jiān)事會的選舉,理事會和監(jiān)事會對代表大會負(fù)責(zé)。從信用社的負(fù)債總體來看,農(nóng)民仍然是最主要的儲蓄者,其存款額大約占到信用社總存款的70%。當(dāng)前問題:首先,當(dāng)前的農(nóng)村信用社在產(chǎn)權(quán)制度方面是一種混合產(chǎn)權(quán)模式,出資方主要是各級政府,監(jiān)管方面還是以政府指導(dǎo)為主,產(chǎn)權(quán)沒有明確的界定,信用社的性質(zhì)還存有“官辦”金融機(jī)構(gòu)的跡象。2007年8月,隨著最后一家省級合作社的正式掛牌,我國新的農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制框架已經(jīng)在全國范圍內(nèi)建立起來。1984年,國務(wù)院審批了中國農(nóng)業(yè)銀行《關(guān)于改革信用社合作社管理體制的報告》,這次改革強(qiáng)調(diào)農(nóng)村信用社的“三性”,即組織上的合作性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性。另外，各大銀行都蓬勃發(fā)展的銀保業(yè)務(wù)，在農(nóng)信社的發(fā)展也不是很快，所以農(nóng)信社應(yīng)加強(qiáng)與保險業(yè)的合作，滿足客戶養(yǎng)老、意外傷害、醫(yī)療等方面的保障，拓展中間業(yè)務(wù)。農(nóng)信社改革可以從以下幾方面入手：一、改善服務(wù)環(huán)境，加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛，深入農(nóng)村與各社區(qū)，但各網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施參差不齊，與其他銀行相比有一定差距，各信用社應(yīng)該規(guī)范和統(tǒng)一內(nèi)外部形象。營業(yè)大廳里便民設(shè)施應(yīng)齊全，增加人性化服務(wù)，如為客戶提供座椅、飲水機(jī)、老花鏡、各種單據(jù)填寫樣本等等，特別是叫號機(jī)和自助柜員機(jī)的普及。農(nóng)信社的主戰(zhàn)場在農(nóng)村，應(yīng)大力開拓農(nóng)村市場，做好農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石。但恢復(fù)“三性”改革并沒有取得顯著效果,農(nóng)村信用社的經(jīng)營還是按照自上而下的指令式計劃進(jìn)行。這次改革在產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)方面有很大的突破。其次,在管理模式上,各省級地方政府都無一例外的選擇了易于行政管理的聯(lián)社模式,這造成了信用社不是對股東和社員負(fù)責(zé),而是對上一級的聯(lián)社負(fù)責(zé),同時也傷害了農(nóng)民參股入社的積極性。從存款流動性和結(jié)構(gòu)來看,信用社保持較高的流動性水平,但流動性較高的同時也削弱了信用社的盈利能力,尤其是上存制度限制占用了大量資金限制了放貸規(guī)模。三會之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、相互制約。但改革中將信用社的管理權(quán)下放給省級政府,造成了各省都毫無例外的建立了農(nóng)村信用社省級聯(lián)社,這為地方政府控制農(nóng)村信用合作社和地方金融提供了機(jī)遇,制約了不同產(chǎn)權(quán)主體共同參與決策的權(quán)力。(3)當(dāng)前問題。“三會”中的內(nèi)部監(jiān)事會形同虛設(shè),沒有與外部的監(jiān)管部門內(nèi)外呼應(yīng),而是在很大程度上成為信用社管理層的附屬機(jī)構(gòu)。其次是要建立區(qū)域間的資金流通機(jī)制,適當(dāng)放寬信用社之間的頭寸交易,進(jìn)而保證資金過剩的信用社可以及時將資金流通到資金缺乏的信用社。這其中必須強(qiáng)調(diào)銀監(jiān)會監(jiān)管的核心地位,在協(xié)調(diào)好與各級政府之間關(guān)系的同時,更要監(jiān)督約束政府部門對信用社經(jīng)營的干預(yù)。對于農(nóng)村信用社的法律體系,首先要明確多元產(chǎn)權(quán)的法律地位,這是下一步改革的方向性問題,是改革從根本上得以推進(jìn)的關(guān)鍵。對現(xiàn)有農(nóng)村信用社也應(yīng)區(qū)別情況進(jìn)行可行的合理的改造。1979年 中共中央辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國人民銀行黨組 《關(guān)于建議修改中有關(guān)信用社問題的報告》，同意將農(nóng)村信用社更改為“是集體金融組織，又是農(nóng) 業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)。1984年 國務(wù)院批轉(zhuǎn)中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于改革信用合作社管理體制的報告（國發(fā)〔1984〕 105號）文件指出： “要通過改革，恢復(fù)和加強(qiáng)信用合作社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性，在國家方針