【正文】 、服務(wù)的功能。會議提出，根據(jù)需要，逐步組建地（市）聯(lián)社，承擔(dān)行業(yè)管理和服務(wù)職能；在全國各省建立信用合作協(xié)會，主要職能是對信用社提供聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、咨詢、培訓(xùn)等方面的服務(wù)。在明晰產(chǎn)權(quán)、完善經(jīng)營機制的基礎(chǔ)上，全省信用社實行以縣為單位統(tǒng)一法人；在常熟、江陰、張家港三個縣級市組建了農(nóng)村商業(yè)銀行；在縣（市）聯(lián)社入股基礎(chǔ)上，組建了江蘇省聯(lián)社。為此，在農(nóng)村信用社的改革上大約存在著以下兩種觀點：一種觀點認(rèn)為，我國農(nóng)村社會經(jīng)濟基礎(chǔ)條件不適應(yīng)市場經(jīng)濟條件，農(nóng)村金融應(yīng)該強調(diào)政策性的特點，國家支持的農(nóng)民組織是合理的發(fā)展組織。二是一旦實現(xiàn)商業(yè)化和市場化，農(nóng)村金融市場必然會發(fā)生缺位，將導(dǎo)致農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)（高風(fēng)險、收益小、周期長、成本高、資金周轉(zhuǎn)慢）與盈利為目的商業(yè)化金融機構(gòu)的貸款原則相悖，資金一般會從農(nóng)業(yè)流向工商業(yè)，形成為農(nóng)業(yè)“供水”的金融機構(gòu)演變成為“抽水”機構(gòu)。這正是近年來國有商業(yè)銀行紛紛撤離農(nóng)村金融市場的原因所在。因而降低了信息、監(jiān)督和執(zhí)行等交易費用，給社員提供了看得見摸得著的實惠。五是農(nóng)民是弱勢群體，農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，農(nóng)村是落后的地區(qū)，出于和諧社會發(fā)展的需要，理應(yīng)加強國家對農(nóng)村信用社的一系列扶持的優(yōu)惠政策。因此，農(nóng)村金融改革和發(fā)展的重點，應(yīng)轉(zhuǎn)向組建和發(fā)展股份制的商業(yè)銀行。農(nóng)民沒有真正意愿上的合作意識，其合作是靠政府行政強制力量實現(xiàn)的，特別是前兩年的增資擴股，較大部分是借助行政力量推動的。貸款程序與商業(yè)性金融基本相同，農(nóng)民也從來不承認(rèn)它是互助合作性質(zhì)的機構(gòu)。二、我國農(nóng)村信用社發(fā)展現(xiàn)狀作為現(xiàn)行農(nóng)村金融體系核心的農(nóng)村信用合作社，與辦社初終的：社員自愿性、互助合作性、民主管理性、非贏利性的基本特征相背離。首先，在農(nóng)信社成立之初及以后的改革實踐中，也都是政府自上而下的強制性行為，而非農(nóng)村金融的自主性行為，起主導(dǎo)作用的仍然是政府。其次，在長期的發(fā)展過程中，農(nóng)村信用合作社形成了與農(nóng)村合作金融相聯(lián)系的四大利益主體：即國家、地方政府、農(nóng)村信用社員工和農(nóng)民。其三，由于農(nóng)村信用社的初始產(chǎn)權(quán)框架是政府主導(dǎo)下的非自愿入股，加上我國在成立農(nóng)信社之時正式制度的不配套，使其產(chǎn)權(quán)在一開始就沒有清晰的界定。雖然自2000年以來，我國進(jìn)行了農(nóng)村信用社改革方向的試點，但由于法人治理結(jié)構(gòu)的不完善，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰，社員自愿入股積極性不高，權(quán)益保障難度大，其合作性質(zhì)仍然是個“謎”。我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村的生產(chǎn)力還欠發(fā)達(dá)，農(nóng)業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟中還占有較大比重。在現(xiàn)階段，我國農(nóng)村社會是多種經(jīng)濟成份并存的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，其中絕大部分是個體農(nóng)戶，小手工業(yè)者和小規(guī)模的經(jīng)濟組織，這種以個體、家庭經(jīng)濟為主的農(nóng)村經(jīng)濟形式在融資需求上，呈現(xiàn)分散性，靈活性的特點，加上融資需求總量龐大，既非有國家銀行信貸所能滿足，也非民間借貸能力能解決，唯一的辦法就是借助合作金融，相互調(diào)劑，達(dá)到供需平衡。失去“三農(nóng)”農(nóng)信社就失去了服務(wù)對象，所以農(nóng)信社必須牢固樹立“以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)”的宗旨，樹立“農(nóng)業(yè)發(fā)展我發(fā)展，我與農(nóng)業(yè)共興衰”的經(jīng)營理念。二是在農(nóng)貸效益欠佳、風(fēng)險日益增大的情況下，部分農(nóng)貸資金流入了城鎮(zhèn)，參與了城鎮(zhèn)的資金融通。究其原因，就是比較利益驅(qū)動使其然。幾十年來，農(nóng)信社的合作制一直沒有體現(xiàn)出來，至今也未能很好解決。第五篇：農(nóng)村信用社金融改革簡述農(nóng)村信用社金融改革縱觀農(nóng)村信用社的發(fā)展歷史過程，道路可謂是艱難曲折、幾經(jīng)變遷。國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，農(nóng)村金融體制改革的重點是恢復(fù)農(nóng)村信用社的合作制性質(zhì)，改革農(nóng)村信用社的管理體制，是此次農(nóng)村金融體制改革的重點。此次主要針對農(nóng)村信用社的改革力度前所未有，中央的目的就是立志要把農(nóng)村信用社辦成規(guī)范的合作性質(zhì)的金融機構(gòu)。此次改革雖然取得了一定的成績，農(nóng)村信用社得到了長足的發(fā)展，但并沒有從體制上使農(nóng)村信用社的問題得到根本的解決。如：產(chǎn)權(quán)不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，經(jīng)營機制和內(nèi)控制度不健全；管理體制不暢，管理職能和責(zé)任需進(jìn)一步明確；歷史包袱沉重，信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營困難，潛在風(fēng)險仍然很大；虧損嚴(yán)重，財務(wù)風(fēng)險突出；定位不清，為“三農(nóng)”服務(wù)的根本宗旨偏離；決算渠道不暢，服務(wù)意識和服務(wù)手段低下。發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行之后按照零售銀行的市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略,努力樹立“社區(qū)金融便利站”的形象,以個人貸款緩解個人創(chuàng)業(yè)和中小企業(yè)融資難的燃眉之急為突破口,優(yōu)化對居民個人和中小企業(yè)的全面的金融服務(wù)。按照國務(wù)院發(fā)布的《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》的精神，農(nóng)村信用社改革的總體思路是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能，國家適當(dāng)支持，地方政府負(fù)責(zé)”。完善法人治理機構(gòu)，落實管理責(zé)任，切實轉(zhuǎn)換內(nèi)部機制，全面提高農(nóng)村信用社經(jīng)營管理水平，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險的市場主體。改革農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度，應(yīng)突破合作制的固有觀念，建立適合現(xiàn)階段中國國情模式下的產(chǎn)權(quán)管理制度。2．把握方向，科學(xué)定位，服務(wù)“三農(nóng)”。為“三農(nóng)”服務(wù)是農(nóng)村信用社有效防范風(fēng)險、提高經(jīng)營效益、增加職工收入、擴大機構(gòu)影響的主要途徑，也是農(nóng)村信用社體現(xiàn)辦社宗旨，密切與入股社員的聯(lián)系，實施可持續(xù)發(fā)展的必然要求。農(nóng)村信用社的興旺與衰敗的經(jīng)驗教訓(xùn)表明，為“三農(nóng)”服務(wù)是農(nóng)村信用社的必然選擇。3．暢通匯路，廣開服務(wù)渠道。增強服務(wù)創(chuàng)利意識，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加服務(wù)收入。中間業(yè)務(wù)具有成本低、周轉(zhuǎn)快、盈利高、風(fēng)險小的特點。4．轉(zhuǎn)變政府職能，加快政策支持，促進(jìn)農(nóng)村金融發(fā)展。農(nóng)村信用社作為“自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”的地方性質(zhì)金融機構(gòu)，對于支持調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入、提高農(nóng)業(yè)競爭力，發(fā)揮著舉足輕重的作用。要提高資產(chǎn)質(zhì)量，就是要靠強有力的監(jiān)管、有效的內(nèi)控制度、嚴(yán)格執(zhí)行貸款“三查”制度和審貸分離、分級審批制度。按照“安全性、流動性、效益性”原則，發(fā)放好每一筆貸款，并加強稽核監(jiān)督，科學(xué)管理每個貸款環(huán)節(jié)，對貸款操作的合規(guī)性、手續(xù)的合法性、風(fēng)險預(yù)測的準(zhǔn)確性和資金運用的合理性進(jìn)行監(jiān)督，最大限度地防范金融風(fēng)險。同時要加強會計監(jiān)督制約能力，規(guī)范會計核算程序，完善會計內(nèi)控制度，強化財務(wù)管理，增強防范風(fēng)險的能力。農(nóng)村信用社應(yīng)重視科技人才的招聘和培養(yǎng)，使科技人才進(jìn)得來，留得住。打破舊的人事制度，深化競爭機制改革，以經(jīng)營機制中的選擇機制和動力機制作為切入點，釋放并激發(fā)員工活力。積極推行考試考核、優(yōu)化組合、競爭上崗、任前公示、群眾評議、崗位輪換和末位淘汰等制度?？傊r(nóng)村信用社的出路就是進(jìn)行改革，而其改革是個長期的系統(tǒng)工程，道路還任重道遠(yuǎn)，必須在實踐過程中不斷地總結(jié)，不斷地提高，“摸著石頭過河”，使農(nóng)村信用社能更好地為“三農(nóng)”服務(wù)，為我國全民奔小康做出新的貢獻(xiàn)，也使自己在支持“三農(nóng)”的過程中不斷地發(fā)展壯