【正文】 綜合收益測(cè)算。信貸機(jī)構(gòu)需要通過(guò)充分的貸前調(diào)查獲得真實(shí)、詳盡的信息，對(duì)借款人的行業(yè)情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，分析借款人未來(lái)的還款來(lái)源是什么，是否具備到期足額準(zhǔn)時(shí)還款的能力。借款人借款用途必須與其經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍等相適應(yīng)。對(duì)償債能力的分析：分析流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、資產(chǎn)負(fù)債率、利息保障倍數(shù)等。了解借款人下設(shè)職能部門(mén)及人員構(gòu)成情況，了解企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)、各車(chē)間之間的運(yùn)作是否通暢；在了解高管層情況的基礎(chǔ)上了解員工整體素質(zhì)情況。應(yīng)當(dāng)分析借款人的公司治理結(jié)構(gòu)，在分析股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事會(huì)（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事會(huì)（或監(jiān)事）、總經(jīng)理等的人選及職責(zé)的基礎(chǔ)上，分析借款人公司治理結(jié)構(gòu)是否存在隱患。從事一種或主要從事一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的所有企業(yè)組合起來(lái)構(gòu)成一個(gè)行業(yè)，每個(gè)借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)本行貸前雙人調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：”。借款人的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)指標(biāo)、還款來(lái)源等方面數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠，報(bào)告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實(shí)可信。使用這類調(diào)查報(bào)告信貸機(jī)構(gòu)數(shù)量最多，無(wú)論額度大小都可以使用這類格式，一般信貸機(jī)構(gòu)都會(huì)根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)類型制定相應(yīng)的撰寫(xiě)要求。優(yōu)秀客戶經(jīng)理必須具備撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告的技能，客戶經(jīng)理通過(guò)對(duì)借款人資產(chǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景等進(jìn)行了解和分析后，應(yīng)當(dāng)對(duì)能否給借款人授信在調(diào)查報(bào)告中給出明確、清晰的建議。四、借款擔(dān)保方式屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫(xiě)清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、抵押率、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及規(guī)模、年產(chǎn)值、上年家庭純收入、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、發(fā)展前景、目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等。屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）247。具體內(nèi)容為：（一）產(chǎn)、供、銷情況分析對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。（二）經(jīng)營(yíng)情況：企業(yè)規(guī)模、主營(yíng)項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場(chǎng)占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。四、借款擔(dān)保方式屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫(xiě)清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明其收回越快。主要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：償債能力①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100%一般認(rèn)為，該比率不得超過(guò)70%，比率越低越好，說(shuō)明企業(yè)償債有保證。三、企業(yè)還款能力這是貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。如何有效開(kāi)展法人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告? 按省聯(lián)社信貸管理規(guī)章制度，農(nóng)村信用社貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：企業(yè)基本情況及主體資格；申貸金額、用途、期限、種類、利率、還款方式及限制性條款；企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)分析；擔(dān)保情況分析；本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算；貸款調(diào)查意見(jiàn)及簽名。四、借款擔(dān)保方式屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫(xiě)清抵押物的名稱、所在具體地點(diǎn)、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評(píng)估價(jià)值、價(jià)值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負(fù)債狀況，分析評(píng)估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來(lái)源等。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明其收回越快。流動(dòng)負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)營(yíng)業(yè)狀況①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。信用評(píng)級(jí)得分和綜合授信額度。八、調(diào)查人聲明并簽名調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。（四）管理情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況、財(cái)務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況；企業(yè)內(nèi)部各車(chē)間、部門(mén)之間的運(yùn)作是否通暢；管理人員、員工對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)發(fā)展計(jì)劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險(xiǎn)工作是否正常等。調(diào)查借款單位材料采購(gòu)落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來(lái)源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨與銷售的方式。流動(dòng)負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)營(yíng)業(yè)狀況①存貨周轉(zhuǎn)率= 銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。信用評(píng)級(jí)得分和綜合授信額度。八、調(diào)查人聲明并簽名調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無(wú)擠占挪用信貸資金、無(wú)惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額100%一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負(fù)債的15%（或一定比例）時(shí)，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。如何有效開(kāi)展自然人客戶貸前調(diào)查，規(guī)范撰寫(xiě)貸前調(diào)查報(bào)告?自然人貸款調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容有：借款人基本情況及主體資格；借款人申請(qǐng)貸款情況；借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目市場(chǎng)分析；擔(dān)保情況分析；本筆信貸業(yè)務(wù)的綜合效益分析；信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算；貸款調(diào)查意見(jiàn)及簽名。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求和信貸支持方向。八、調(diào)查人聲明并簽名調(diào)查人聲明對(duì)上述調(diào)查情況和結(jié)論的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。表格式貸前調(diào)查報(bào)告使用比較簡(jiǎn)便，容易填寫(xiě)，其缺點(diǎn)就是靈活性較差，因?yàn)橹剖奖砀褚话銦o(wú)法涵蓋所有情形。正文這部分主要寫(xiě)明調(diào)查的內(nèi)容，是調(diào)查報(bào)告的重點(diǎn)部分后面會(huì)詳細(xì)闡述。三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報(bào)告的基本內(nèi)容，對(duì)于個(gè)人借款人我們會(huì)在之后的文章中進(jìn)行介紹。申請(qǐng)人征信情況以及與我行合作關(guān)系。在陳玉箐所著《客