【正文】 雖然現(xiàn)在柜面業(yè)務操作越來越簡單化，但是業(yè)務本身的風險點并沒有簡化，反而，隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展，各種案件的頻繁發(fā)生，柜面的風險越來越多樣化，這也要求每位柜面員工熟知每筆業(yè)務的風險點在哪里，我們需要在哪些環(huán)節(jié)對風險進行防控，對我們每一位員工提出的要求越來越高、越來越細。第五篇：柜面風險防控心得柜面風險防控心得銀行業(yè)是一個特殊的行業(yè)，合規(guī)經(jīng)營是其穩(wěn)健運行的最根本要求。保險公司應當建立以專門的、自上而下的柜面操作風險管理部門為主線條,由各級柜面管理相關(guān)部門組成管理網(wǎng)絡的柜面操作風險管理架構(gòu)。柜面業(yè)務操作風險控制不好,就可能帶來聲譽影響、管理影響和發(fā)展影響。()()()()()3.《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了()()()三種風險經(jīng)濟資本計量方法。（五）加快內(nèi)部控制機制的完善制度是約束柜員違規(guī)操作的強有力工具。要加強授權(quán)管理，發(fā)揮授權(quán)在交易過程中的監(jiān)督和防控作用。對業(yè)務量大，核算水平較高的柜員進行物質(zhì)和精神獎勵，反之，進行經(jīng)濟處罰和扣減違規(guī)積分。通過晨會、周會以及會計主管例會解決實際操作中的問題。所以柜員對所受理的每一筆業(yè)務的類型、審查的要素、賬務處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯的發(fā)生?！便y行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風險資產(chǎn)。分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任”。二、柜面業(yè)務風險成因分析銀行柜面業(yè)務風險是指銀行網(wǎng)點為客戶辦理賬戶開戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務、支付結(jié)算等業(yè)務過程中，由于風險控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風險，是銀行操作風險的主要領域。（一）蘭溪合行全年各項業(yè)務持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。三、該案暴露出該聯(lián)社內(nèi)控管理薄弱、制度執(zhí)行不力風險排查和管理不到位等問題，更揭示出印章管理的嚴重危害，尤其是偷蓋、冒用、私刻印章等行為具有瞬時性、隱蔽性特征。案例3：X省M聯(lián)社營業(yè)部職工魯某侵占資金案一、案件基本情況2008 年3 月4 日，某省甲聯(lián)社營業(yè)部職工魯某利用委派會計轉(zhuǎn)授權(quán) 之機，盜用甲聯(lián)社營業(yè)部在S 商業(yè)銀行開戶印鑒，到S 商業(yè)銀行私自購買現(xiàn)金支票，并在現(xiàn)金支票上加蓋開戶印鑒，于2008 年3 月9 日私自填制購買是現(xiàn)金支票，到S 商業(yè)銀行支取現(xiàn)金50 萬元攜款外逃。復核人員復核業(yè)務有章不循，作案嫌疑人多次手工私制聯(lián)行轉(zhuǎn)賬憑證、進賬單，或加蓋私制業(yè)務印章，未嚴格審核就加蓋復核印章，并未對上日業(yè)務逐筆核對。在歷年員工考核中，偏重對經(jīng)營效益的評比，而忽視對員各方面、多角度的考核評價，對可能誘發(fā)案件風 險的各種異常行為一直末能察覺。三、案發(fā)原因（一)公司治理長期不到位，內(nèi)控和風險管理混亂。F挪用客戶資金后，為防止事情敗露，又采取了如下掩蓋手段：一是制作假對賬單交與企業(yè)對賬。（二）記賬員單邊記賬，通過憑空記賬手段，虛增（減）社內(nèi)往來資金，套取資金，轉(zhuǎn)入個人或單位賬戶。（2）對無證、假證、證件不符、資料不全，代理手續(xù)不完善的，信用社要拒絕辦理相關(guān)業(yè)務，對行為可疑的和領導授意辦理、抵制無效的應及時報告，并留存記錄。(3)柜員卡密碼長期不換，密碼輸入操作不采取隱蔽措施，致使密碼泄露，被不法分子盜取，形成隱患。(2)柜員之間不得私自借用現(xiàn)金，必須通過現(xiàn)金調(diào)撥程序調(diào)繳現(xiàn)金，保證尾箱現(xiàn)金賬賬、賬款相符。提出、提入金額要與票據(jù)勾對，并檢查、記載業(yè)務系統(tǒng)的運行異常情況。嚴禁銀行（信用社）工作人員代企業(yè)領購重要空白憑證，建立和規(guī)范有關(guān)領購登記（具體時間等）、簽字確認手續(xù)，檢查人員對照視頻進行檢索查對。對收回的對賬單嚴格進行折角驗??；核對人在對賬單上簽章證明，明確責任。（3）加強股金證的管理，對作廢的股金證按規(guī)定處理，及 時銷毀。（4）客戶要求抹帳。（5）密押機編押、核押規(guī)則或密碼泄漏。包括銀行內(nèi)部賬務核對及銀 銀、銀企、銀行與個人等外部對賬工作。是 案件風險防控措施（√）。、寄送等正規(guī)渠道送達，嚴禁由非對賬人員及無關(guān)人員捎帶、轉(zhuǎn)交。、復核與交換崗位必須分設，落實“四項制度”。，必須通過現(xiàn)金調(diào)撥程序調(diào)繳現(xiàn)金，保證尾箱現(xiàn)金賬賬、賬款相符。、押未及時收繳，使用該印章辦理業(yè)務。?（D） 、調(diào)換不是提入交換的票據(jù)（社）內(nèi)往來風險的防控措施?（A） ?（A）、專人負責，防止毀損丟失、被偷換、篡改。、作廢的重空憑證，辦理吸收股金、存款。、地點、和路線要嚴格保密，押運車輛不得搭乘無關(guān)人員和捎帶其他物品。、假證、證件不符、資料不全，代理手續(xù)不完善的，信用社要拒絕辦理相關(guān)業(yè)務。、侵占資金行為。（√）工作人員與被執(zhí)行人員串通，不按規(guī)定向有權(quán)機關(guān)提供真 實信息，向被執(zhí)行人員通風報信或故意拖延，協(xié)助客戶轉(zhuǎn)移 資金是查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務的防控措施（）同一單位在同一網(wǎng)點，或信用社工作人員與外部人員勾結(jié)，頻繁開戶、銷戶，并辦理與開戶單位經(jīng)營狀況不相符的大額 資金往來。個人儲蓄：是指自然人以本人的名義將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行機構(gòu)，銀行機構(gòu)開具存折、存單或者銀行卡等作為憑證，個人憑存折、存單或者銀行卡等支取存款本金和利息，銀行機構(gòu)按照規(guī)定支付本金和利息的活動。（2）銀行（信用社）工作人員盜用印章。抹賬、沖賬業(yè)務主要風險點有哪些？答：（1）抹賬、沖賬的真實性。（3）票據(jù)交換員利用工作之便，在交換拿回的票據(jù)中，插入、調(diào)換經(jīng)過偽造或變造的票據(jù)，非法達到使用資金目的。嚴格按對賬頻率實行上門對賬。嚴格控制單位賬戶支票等重要空白憑證的領購數(shù)量。檢查監(jiān)督檢查部門要重點核實實際扣劃與執(zhí)法部門部門扣劃通知書指定賬戶是否一致，防止銀行（信用社）工作人員通過扣劃交易防止工作人員通過扣劃交易侵占客戶資金。(4)、印章、印模保管不善被盜用，印、押遺失或被盜，未及時查明原因和采取相應的補救措施，形成重大風險。對長短款等情況必須深入追蹤，查明原因。（4）工作人員采取空庫方式頻繁辦理大額當日存入、次 日支取業(yè)務，套取信用社利息。已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶的印鑒卡片，應單獨抽出、專夾保管。F挪客戶資金的主要手段之一，就是指使本單位內(nèi)部人員L，假借為大客戶服務的名義，先從前臺購買支票，交F加蓋私刻的客戶單位的財務公章和負責人的印章。（三）偽造假利息清單，提供給企業(yè)入賬。（三）用人嚴重失察，道德風險誘發(fā)案件風險。（二）分析案件形成的原因答：。該聯(lián)社雖有崗位輪換和強制休假相關(guān)制度，但是“四項制度，執(zhí)行嚴重不力，犯罪嫌疑人在聯(lián)社清算中心同一崗位工作近十年未曾調(diào)整，最終釀成案件。魯某于2008年3月9日到S 商業(yè)銀行私自取于2008 年3 月9 日私自填制購買是現(xiàn)金支票，并加蓋預留印鑒，從而輕易支取存放同業(yè)款項資金。銀行柜面業(yè)務風險作為操作風險的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會對操作風險的定義為準則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務差錯現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務的風險成因，并提出相關(guān)防控建議。據(jù)計算，%，%。部分柜員在業(yè)務淡季時反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細，還有部分員工甚至明知是差錯，并且能夠及時整改，卻以“麻煩”、“不嚴重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務差錯的發(fā)生，從而提高了潛在風險發(fā)生的概率。例如:2015年6月25日某支行辦理財政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務，金額為37500元，未通過中間業(yè)務菜單入賬。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務,客戶填寫賬號為有效賬號,但柜員將另一賬號進行了改密。對手工流程進行實際的、完整的、嚴格的重點培訓，并強化對業(yè)務的風險提示。其次，深入了解柜員思想動態(tài)并引導柜員辦理業(yè)務時形成良好的操作習慣，對自己經(jīng)辦的業(yè)務要細心，對接收會計憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務前把憑證要素審核齊全。(三)嚴格流程管理，加強執(zhí)行力度嚴格業(yè)務流程管理，切實發(fā)揮流程管控作用。一般來說，大額和重點交易的憑證都需要分級授權(quán)審批，網(wǎng)點主管應在審批和上報審批環(huán)節(jié)中強化對交易關(guān)聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過濾器”作用。隨著蘭溪合行運用電子計算機進行綜合業(yè)務處理，電子銀行等的廣泛應用、推廣，使柜面業(yè)務程序發(fā)生了很大變化。第4頁/共6頁弟5頁/（共6頁）弟6頁/（共6頁）第四篇：保險公司柜面風險防控關(guān)鍵崗位風險防控的