【正文】 雖然現(xiàn)在柜面業(yè)務(wù)操作越來(lái)越簡(jiǎn)單化，但是業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并沒(méi)有簡(jiǎn)化，反而，隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，各種案件的頻繁發(fā)生，柜面的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多樣化，這也要求每位柜面員工熟知每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在哪里，我們需要在哪些環(huán)節(jié)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，對(duì)我們每一位員工提出的要求越來(lái)越高、越來(lái)越細(xì)。第五篇：柜面風(fēng)險(xiǎn)防控心得柜面風(fēng)險(xiǎn)防控心得銀行業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，合規(guī)經(jīng)營(yíng)是其穩(wěn)健運(yùn)行的最根本要求。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立以專門(mén)的、自上而下的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為主線條,由各級(jí)柜面管理相關(guān)部門(mén)組成管理網(wǎng)絡(luò)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制不好,就可能帶來(lái)聲譽(yù)影響、管理影響和發(fā)展影響。()()()()()3.《巴塞爾新資本協(xié)議》為商業(yè)銀行提供了()()()三種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方法。（五）加快內(nèi)部控制機(jī)制的完善制度是約束柜員違規(guī)操作的強(qiáng)有力工具。要加強(qiáng)授權(quán)管理，發(fā)揮授權(quán)在交易過(guò)程中的監(jiān)督和防控作用。對(duì)業(yè)務(wù)量大，核算水平較高的柜員進(jìn)行物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，反之，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和扣減違規(guī)積分。通過(guò)晨會(huì)、周會(huì)以及會(huì)計(jì)主管例會(huì)解決實(shí)際操作中的問(wèn)題。所以柜員對(duì)所受理的每一筆業(yè)務(wù)的類型、審查的要素、賬務(wù)處理的程序等都要作出明確判斷，按規(guī)定操作，這樣才能減少繼而杜絕此類差錯(cuò)的發(fā)生。”銀行未按代理協(xié)議流程辦理，容易造成代理資金被擠占挪用，形成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。分析：根據(jù)《票據(jù)法》第57條之規(guī)定：“付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”。二、柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行網(wǎng)點(diǎn)為客戶辦理賬戶開(kāi)戶、銷戶、現(xiàn)金存取、特殊業(yè)務(wù)、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)過(guò)程中，由于風(fēng)險(xiǎn)控制失效，使銀行或客戶資金遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要領(lǐng)域。（一）蘭溪合行全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。三、該案暴露出該聯(lián)社內(nèi)控管理薄弱、制度執(zhí)行不力風(fēng)險(xiǎn)排查和管理不到位等問(wèn)題，更揭示出印章管理的嚴(yán)重危害，尤其是偷蓋、冒用、私刻印章等行為具有瞬時(shí)性、隱蔽性特征。案例3：X省M聯(lián)社營(yíng)業(yè)部職工魯某侵占資金案一、案件基本情況2008 年3 月4 日，某省甲聯(lián)社營(yíng)業(yè)部職工魯某利用委派會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)授權(quán) 之機(jī)，盜用甲聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在S 商業(yè)銀行開(kāi)戶印鑒，到S 商業(yè)銀行私自購(gòu)買現(xiàn)金支票，并在現(xiàn)金支票上加蓋開(kāi)戶印鑒，于2008 年3 月9 日私自填制購(gòu)買是現(xiàn)金支票，到S 商業(yè)銀行支取現(xiàn)金50 萬(wàn)元攜款外逃。復(fù)核人員復(fù)核業(yè)務(wù)有章不循，作案嫌疑人多次手工私制聯(lián)行轉(zhuǎn)賬憑證、進(jìn)賬單，或加蓋私制業(yè)務(wù)印章，未嚴(yán)格審核就加蓋復(fù)核印章，并未對(duì)上日業(yè)務(wù)逐筆核對(duì)。在歷年員工考核中，偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)效益的評(píng)比，而忽視對(duì)員各方面、多角度的考核評(píng)價(jià)，對(duì)可能誘發(fā)案件風(fēng) 險(xiǎn)的各種異常行為一直末能察覺(jué)。三、案發(fā)原因（一)公司治理長(zhǎng)期不到位，內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理混亂。F挪用客戶資金后，為防止事情敗露，又采取了如下掩蓋手段：一是制作假對(duì)賬單交與企業(yè)對(duì)賬。（二）記賬員單邊記賬，通過(guò)憑空記賬手段，虛增（減）社內(nèi)往來(lái)資金，套取資金，轉(zhuǎn)入個(gè)人或單位賬戶。（2）對(duì)無(wú)證、假證、證件不符、資料不全，代理手續(xù)不完善的，信用社要拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，對(duì)行為可疑的和領(lǐng)導(dǎo)授意辦理、抵制無(wú)效的應(yīng)及時(shí)報(bào)告，并留存記錄。(3)柜員卡密碼長(zhǎng)期不換，密碼輸入操作不采取隱蔽措施，致使密碼泄露，被不法分子盜取，形成隱患。(2)柜員之間不得私自借用現(xiàn)金，必須通過(guò)現(xiàn)金調(diào)撥程序調(diào)繳現(xiàn)金，保證尾箱現(xiàn)金賬賬、賬款相符。提出、提入金額要與票據(jù)勾對(duì)，并檢查、記載業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行異常情況。嚴(yán)禁銀行（信用社）工作人員代企業(yè)領(lǐng)購(gòu)重要空白憑證，建立和規(guī)范有關(guān)領(lǐng)購(gòu)登記（具體時(shí)間等）、簽字確認(rèn)手續(xù)，檢查人員對(duì)照視頻進(jìn)行檢索查對(duì)。對(duì)收回的對(duì)賬單嚴(yán)格進(jìn)行折角驗(yàn)?。缓藢?duì)人在對(duì)賬單上簽章證明，明確責(zé)任。（3）加強(qiáng)股金證的管理，對(duì)作廢的股金證按規(guī)定處理，及 時(shí)銷毀。（4）客戶要求抹帳。（5）密押機(jī)編押、核押規(guī)則或密碼泄漏。包括銀行內(nèi)部賬務(wù)核對(duì)及銀 銀、銀企、銀行與個(gè)人等外部對(duì)賬工作。是 案件風(fēng)險(xiǎn)防控措施（√）。、寄送等正規(guī)渠道送達(dá)，嚴(yán)禁由非對(duì)賬人員及無(wú)關(guān)人員捎帶、轉(zhuǎn)交。、復(fù)核與交換崗位必須分設(shè)，落實(shí)“四項(xiàng)制度”。，必須通過(guò)現(xiàn)金調(diào)撥程序調(diào)繳現(xiàn)金，保證尾箱現(xiàn)金賬賬、賬款相符。、押未及時(shí)收繳，使用該印章辦理業(yè)務(wù)。?（D） 、調(diào)換不是提入交換的票據(jù)（社）內(nèi)往來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的防控措施?（A） ?（A）、專人負(fù)責(zé)，防止毀損丟失、被偷換、篡改。、作廢的重空憑證，辦理吸收股金、存款。、地點(diǎn)、和路線要嚴(yán)格保密，押運(yùn)車輛不得搭乘無(wú)關(guān)人員和捎帶其他物品。、假證、證件不符、資料不全，代理手續(xù)不完善的，信用社要拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。、侵占資金行為。（√）工作人員與被執(zhí)行人員串通，不按規(guī)定向有權(quán)機(jī)關(guān)提供真 實(shí)信息，向被執(zhí)行人員通風(fēng)報(bào)信或故意拖延，協(xié)助客戶轉(zhuǎn)移 資金是查詢、凍結(jié)、扣劃業(yè)務(wù)的防控措施（）同一單位在同一網(wǎng)點(diǎn)，或信用社工作人員與外部人員勾結(jié)，頻繁開(kāi)戶、銷戶，并辦理與開(kāi)戶單位經(jīng)營(yíng)狀況不相符的大額 資金往來(lái)。個(gè)人儲(chǔ)蓄：是指自然人以本人的名義將屬于其所有的人民幣或者外幣存入銀行機(jī)構(gòu)，銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)具存折、存單或者銀行卡等作為憑證，個(gè)人憑存折、存單或者銀行卡等支取存款本金和利息，銀行機(jī)構(gòu)按照規(guī)定支付本金和利息的活動(dòng)。（2）銀行（信用社）工作人員盜用印章。抹賬、沖賬業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？答：（1）抹賬、沖賬的真實(shí)性。（3）票據(jù)交換員利用工作之便，在交換拿回的票據(jù)中，插入、調(diào)換經(jīng)過(guò)偽造或變?cè)斓钠睋?jù)，非法達(dá)到使用資金目的。嚴(yán)格按對(duì)賬頻率實(shí)行上門(mén)對(duì)賬。嚴(yán)格控制單位賬戶支票等重要空白憑證的領(lǐng)購(gòu)數(shù)量。檢查監(jiān)督檢查部門(mén)要重點(diǎn)核實(shí)實(shí)際扣劃與執(zhí)法部門(mén)部門(mén)扣劃通知書(shū)指定賬戶是否一致，防止銀行（信用社）工作人員通過(guò)扣劃交易防止工作人員通過(guò)扣劃交易侵占客戶資金。(4)、印章、印模保管不善被盜用，印、押遺失或被盜，未及時(shí)查明原因和采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，形成重大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)長(zhǎng)短款等情況必須深入追蹤，查明原因。（4）工作人員采取空庫(kù)方式頻繁辦理大額當(dāng)日存入、次 日支取業(yè)務(wù)，套取信用社利息。已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶的印鑒卡片，應(yīng)單獨(dú)抽出、專夾保管。F挪客戶資金的主要手段之一，就是指使本單位內(nèi)部人員L，假借為大客戶服務(wù)的名義，先從前臺(tái)購(gòu)買支票，交F加蓋私刻的客戶單位的財(cái)務(wù)公章和負(fù)責(zé)人的印章。（三）偽造假利息清單，提供給企業(yè)入賬。（三）用人嚴(yán)重失察，道德風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)案件風(fēng)險(xiǎn)。（二）分析案件形成的原因答：。該聯(lián)社雖有崗位輪換和強(qiáng)制休假相關(guān)制度，但是“四項(xiàng)制度，執(zhí)行嚴(yán)重不力，犯罪嫌疑人在聯(lián)社清算中心同一崗位工作近十年未曾調(diào)整，最終釀成案件。魯某于2008年3月9日到S 商業(yè)銀行私自取于2008 年3 月9 日私自填制購(gòu)買是現(xiàn)金支票，并加蓋預(yù)留印鑒，從而輕易支取存放同業(yè)款項(xiàng)資金。銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，本文將以巴塞爾協(xié)議委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為準(zhǔn)則，結(jié)合蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)現(xiàn)狀，分析蘭溪合行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成因，并提出相關(guān)防控建議。據(jù)計(jì)算，%，%。部分柜員在業(yè)務(wù)淡季時(shí)反而降低了警惕性，麻痹大意，要素審核不仔細(xì)，還有部分員工甚至明知是差錯(cuò)，并且能夠及時(shí)整改，卻以“麻煩”、“不嚴(yán)重”、“最多告知”的僥幸心理放任業(yè)務(wù)差錯(cuò)的發(fā)生，從而提高了潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。例如:2015年6月25日某支行辦理財(cái)政局非稅收入?yún)R繳專戶－罰沒(méi)款專戶現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)，金額為37500元，未通過(guò)中間業(yè)務(wù)菜單入賬。2015年10月25日,某支行柜員辦理改密業(yè)務(wù),客戶填寫(xiě)賬號(hào)為有效賬號(hào),但柜員將另一賬號(hào)進(jìn)行了改密。對(duì)手工流程進(jìn)行實(shí)際的、完整的、嚴(yán)格的重點(diǎn)培訓(xùn)，并強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示。其次，深入了解柜員思想動(dòng)態(tài)并引導(dǎo)柜員辦理業(yè)務(wù)時(shí)形成良好的操作習(xí)慣，對(duì)自己經(jīng)辦的業(yè)務(wù)要細(xì)心，對(duì)接收會(huì)計(jì)憑證審核要做到速度快、要素全、質(zhì)量高，在處理賬務(wù)前把憑證要素審核齊全。(三)嚴(yán)格流程管理，加強(qiáng)執(zhí)行力度嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程管理，切實(shí)發(fā)揮流程管控作用。一般來(lái)說(shuō)，大額和重點(diǎn)交易的憑證都需要分級(jí)授權(quán)審批，網(wǎng)點(diǎn)主管應(yīng)在審批和上報(bào)審批環(huán)節(jié)中強(qiáng)化對(duì)交易關(guān)聯(lián)憑證的審核，發(fā)揮憑證上交前最后“過(guò)濾器”作用。隨著蘭溪合行運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行綜合業(yè)務(wù)處理，電子銀行等的廣泛應(yīng)用、推廣，使柜面業(yè)務(wù)程序發(fā)生了很大變化。第4頁(yè)/共6頁(yè)弟5頁(yè)/（共6頁(yè)）弟6頁(yè)/（共6頁(yè)）第四篇：保險(xiǎn)公司柜面風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵崗位風(fēng)險(xiǎn)防控的