【正文】 （2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：構(gòu)建固定資本、固定融資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金350000元（3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流中：。但是，由于上一季度有效地經(jīng)營，特別是購買的低端生產(chǎn)線市場反應(yīng)好，本季度出現(xiàn)了銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金438750元。現(xiàn)金流量是投資決策考慮的關(guān)鍵指標(biāo),它是進(jìn)行企業(yè)價值判斷的重要指標(biāo),是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基本保障,也是企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)的資源保障,同時還是影響企業(yè)流動性強(qiáng)弱的決定因素。做財務(wù)管理必須非常細(xì)心，它的計算方式是簡單的，但是計算結(jié)果必須準(zhǔn)確，因為得出的結(jié)果一般是后面材料所要利用到的。就籌資管理而言是非常復(fù)雜的，是全方位的，要掌握國家相關(guān)政策、法律、法規(guī)，還要受這些方面的限制，其中涉及知識面廣我們應(yīng)該選著最簡單，最快捷的方式獲得資金。政府債券有國家財力作后盾，本金幾乎可以肯定能收回，通常視為無風(fēng)險證券；企業(yè)債券的持有者擁有優(yōu)先求償權(quán)，即當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，優(yōu)先于股東參加企業(yè)資產(chǎn)的分配，收回本金也有一定的保障；同時，利率的固定保證了收益的穩(wěn)定性。（六）銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用預(yù)算：變動銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用合計為47880元，固定銷售費(fèi)用及管理費(fèi)用合計為52000元，總合計為99880元。預(yù)計現(xiàn)金流出方面：由于在材料采購方面的貨款有50%在本季度內(nèi)付清，余下50%在下季度內(nèi)付清。由于預(yù)計每季度銷售收入在本季度收到現(xiàn)金60%，其余賒銷在下個月收賬，故預(yù)計現(xiàn)金流入為：第一、二、三、四季度分別為91000元、130000元、180000元、188000元，總計589000元。其次，作為一名未來人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。第二部分并不難，最重要的是要細(xì)心和耐心。投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。盡管有些可以運(yùn)用所學(xué)的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。再有，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)，用積極的心態(tài)處理日常遇到的難題人際交往方面。通過本次校內(nèi)實訓(xùn)，讓我們理論聯(lián)系實際，不但熟悉了財務(wù)管理中所涉及的知識和問題，還讓我們掌握了如何運(yùn)用現(xiàn)代計算機(jī)輔助工具對遇到的問題進(jìn)行分析計算，為實際工作打下良好基礎(chǔ)。其次，作為一名未來人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。第二部分并不難，最重要的是要細(xì)心和耐心。投資財務(wù)可行性分析報告：該報告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。盡管有些可以運(yùn)用所學(xué)的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。整個實訓(xùn)包括以下幾個部分：財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，又包括三方面內(nèi)容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標(biāo)分析。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費(fèi)用銷售及管理費(fèi)用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標(biāo)。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。財務(wù)管理工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求準(zhǔn)確的核算每一項指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。在取得實效的同時，我也在實習(xí)過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。實訓(xùn)是大學(xué)生將理論運(yùn)用到實際的重要經(jīng)歷，通過實訓(xùn)，不僅培養(yǎng)了我的實際動手能力，也增加了我的實際操作經(jīng)驗，對實際的財務(wù)工作也有了新的認(rèn)識。整個實訓(xùn)包括以下幾個部分：財務(wù)分析報告：在財務(wù)分析報告中，又包括三方面內(nèi)容：水平分析、垂直分析和財務(wù)效率指標(biāo)分析。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費(fèi)用銷售及管理費(fèi)用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就可以計算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報酬率和投資回收期這些財務(wù)指標(biāo)。雖然做財務(wù)管理工作有很多相同的重復(fù)工作，但是卻是容不得一點馬虎的，因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務(wù)損失。財務(wù)管理工作是一門很精準(zhǔn)的工作，要求準(zhǔn)確的核算每一項指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。注：年末應(yīng)收賬款為72000元。年初應(yīng)付賬款為11000元，所以第一、二、三、四季度現(xiàn)金流出分別為24875元、34500元、46450元、48175元，總計154000元。（七）預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)期初數(shù)總計284500元，期末數(shù)總計429030元，負(fù)債和所有者權(quán)益期初數(shù)總計284500元，期末數(shù)總計429030元。另一方面，當(dāng)被投資企業(yè)陷入破產(chǎn)清算時，債券持有者擁有優(yōu)先求償權(quán)，受保障程度較高，投資風(fēng)險相對較小。還要跟各個部門和人物搞好關(guān)系，利用有利的資源。所以要學(xué)好財務(wù)管理這么課程，我們必須還要學(xué)習(xí)更專業(yè)更權(quán)威的財務(wù)管理知識。對于企業(yè)來說，若在購買生產(chǎn)線之