【正文】 建議 （ 1）建議客運(yùn)公司加強(qiáng)與上級(jí)主管部門的溝通，在客運(yùn)車輛投入運(yùn)營后給與一定政策上的傾斜，盡量減輕各種稅務(wù)負(fù)擔(dān)，使客運(yùn)公司經(jīng)營有一定的經(jīng)濟(jì)效益。 經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)程度：較低 客運(yùn)公司有長期的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，專業(yè)化運(yùn)作能力較強(qiáng)，經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)較低。 （ 4）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 本項(xiàng)目運(yùn)營后，能夠有效促 進(jìn)旅順中路餐飲、住宿、交通、商貿(mào)、旅游等產(chǎn)業(yè)的發(fā)展；在保證方便市民出行、完善服務(wù)體系、按時(shí)有序發(fā)車的前提下，還能夠提升集團(tuán)的品牌知名度和美譽(yù)度。 則項(xiàng)目運(yùn)營年收入為（一年按 360 天計(jì)）： 單位：元、人 旅順 馬欄單程客流 31人 旅順 馬欄單程收入（均價(jià) 3元） 93元 馬欄 火車站單程客流 90人 馬欄 火車站單程收入（均價(jià) 1元） 90元 旅順 火車站單程收入合計(jì) 183 元 每車日收入（ 6單程 /天） 1098 元 每車年收入 395280 元 營業(yè)稅金及附加（ %） 元 每車稅后年收入 元 項(xiàng)目運(yùn)營年收入 元 19 項(xiàng)目總成本費(fèi)用 （ 1）車輛 年 運(yùn)營成本費(fèi)用 單位：元 每車 燃料費(fèi)（ 元 /升、 24 升 /百公里、 44 公里 /單程） 每車 司機(jī)工資（ 3500 元 /月） 42020 每車 保險(xiǎn)、檢車、車稅、 GPS 21400 每車 更換輪胎 費(fèi)用 5000 每車 維修費(fèi)用 5000 每車折舊費(fèi)用（ 40 萬元 /車， 8 年直線折舊，不留殘值） 50000 每車 成本費(fèi)用合計(jì) 項(xiàng)目車輛運(yùn)營車本費(fèi)用 （ 2）管理人員工資性費(fèi)用 單位：元 年 工資 /人 統(tǒng)籌等費(fèi)用 /人 合計(jì) /人 人數(shù) 工資性費(fèi)用合計(jì) 營運(yùn)經(jīng)理 36000 16560 52560 1 52560 會(huì)計(jì) 30000 13800 43800 1 43800 出納 24000 11040 35040 1 35040 安全員 24000 11040 35040 1 35040 調(diào)度 24000 11040 35040 4 140160 結(jié)算員 24000 11040 35040 2 70080 合計(jì) 10 376680 （ 3）項(xiàng)目總成本費(fèi)用 項(xiàng)目總成本費(fèi)用 =車輛運(yùn)營成本費(fèi)用 +管理人員工資性費(fèi)用 =5,169, +376,680元 =5,545, 財(cái)務(wù)分析 根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，按所得稅前、所得稅后兩種情況計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等三項(xiàng)財(cái)務(wù) 20 指標(biāo)，其結(jié)果如下： （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： 所得稅前 % 所得稅后 % （ 2）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=6%）： 所得稅前 所得稅后 （ 3）投資回收期： 所得稅前 所得稅后 財(cái)務(wù)敏感性分析 由于項(xiàng)目中存在許多不確定因素，為判斷項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)能力，針對營業(yè)收入、成本費(fèi)用兩項(xiàng)變化較大因素作財(cái)務(wù)敏感性分析，其結(jié)果如下圖表。 15 5 組織機(jī)構(gòu)和人員配置 組織機(jī)構(gòu) 結(jié)合本項(xiàng)目經(jīng)營方式特點(diǎn)，組織機(jī)構(gòu)如下圖： 人力資源配置 本項(xiàng)目共配置員工 10人，具體配置如下： （ 1）管理層：設(shè)置營運(yùn)經(jīng)理 1人； （ 2）調(diào)度科：設(shè)置科長 1人，調(diào)度員 3人； （ 3）財(cái)務(wù)科：設(shè)置科長（兼會(huì)計(jì)） 1人，出納 1人，結(jié)算員 2人； （ 4）安全科：設(shè)置科長（兼安全員） 1人。 能源和水耗構(gòu)成 該項(xiàng)目能耗主要是油耗，水耗較少。 （ 3）公交數(shù)量分析 由于快客線路分流部分乘客，考慮到線路總客流量，擬定公交線路車輛為 8輛。 客運(yùn)公司購置車輛后，日發(fā)車班次為 114 班次 （詳見附表 2） ，則單車單程客流約為： 旅順中路 馬欄廣場：（ 2340/114） +10=31人； 馬欄廣場 大連火車站前： 90 人。運(yùn)營車輛也上升到了 90多輛。 渤海海峽大通道的建設(shè)，將進(jìn)一步促進(jìn)大連經(jīng)濟(jì)的飛躍，屆時(shí)，旅順 大連客流量將顯著提高。 （ 2）融資方案 擬定資金籌措方案為：獲得車輛經(jīng)營權(quán)的 承包人 （擬定18 人）共投資 818萬元，用于購買車輛、車上設(shè)施及其他投資費(fèi)用， 客運(yùn)公司出資 20萬元作為 預(yù)備費(fèi)用。 （ 2）項(xiàng)目建設(shè)是適應(yīng)旅順 大連公交客運(yùn)市場的需要 4 旅順 大連 共有旅順南路、中路和北路三條線路。旅順南路于 2020 年 7月 31 日改造完成，正式通車運(yùn)營，為旅順中路、北路改造打造了樣板，旅順中路、北路的改造規(guī)劃也陸續(xù)提上日程。 主要研究結(jié)論 交通局規(guī)定的運(yùn) 營要求 5 本次公交化改造，大連市交通局要求各客運(yùn)公司必須有自己的車隊(duì)、運(yùn)營指定的車型、清除掛靠營運(yùn)、按照城市發(fā)車的頻次（ 1020 分鐘）發(fā)車、納入城市路網(wǎng)信息視頻管理系統(tǒng)、車輛配置和附屬設(shè)施要符合規(guī)范。因此，本項(xiàng)目的社會(huì)影響 是 非常積極的。 8 外部環(huán)境發(fā)展趨勢評(píng)價(jià) 綜上分析，幾年后，英歌石分園建成、煙大隧道通車，旅順中路的客流量會(huì)有大幅度的增加，而現(xiàn)階段隨著車型更新、車輛增加，也會(huì)吸引一些乘坐其他線路的乘客，客流量也會(huì)有一定增幅。 預(yù)測遵循原則 （ 1）符合規(guī)模經(jīng)濟(jì)原則； （ 2）選用適當(dāng)?shù)念A(yù)測方法，使預(yù)測值較為準(zhǔn)確，與實(shí)際情況偏差最小。 （ 3）快客線路車輛分 析 根據(jù)當(dāng)前旅順中路運(yùn)營情況及旅順南路情況，為使群眾出行變的更迅速、更快捷，擬定快客線路車輛為 10輛。 環(huán)境保護(hù)措施 （ 1）加強(qiáng)對汽車尾氣排放沒有達(dá)標(biāo)的車輛進(jìn)行管理和維修，尤其是對尾氣冒黑煙的車輛的維修，做到發(fā)現(xiàn)一輛治理一輛，直到達(dá)到符合國家對車輛尾氣的排放標(biāo)準(zhǔn)。 勞動(dòng)安全 危害因素識(shí)別 本項(xiàng)目安全危害因素主要是運(yùn)營期間由于車輛原因（如車輛剎車失靈等）導(dǎo)致的意外傷害。 資金籌措及使用計(jì)劃 本項(xiàng)目估算總投資金額為 838萬元，根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營模式特點(diǎn)，擬定資金籌措方案為：獲得車輛經(jīng)營權(quán)的 承包人 （擬定 18 人）共投資 818 萬元，用于購買車輛、車上設(shè)施及其 17 他投資費(fèi)用， 客運(yùn)公司 出資 20 萬元作為預(yù)備費(fèi)用。 22 8 社會(huì)評(píng)價(jià) 項(xiàng)目對社會(huì)的影響分析 本項(xiàng)目運(yùn)營后，將大大改善旅順中路客運(yùn)條件，使日漸完善的公交網(wǎng)絡(luò)盡快發(fā)揮效益，促進(jìn)旅順中路餐飲、住宿、交通、商貿(mào)、旅游等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，帶來更大的收入效應(yīng)。主要指因未來油價(jià)上漲導(dǎo)致成本費(fèi)用增加，利潤下降等?？梢?，項(xiàng)目具有良好的發(fā)展前景。 26 10 結(jié)論和建議 結(jié)論 客運(yùn)公司是一個(gè)面向全社會(huì)服務(wù)的公益性服務(wù)設(shè)施，對完善旅順中路公交基礎(chǔ)設(shè)施，提高公交安全保障和服務(wù)水平，促進(jìn)旅順中路發(fā)展意義重大。 車號(hào) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 旅順發(fā)車 5:30 5:50 6:10 6:30 6:50 大連發(fā)車 5:30 5:50 6:10 6:30 6:50 抵達(dá)大連 7:00 7:20 7:40 8:00 8:20 抵達(dá)旅順 7:00 7:20 7:40 8:00 8:20 大 連發(fā)車 7:15 7:40 8:05 8:30 8:55 旅順發(fā)車 7:15 7:40 8:05 8:30 8:55 抵達(dá)旅順 8:45 9:10 9:35 10:00 10:25 抵達(dá)大連 8:45 9:10 9:35 10:00 10:25 旅順發(fā)車 9:25 9:55 10:25 10:55 11:25 大連發(fā)車 9:25 9:55 10:25 10:55 11:25 抵達(dá)大連 10:5