5如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)中的作用5則范文-免費(fèi)閱讀
【正文】 增強(qiáng)基層的執(zhí)行能力是建立防范風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制的關(guān)鍵。 （三）強(qiáng)化崗位監(jiān)督約束，發(fā)揮控制作用。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，操作風(fēng)險(xiǎn)自始至終與業(yè)務(wù)活動(dòng)相伴而生，每一個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)都是操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 （三）檢查監(jiān)督流于形式，內(nèi)審不嚴(yán)格。從案件責(zé)任追究情況 第 2 頁(yè) 共 6 頁(yè) 看，普遍處理較輕，有的只是以罰代處，或者只處理基層行社不處理管理層，只追究當(dāng)事人責(zé)任而不追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)部位，信貸違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象多種多樣，違規(guī)手法五花八門(mén)。一戶(hù)多貸、多頭貸款、跨地區(qū)、壘大戶(hù)、冒名貸款、借名貸款等違規(guī)發(fā)放貸款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成貸款損失嚴(yán)重；同時(shí)貸款管理不嚴(yán)，貸款跟蹤檢查不到位；信貸檔案資料不規(guī)范、不全面；貸款形態(tài)反映不真實(shí)，催收不及時(shí)，也會(huì)造成不良貸款的形成。有的雖然追究了 1相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任，但多避重就輕，起不到對(duì)違法違規(guī)人員的懲戒和對(duì)其他員工的警示作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。一是崗位相互制約監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，如實(shí)行雙人臨柜、相互監(jiān)督的制度，但臨柜人員未認(rèn)真核對(duì)和監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)本著預(yù)防、揭 第 4 頁(yè) 共 6 頁(yè) 露、糾正、查處的目的，從各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作程序入手進(jìn)行審計(jì)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要發(fā)生在一線(xiàn)崗位，因此必須按制度和內(nèi)控要求合理配臵人員 ，科學(xué)調(diào)配崗位，使崗
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