5如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)中的作用5則范文(已修改)
2025-09-02 01:25 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 6 頁 如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)中的作用 5則范文 內(nèi)部審計(jì)在操作風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用 目前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)由于點(diǎn)多面廣，各地發(fā)展的不平衡，在管理上難度很大，加上內(nèi)部管理相對薄弱、員工素質(zhì)普遍較低的等多面的因素，潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)和隱患時(shí)時(shí)存在。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范中加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)顯得尤為重要。 一、操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀 （一）多種多樣違規(guī)，以信貸為主。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)部位，信貸違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象多種多樣，違規(guī)手法五花八門。一戶多貸、多頭貸款、跨地區(qū)、壘大戶、冒名貸款、借名貸款等違規(guī)發(fā)放貸款現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成貸款損失嚴(yán)重；同時(shí)貸款管理不嚴(yán)，貸款跟蹤檢查不到位；信貸檔案資料不規(guī)范、不全面；貸款形態(tài)反映不真實(shí)，催收不及時(shí)，也會造成不良貸款的形成。其原因是業(yè)務(wù)操作形成的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）無視法令制度，違規(guī)章操作。從各類操作風(fēng)險(xiǎn)事件和案件的實(shí)施形式看，違章操作是主要形式。無視各項(xiàng)規(guī)章 制度的存在，或者是尋找制度的漏洞和真空加以實(shí)施。制度形同虛設(shè)，相關(guān)工作人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領(lǐng)導(dǎo)不敢糾正和制止，甚至協(xié)助辦理違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)。 （三）責(zé)任追究未到位，處罰無力度。從案件責(zé)任追究情況 第 2 頁 共 6 頁 看，普遍處理
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