5如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)中的作用5則范文(完整版)
【正文】 項(xiàng)規(guī)章制度的實(shí)時(shí)性、適用性、完善性。 從以上可以看出，內(nèi)控機(jī)制不健全，制度和操作規(guī)程執(zhí)行不力，有章不循違規(guī)操作，監(jiān)督檢查流于形式，不合理考核激勵(lì)機(jī)制是發(fā)生各類操作風(fēng)險(xiǎn)事件的直接原因。長期以來由于員工學(xué)歷和素質(zhì)偏低，又得不到系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)以及法律法規(guī)、職業(yè)操守和思想道德教育，業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平長期得不到有效提高，加上受社會不良風(fēng)氣影響，少數(shù)員工自身免疫力不強(qiáng)，在業(yè)務(wù)操作中，規(guī) 章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。制度形同虛設(shè)，相關(guān)工作人員明知不對或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領(lǐng)導(dǎo)不敢糾正和制止，甚至協(xié)助辦理違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范中加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)顯得尤為重要。 （二）無視法令制度，違規(guī)章操作。長期以來農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度建設(shè)非常薄弱，缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)一性；有的制度缺乏持續(xù)性、前瞻性和可操作性；有些業(yè)務(wù)領(lǐng)域還存在制度盲區(qū)，由于無章可循和制度本身不科學(xué)不合理，致使大量的違規(guī)操作發(fā)生。三是內(nèi)審不嚴(yán)；稽核和檢查工作不深入、不細(xì)致、不全面，使之流于形式，于是使違規(guī)問題和案件得以長期隱藏、并連續(xù)作案。因此重點(diǎn)審計(jì)各操作層在具體操作中存在的違章、違規(guī)操作或者違紀(jì)行為，從而保障農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營。變過去事后被動式的核查為事前主動式的預(yù)防性檢查。 。要實(shí)行內(nèi)外結(jié)合、現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場 稽核相結(jié)
電大資料相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1