5如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)中的作用5則范文-文庫(kù)吧
2025-08-24 01:25 本頁(yè)面
【正文】 較輕，有的只是以罰代處，或者只處理基層行社不處理管理層，只追究當(dāng)事人責(zé)任而不追究上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。有的雖然追究了 1相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任，但多避重就輕，起不到對(duì)違法違規(guī)人員的懲戒和對(duì)其他員工的警示作用，缺乏應(yīng)有的威懾力和公信力。 二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 （一）內(nèi)控制度建設(shè)滯后，執(zhí)行力不大。長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度建設(shè)非常薄弱，缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)一性；有的制度缺乏持續(xù)性、前瞻性和可操作性；有些業(yè)務(wù)領(lǐng)域還存在制度盲區(qū)，由于無(wú)章可循和制度本身不科學(xué)不合理，致使大量的違規(guī)操作發(fā)生。另外，由于執(zhí)行制度不力，制度效力遞減。 （二）員工素質(zhì)偏低，認(rèn)識(shí)不到位。長(zhǎng)期以來(lái)由于員工學(xué)歷和素質(zhì)偏低，又得不到系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)以及法律法規(guī)、職業(yè)操守和思想道德教育，業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德水平長(zhǎng)期得不到有效提高，加上受社會(huì)不良風(fēng)氣影響，少數(shù)員工自身免疫力不強(qiáng)，在業(yè)務(wù)操作中，規(guī) 章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。重要崗位人員行為缺乏考核和監(jiān)督，交流、輪崗、強(qiáng)休制度不落實(shí)，為少數(shù)人利用職務(wù)便利作案提供機(jī)會(huì)。 （三）檢查監(jiān)督流于形式，內(nèi)審不嚴(yán)格。一是崗位相互制約監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng)，如實(shí)行雙人臨柜、相互監(jiān)督的制度，但臨柜人員未認(rèn)真核對(duì)和監(jiān)督。二是事后監(jiān)督崗未履行監(jiān)督，事后監(jiān)督崗虛 第 3 頁(yè) 共 6 頁(yè) 有其名。三是內(nèi)審不嚴(yán)；稽核和檢查工
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