5如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范廉政風(fēng)險(xiǎn)中的作用5則范文-wenkub
2024-09-07 01 本頁面
【正文】 會(huì)不良風(fēng)氣影響，少數(shù)員工自身免疫力不強(qiáng)，在業(yè)務(wù)操作中，規(guī) 章制度觀念淡薄，思想麻痹，心存僥幸。 二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 （一）內(nèi)控制度建設(shè)滯后，執(zhí)行力不大。制度形同虛設(shè)，相關(guān)工作人員明知不對(duì)或熟視無睹，聽之任之，或怕得罪領(lǐng)導(dǎo)不敢糾正和制止，甚至協(xié)助辦理違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)。其原因是業(yè)務(wù)操作形成的風(fēng)險(xiǎn)。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范中加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)顯得尤為重要。 一、操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀 （一）多種多樣違規(guī)，以信貸為主。 （二）無視法令制度，違規(guī)章操作。 （三）責(zé)任追究未到位，處罰無力度。長期以來農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度建設(shè)非常薄弱，缺乏系統(tǒng)性和統(tǒng)一性；有的制度缺乏持續(xù)性、前瞻性和可操作性；有些業(yè)務(wù)領(lǐng)域還存在制度盲區(qū)，由于無章可循和制度本身不科學(xué)不合理，致使大量的違規(guī)操作發(fā)生。重要崗位人員行為缺乏考核和監(jiān)督，交流、輪崗、強(qiáng)休制度不落實(shí)，為少數(shù)人利用職務(wù)便利作案提供機(jī)會(huì)。三是內(nèi)審不嚴(yán)；稽核和檢查工作不深入、不細(xì)致、不全面，使之流于形式，于是使違規(guī)問題和案件得以長期隱藏、并連續(xù)作案。 三、內(nèi)部審計(jì)在操作風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用 內(nèi)部審計(jì)部門作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理部門，應(yīng)積極參與農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的各項(xiàng)工作，緊 緊圍繞農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展，深入到經(jīng)營活動(dòng)的廣闊領(lǐng)域開展審計(jì)工
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