某知名電器連鎖有限公司利潤管理規(guī)定-免費閱讀
【正文】 執(zhí)行五五攤銷法； G. 年末“本年利潤”科目 余額， 全部結轉至“利潤分配 未分配利潤”科目，當年該科目應無余額。其余各項資產類的清盤工作由辦公室負責組織進行，根據(jù)實盤數(shù)編制資產清盤登記表，實物保管與辦公室電腦核對后，財務人員進行賬面金額核對，最后形成的對賬報告書，對盤盈盤虧數(shù)進行書面說明。有差異的往來方必須附上余額調節(jié)表并說明原因。 D 待攤費用的核實：對待攤費用的核實方法主要是檢查各待攤費用明細科目的發(fā)生額和攤銷額是否正確，有無多攤或少攤的情況，對發(fā)現(xiàn)的問題在《報告》中進行說明 E 在 建工程的核實對截止 12 月 31 日，“在建工程”科目有余額的分部，應將“在建工程”的核算內容在《報告》中進行說明，包括工程開工時間，計劃竣工時間等。 ：工程安裝支出、手機卡進貨成本、展臺制作支出、其它業(yè)務稅金及附加、其它支出及我公司代墊的應由廠家承擔的支出等。 ： ：本規(guī)定適用鵬潤投資（國美電器）總部及分部財務部門。 =銷售毛利 +商業(yè)折扣凈額 +空調安裝返利 銷售毛利 =賬面毛利 +賬面補利 +促銷補差 +價格補差 賬面毛利 =銷售收入凈額 — 銷售成本 ：營業(yè)場所支持費、場地使用費、市場推廣費、促銷員管理費、促銷活動費、加盟管理費、工程安裝服務費、手機卡代理服務費、展臺制作費、廣告位租賃費、廣告費收入、其它收入等。 B 存貨的盤點：各分部應在 20xx年 12月 31日對庫存商品進行盤點，對庫存商品的盤盈、盤虧情況在《報告》中進行說明，并總結本年度各月庫存商品的盤點情況，在哪些月份出現(xiàn)了商品的盤盈、盤虧，共計盤盈、盤虧的金額，分析庫存商品的管理情況。 “預提費用”的提取金額是否正確，提取依據(jù)是否充分，對年末“預提費用”的余額中包含的內容進行說明。 B. 清理銀行賬戶：年末各地分部財務部須將所有銀行賬戶進行清理，將臨時開具而又不符合總部要求用途的銀行賬戶及時銷戶，對建議保留使用的銀行賬戶的用途（包括大庫或分部分別使用的賬戶）要列出明細清單； C. 全面盤點現(xiàn)金、銀行存款、庫存商品、固定資產、低值易耗品、材料物質等資產現(xiàn)金的盤點由現(xiàn)金出納、門店出納負責編制現(xiàn)金盤點表，由門店主管會計或分部財務主管親自現(xiàn)場監(jiān)盤簽字。固定資產殘值率為 4%，以直線法計提折舊。 工資等人員費用、送貨費、廣告費、通訊費、水電費均為滯后一個月支付，故當月支付上月的費用按正常賬務處理，不用計提當月費用，但若上月費用在當月尚未支付，則當月需要 計提。年度報表、編報說明、財務分析報告分月裝訂存檔保管。 根據(jù)年末結轉后的應收賬款、其它應收款科目，必須做出詳細的賬齡分析表。 、核對 A 應交稅金的檢查、核實：檢查 12 月份“應交稅金 — 應交增值稅”的帳面余額與12月份增值稅納稅申報表上的金額是否一致；檢查 12月份“應交稅金 — 應交營業(yè)稅”、“應交稅金 — 應交城建稅”的帳面余額與實際欠交金額是否一致；檢查收到的
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