擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險評審和項目管理教材-免費閱讀
【正文】 1保后監(jiān)管 按公司保后監(jiān)管制度，根據(jù)項目風(fēng)險分類情況， A角在 B角配合下定期對客戶進行保后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，進行風(fēng)險分類，并形成保后檢查報告。 擔(dān)保業(yè)務(wù)項目管理 2023/3/21 72 實地調(diào)查 A、 B角同時到客戶實地調(diào)查，經(jīng)批準(zhǔn)風(fēng)控部門可提前介入 , 根據(jù)工作底稿和調(diào)查方案進行信息采集和真實性核查，關(guān)注特殊風(fēng)險點。 合理控制擔(dān)保集中性風(fēng)險 ， 科學(xué)確定行業(yè)和單個客戶擔(dān)保集中度 。根據(jù)企業(yè)的納稅申 報表核查企業(yè)納稅情況。但是，兩項賬目的變化軌跡基本是相同的。 （ 2）負(fù)債結(jié)構(gòu)。 預(yù)付帳款：核對購貨合同、明細(xì)帳、總帳 是否相符。 2023/3/21 28 流動資產(chǎn)－存貨 存貨：對存貨的真實性、有效性、變現(xiàn)性 進行實地考察作到賬賬相符、賬實相符。 四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項目增長等而導(dǎo)致的資金需求。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。2023/3/21 1 擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險評審和項目管理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資公司 孫宛青 2023/3/21 2 第一部分 中小企業(yè)特點及其融資需求分析 2023/3/21 3 中小企業(yè)的概念 ? 中小企業(yè)是一個相對的、比較模糊的概念。具體表現(xiàn)就是： 2023/3/21 6 中小企業(yè)的特征 ? 股權(quán)結(jié)構(gòu)中實際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東； ? 在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購、收款、財務(wù)管理等重要職位多由親友承擔(dān)； ? 財務(wù)管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實的財務(wù)數(shù)據(jù)； ? 缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。 2023/3/21 12 第二部分 擔(dān)保業(yè)務(wù)的項目評審 2023/3/21 13 服務(wù)對象 信用 擔(dān)保 機構(gòu) 廣大中小企業(yè) 面臨 的環(huán)境 內(nèi)部因素 行政干預(yù) 銀保關(guān)系 法律環(huán)境 社會環(huán)境 信用擔(dān)保機構(gòu)自身因素 專業(yè)性 高風(fēng)險 制度化約束 科學(xué)化管理 規(guī)范化操作 個性化服務(wù) 2023/3/21 14 核心理念： ? 清晰的邏輯思路 ? 明確的調(diào)查主線 ? 嚴(yán)密的調(diào)查方案 ? 科學(xué)的評估方法和評價體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實（企業(yè)提供依據(jù)的真實性核查）、進行組織和歸納、運用評價體系和評估方法進行風(fēng)險分析、設(shè)計擔(dān)保方案 注：調(diào)查方案和工作底稿 (留下工作軌跡） 2023/3/21 15 投資風(fēng)險 技術(shù)風(fēng)險 被擔(dān)保企業(yè) 風(fēng)險 道德風(fēng)險 經(jīng)營風(fēng)險 市場風(fēng)險 行業(yè)風(fēng)險 財務(wù)風(fēng)險 2023/3/21 16 信用主體調(diào)查 ? 領(lǐng)導(dǎo)團隊個人信用主體調(diào)查 主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗 管理團隊及員工結(jié)構(gòu)的合理性 2023/3/21 17 信用主體調(diào)查 ? 企業(yè)信用主體的調(diào)查 ? 企業(yè)的基本信息及發(fā)展變遷 ? 企業(yè)的組織管理 ? 法人的資格調(diào)查 ? 企業(yè)經(jīng)營的類型及特征 ? 企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查 2023/3/21 18 行業(yè)調(diào)查 行業(yè)風(fēng)險評價 行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟運行周期的相關(guān)性 行業(yè)的周期性分析 行業(yè)的競爭性分析 行業(yè)的盈利性分析 行業(yè)的進入壁壘 企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色 2023/3/21 19 企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查 企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析 產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策 企業(yè)組織形式和公司法人治理結(jié)構(gòu) 組織形式：獨資經(jīng)營、聯(lián)營、有限責(zé)任公司、股份有限公司 分析借款人股權(quán)和組織形式變化對還款能力的影響 公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度 2023/3/21 20 企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查 市場需求狀況 產(chǎn)品狀況分析 產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 銷售預(yù)測 2023/3/21 21 技術(shù)風(fēng)險調(diào)查 技術(shù)來源 技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿? 科研條件和技術(shù)市場優(yōu)勢 2023/3/21 22 還款意愿分析 還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識和法律意識 銀行還款信用記錄 通過貸款卡記錄及與客戶貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 供應(yīng)商等其他債權(quán)人處的履約情況 2023/3/21 23 工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、會計事務(wù)所等部門信息交流 企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債 與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象 注：含對主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查 2023/3/21 24 企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況分析 通常采用逆查法： 報表分析 有針對性核查相關(guān)賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證 資產(chǎn)狀況 ?流動資產(chǎn) ?長期投資 ?固定資產(chǎn) ?無形資產(chǎn)及長期待攤費 2023/3/21 25 流動資產(chǎn)－貨幣資金 貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。 包括： 存貨價值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì) 和保質(zhì)期限、存貨跌價準(zhǔn)備、不良存貨比 重、存貨周轉(zhuǎn)速度、存貨的保險情況及防 護措施等。對掛帳期長的，特別審查預(yù)購 貨物到庫情況 待攤費用：帳務(wù)處理及帳面余額的正確性， 是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制和收入費用配比原則 2023/3/21 31 長期投資 明確出資方式、資金投向、投資金額、股權(quán)比例、回報方式 審查真實性、有效性、收益性及不良投資 審查總賬、明細(xì)賬、投資清單、各種權(quán)利證明及合約 主要考慮長期投資的真實性、合規(guī)性以及實際的收益情 況，特別要注
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