【正文】 2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 74頁鑫科在企業(yè)文化建設(shè)方面邁出了一步，提出了自己的企業(yè)精神和經(jīng)營理念企業(yè)經(jīng)營理念企業(yè)經(jīng)營理念? 企業(yè)經(jīng)營理念是一種向全體員工和公眾展示企業(yè)目的和目標(biāo)的具體的、形象的設(shè)想? 企業(yè)經(jīng)營理念是理想構(gòu)想，愿望圖景，對未來事件和形勢的形象想象?，F(xiàn)代優(yōu)秀企業(yè)無不高度重視員工的培訓(xùn)工作。同樣，價差并非由貿(mào)易公司完全有能力控制，用價差控制率來考核貿(mào)易公司也不合理。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 64頁但是，現(xiàn)有薪酬體系和制度尚存不完善之處，問卷調(diào)查顯示，員工對薪酬的滿意度不高問卷 您認(rèn)為您對公司的貢獻(xiàn)與您得到的收入成正比例嗎？ （ 1）完全匹配（ 2）比較匹配（ 3）不太清楚（ 4）不太匹配（ 5）完全不匹配問卷 與您的工作付出相比，您對目前收入滿意嗎？ （ 1）完全滿意（ 2）比較滿意（ 3）不太清楚（ 4）不太滿意（ 5）完全不滿意問卷 與公司其他人相比，您對目前的收入水平滿意嗎？ （ 1）完全滿意（ 2）比較滿意（ 3）不太清楚（ 4）不太滿意（ 5）完全不滿意 與您在外單位的同學(xué)、朋友相比，您對目前的收入水平滿意嗎？ （ 1）完全滿意（ 2）比較滿意（ 3）不太清楚（ 4）不太滿意（ 5）完全不滿意Copyright169。人力資源部員工招聘及人員調(diào)配管理； 勞動關(guān)系管理；薪酬福利管理； 人力資源開發(fā)管理；崗位管理； 職稱評聘管理。建議：鑫科公司應(yīng)該高度重視人力資源規(guī)劃工作，把其當(dāng)成公司人力資源管理的頭等大事來抓，借此發(fā)揮其對人力資源管理的綱領(lǐng)性指導(dǎo)作用，為公司發(fā)展提供充足、高質(zhì)的人力資源保障。2. 人才流失干擾了現(xiàn)有員工的心態(tài)，使現(xiàn)有員工產(chǎn)生躍躍欲試心理，不安心本職工作，導(dǎo)致工作積極性和主動性下降；3. 員工心態(tài)不穩(wěn)使得員工工作責(zé)任心降低，馬虎了事，直接導(dǎo)致工作質(zhì)量下降；4. 員工心態(tài)不穩(wěn)增加了公司內(nèi)部溝通的難度，使得公司指令的理解和執(zhí)行變形；5. 員工心態(tài)不穩(wěn)使得員工 工作上相互推諉，造成責(zé)任一級一級上移，增大了公司管理層事務(wù)性工作的壓力，降低了公司管理的效率；6. 人才流失會破壞公司的社會形象，使得公司對人才的吸引力降低，員工招聘成本提高、質(zhì)量下降，人力資源管理部門忙于救火，不能為公司的進(jìn)一步擴(kuò)展提供足夠的人力資源支持，直接導(dǎo)致公司的發(fā)展速度下降。問卷調(diào)查顯示，中層以上管理人員也認(rèn)為公司目前急缺工程技術(shù)類人才。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 48頁全面預(yù)算已經(jīng)實行，并取得成效，但年度預(yù)算準(zhǔn)確性較差，預(yù)算管理水平有待提高戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營計劃銷售預(yù)算資本預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算產(chǎn)品銷售成本預(yù)算銷售費用與管理費用預(yù)算直接人工預(yù)算 制造費用預(yù)算直接材料預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算期末產(chǎn)成品存貨預(yù)算預(yù)計利潤表預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計現(xiàn)金流量表Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 45頁鑫科的財務(wù)管理應(yīng)當(dāng)包括以下幾個方面內(nèi)容統(tǒng)一財務(wù)制度審計體系財務(wù)信息系統(tǒng)財務(wù)預(yù)算管理財務(wù)分析評價融資管理營運資金管理成本費用管理固定資產(chǎn)管理投資管理重點領(lǐng)域管理控制基礎(chǔ)管理運營監(jiān)控稅務(wù)籌劃Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 38頁總部職能部門的工作與分公司管理部門的工作存在重疊，發(fā)揮不充分是職能設(shè)定的問題，有其歷史原因公司總部分公司公司總部分公司現(xiàn)狀 理想狀態(tài)?在鑫科發(fā)展歷史中，對職能部門的建設(shè)始終未予以高度重視?至今仍然存在職能部門只是因為上市的需要才設(shè)置的，若非如此沒有存在的意義的觀點?鑫科早期規(guī)模小，兼之領(lǐng)導(dǎo)者能力較強，對職能部門的需求小，未能從發(fā)展的需要考慮職能部門的建設(shè)?幾年來，鑫科發(fā)展的欲望不強，大多處于維持的狀態(tài)，對職能部門的作用么沒有提出更高的要求。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 34頁由此產(chǎn)生 ,一方面職能部門半數(shù)員工認(rèn)為自己的才能不能充分發(fā)揮 ,另一方面業(yè)務(wù)部門指責(zé)職能部門沒有發(fā)揮作用 您認(rèn)為鑫科公司總部職能部門配置如何？ 您認(rèn)為鑫科公司總部職能部門是否發(fā)揮了作用？ ?分公司的管理人員中近半數(shù)認(rèn)為總部職能部門的設(shè)置存在不合理而認(rèn)為總部職能部門的作用發(fā)揮較差的比例更是高達(dá) 73%Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 31頁鑫科公司目前的組織結(jié)構(gòu)屬于直線職能制結(jié)構(gòu) (圖一 )董事會 總經(jīng)辦人力資源部財務(wù)部技術(shù)發(fā)展部市場部銅帶分公司銅桿分公司精帶分公司線纜分公司異型分公司貿(mào)易公司進(jìn)出口公司供應(yīng)公司物流公司生產(chǎn)管理部總經(jīng)理 生產(chǎn)副總營銷副總 人力資源副總財務(wù)總監(jiān)董秘 /董辦 直線職能制的主要特點是按照職能的不同把企業(yè)組織劃分為生產(chǎn)、銷售、人事、財務(wù)等多個部門，每一部門之間是平行的關(guān)系，都由企業(yè)最高經(jīng)營管理者直接領(lǐng)導(dǎo)。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 24頁企業(yè)經(jīng)營追求的是系統(tǒng)最優(yōu)，缺乏對價值鏈各環(huán)節(jié)指向同一目標(biāo)的方向性指導(dǎo)，企業(yè)的成本管理勢必僅僅關(guān)注細(xì)節(jié)?對于銷售單位如何有選擇的接受訂單，如何建立、管理營銷渠道，如何確定銷售隊伍的合理規(guī)模沒有依據(jù)。?當(dāng)員工的努力并未達(dá)到理想的結(jié)果時，開始抱怨指責(zé)。 1 您了解鑫科公司現(xiàn)在的戰(zhàn)略嗎？ ?中層以上人員的選擇?總部人員的選擇調(diào)查問卷顯示：中層以上管理人員中回答不了解公司戰(zhàn)略和認(rèn)為沒有戰(zhàn)略的比例高達(dá) %, 總部人員持同樣觀點的比例為 %Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 16頁前期公司的發(fā)展戰(zhàn)略不明確，沒有清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)分解，導(dǎo)致公司運作管理方面的許多問題職能戰(zhàn)略經(jīng)營戰(zhàn)略公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略層次?鑫科的業(yè)務(wù)邊界?明確的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)?鑫科未來業(yè)務(wù)重心?各業(yè)務(wù)之間的戰(zhàn)略協(xié)同如何保障？?市場定位?競爭的關(guān)鍵因素把握?有效的競爭策略?經(jīng)營規(guī)劃?財務(wù)戰(zhàn)略?人力資源戰(zhàn)略?技術(shù)戰(zhàn)略?采購戰(zhàn)略?生產(chǎn)戰(zhàn)略?市場營銷戰(zhàn)略 做什么？如何做？Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 11頁調(diào)查顯示，員工認(rèn)為鑫科目前的競爭優(yōu)勢并非來自于企業(yè)運營管理能力方面1。主要體現(xiàn)在： —— 上下游一體化企業(yè)的進(jìn)入，對獨立的礦山、冶煉、加工企業(yè)的競爭。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 8頁2023年以來，有色金屬行業(yè)的利潤水平連創(chuàng)新高。經(jīng)過多年發(fā)展，鑫科公司積累了一定規(guī)模的資金實力，企業(yè)的商譽和已形成的十幾億元現(xiàn)金流，贏得銀行大量的貸款支持，保證了公司經(jīng)營活動的開展。北京北大縱橫管理咨詢公司二零零五年十一月 機(jī)密安徽鑫科新材料股份有限公司管理診斷報告（修改稿）Copyright169。在三年的自主銷售過程中，公司組建了三支銷售隊伍，積累了大量的銷售經(jīng)驗，掌握了銅材市場的供求規(guī)律；公司的進(jìn)貨渠道也逐漸穩(wěn)定，與我們的客戶建立了角料回收業(yè)務(wù)關(guān)系，公司的客戶也逐漸多樣化，既有批發(fā)客戶也有終端客戶。采選、冶煉、加工各環(huán)節(jié)的利潤均有明顯提高。 —— 同產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)內(nèi)的企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張、技術(shù)進(jìn)步、對規(guī)模不經(jīng)濟(jì)、生產(chǎn)效率低、產(chǎn)品檔次低的企業(yè)的競爭。 2 您認(rèn)為鑫科公司目前的競爭優(yōu)勢有哪些？ Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 17頁由公司的一系列投資可以看出 追求短期利益 ,缺乏戰(zhàn)略思路 鑫科公司投資項目（ 2023 ）? 2023年 10月 25日，公司與河南天海電器集團(tuán)公司達(dá)成合資協(xié)議，成立蕪湖天鑫電裝有限責(zé)任公司。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 19頁缺乏清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)分解，加之歷史原因 ,使鑫科的業(yè)務(wù)單元定位不清 , “以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心 ”不能在工作中充分體現(xiàn)只有以市場為導(dǎo)向 ,以客戶為中心 ,才能引導(dǎo)企業(yè)更好的貼近市場 ,對市場的變化快速做出反應(yīng) ,生產(chǎn)市場上最具價值的產(chǎn)品 ,不斷改善服務(wù)?“ 以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心 ” 要求以營銷為龍頭，采購、生產(chǎn)、物流相配合，職能部門支持的運營體系；?在這種運營模式下，建立由利潤中心、成本中心、費用中心和任務(wù)中心組成一套運營體系；?利潤中心考核的關(guān)鍵指標(biāo)是利潤，引導(dǎo)不斷提升利潤；成本中心考核的關(guān)鍵指標(biāo)是成本，引導(dǎo)不斷控制降低成本；費用中心考核的指標(biāo)是費用，在保證工作質(zhì)量的前提下，引導(dǎo)控制降低費用；任務(wù)中心考核的指標(biāo)是完成任務(wù)，引導(dǎo)按時按質(zhì)完成工作任務(wù)鑫科目前的運作中 ,生產(chǎn)環(huán)節(jié)居于核心地位 ,有以下原因 :1. 鑫科脫胎于國企集團(tuán) ,市場意識原本薄弱 ,供應(yīng)、銷售、業(yè)務(wù)外包，公司本體只有生產(chǎn)業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)離市場。業(yè)務(wù)單元短期目標(biāo)個人短期目標(biāo)績效溝通績效評估績效反饋個人績效成果企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)績企業(yè)中期業(yè)績企業(yè)短期業(yè)績業(yè)務(wù)單元績效成果績效管理循環(huán)Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 26頁鑫科經(jīng)營目標(biāo)與管理手段相矛盾，應(yīng)收賬款回收率的考核，導(dǎo)致貿(mào)易公司月末不發(fā)貨，影響銷售和生產(chǎn)的正常運行，影響了財務(wù)指標(biāo)的真實性月末不發(fā)貨的原因?在對貿(mào)易公司、供應(yīng)公司和其負(fù)責(zé)人的考核中都有應(yīng)收賬款控制率限制，月末都在壓低應(yīng)收賬款數(shù)額，導(dǎo)致月末 23天不訂貨發(fā)貨；?應(yīng)收賬款管理導(dǎo)致月初松，月末緊的狀況；?正常的月末生產(chǎn)負(fù)荷被壓到其他工作日里，給分公司的設(shè)備和生產(chǎn)帶來不必要的壓力；?分公司因生產(chǎn)能力所限，會出現(xiàn)更多不能按期交貨的現(xiàn)象；?業(yè)務(wù)員被擠壓在客戶交貨期與生產(chǎn)周期的矛盾之中，會失去市場；?這種相互矛盾、顧此失彼的考核措施也會打擊銷售、采購、生產(chǎn)人員的積極性，影響業(yè)務(wù)人員對管理者的信心；導(dǎo)致的后果Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 32頁實際運行管理結(jié)構(gòu)圖 (圖二 )董事會 總經(jīng)辦人力資源部財務(wù)部技術(shù)發(fā)展部市場部貿(mào)易公司進(jìn)出口公司供應(yīng)公司物流公司生產(chǎn)管理部總經(jīng)理 營銷副總 總經(jīng)理助理財務(wù)總監(jiān)董秘 /董辦銅帶分公司銅桿分公司精帶分公司線纜分公司異型分公司生產(chǎn)副總Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 36頁技術(shù)發(fā)展部的職責(zé)中，技術(shù)創(chuàng)新、設(shè)備、計量都不能為分公司提供工作支持，不能為公司決策提供依據(jù)，招投標(biāo)、工程管理屬項目類工作部門 崗位 原定編 ０５定編 在崗人數(shù)技術(shù)發(fā)展　部　經(jīng)理 1 1 1項目發(fā)展 2 2 2項目管理 2 1 1技術(shù)管理 1 1 1計量管理 1 1 1質(zhì)量管理 2 2 2情報檔案管理 2 1 1招投標(biāo)與設(shè)備管理 1 1 1計量檢定員 2 2 2工程管理 2 2 2小計 　 16 14 14　 信息化辦公室主任 1 1 1　 系統(tǒng)管理員 4 3 3　小計 　 5 4 4技術(shù)發(fā)展部崗位編制部門主要職責(zé) 技術(shù)創(chuàng)新與技術(shù)進(jìn)步； 項目管理；科技信息管理； 檔案管理；計量管理； 質(zhì)量管理；招投標(biāo)管理； 設(shè)備管理；規(guī)劃； 信息化建設(shè)、辦公自動化與網(wǎng)站維護(hù)。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 40頁而且使管理者陷入日常事務(wù)性工作中，分散了對公司發(fā)展問題的思考 你認(rèn)為高層領(lǐng)導(dǎo)是否過多地陷入了事務(wù)性工作？ 關(guān)于中層領(lǐng)導(dǎo)的職權(quán)，你認(rèn)為： ?52%的管理者認(rèn)為如果給予更多的權(quán)力可以做得更好，另有%的管理者認(rèn)為沒