市政工程西南設計研究院監(jiān)督機制設計方案工程設計-免費閱讀
【正文】 第三，緊密切合實際。 定位審計：內(nèi)部管理提升的保障部門。 強調(diào)內(nèi)部溝通導向，對審計結(jié)果要在內(nèi)部討論達成一致意見再對外宣告。 制度與決策從制定到執(zhí)行，每個節(jié)點都有負責人；責任具體，目標清晰。 由于受特定外部經(jīng)濟環(huán)境及內(nèi)部經(jīng)營活動變化的影響，使預算不可能執(zhí)行或難以執(zhí)行時，二級預算單位應在規(guī)定時間內(nèi)書面報告總院財務部，經(jīng)財務部審核并提出修正意見報上級主管領導審核后由院長辦公會會審議決定。 例三：監(jiān)控預算實施的全程 預算一經(jīng)院長辦公會確定，即簽約執(zhí)行。通過現(xiàn)金流量預算，掌握現(xiàn)金流動信息，平衡資金余缺，提高資金利用效率，保證企業(yè)各項業(yè)務的正常開展，降低債務及資產(chǎn)負債率。 例三：明確預算編制的內(nèi)容 經(jīng)營成果預算。也就是說要充分估計目標實現(xiàn)的可能性，不能把預算指標定得過低或過高；同時為了應付實際情況的千變?nèi)f化，預算又必須具有一定的靈活性，以免在意外事項發(fā)生時，影響目標的實現(xiàn)?？傇贺攧詹堪l(fā)現(xiàn)問題即可及時了解情況，提出意見。 例二：總院對已形成獨立法人的分院加強財務監(jiān)督約束（一） 委派財務主管 各下屬分院的財務主管一律由總院委派。 例一：關于審批決策權限的制度（二） 西南院院長權限 人事權 1. 審批副院長請假、調(diào)休事項；如遇特殊情況可作特殊處理； 2. 審批公司中層及中層以上管理人員參加培訓； 3. 審批公司普通員工的解聘。設置有效的投訴路徑，一方面可以自然形成對決策和制度執(zhí)行的監(jiān)督；另一方面也利于更快堵住企業(yè)內(nèi)部管理的漏洞。市政工程西南設計研究院監(jiān)督機制設計方案 北大縱橫管理咨詢公司 導讀 監(jiān)督約束機制 設置 監(jiān)督約束機制實施 導讀 監(jiān)督約束機制設置 監(jiān)督約束機制實施 監(jiān)督約束機制中的組織設計 監(jiān)督約束機制中的監(jiān)控模式 監(jiān)督約束機制中的主要流程 監(jiān)督約束機制中的投訴路徑 監(jiān)督約束機制中的制度保障 xftz:將 “ 決策流程 ”改為 “ 主要流程 ” 監(jiān)督約束機制包含組織保障、監(jiān)控模式、決策流程、投訴路徑，以及相關制度 決定了職責分離和權限劃分，使權利相互制約，防止決策風險的基礎。 所有的監(jiān)督約束都必須以制度作為載體，所以企業(yè)的制度就成為監(jiān)督約束的保障。 財務權 1. 審批決定 萬元以下的固定資產(chǎn)購置； 2. 審批 元以下的費用報銷單。財務主管人員由財務部提名， 總會計師考核 ，經(jīng)院長辦公會、黨委同意后聘任。 例二：總院對已形成獨立法人的分院加強財務監(jiān)督約束（二） 推行預算管理。 例三：規(guī)范預算編制的程序 （ 1）總院財務部制定年度預算預案，上報主管領導審批。 主要預算產(chǎn)值收入、經(jīng)營成本、毛利額（率）、費用、主營業(yè)務利潤、其他業(yè)務利潤等；通過經(jīng)營成果預算促進產(chǎn)值增長降低運營成本，保證目標利潤的實現(xiàn)。 投資預算。各預算指標經(jīng)過層層分解落實到分院、事業(yè)部、職能部門、個人。 （三）預算考核。有效改變西南院制度管理的現(xiàn)狀 —— 制度制定與實施之間巨大的差距。 由于缺少制度管理、規(guī)范管理的誠信文化的基礎，使監(jiān)督約束機制失去載體。通過培訓使大家對審計有正確認識。例如：西南院有沒有能夠接受監(jiān)督約束機制更新的成本，有無更新監(jiān)督約束機制的人才，有無更改監(jiān)督約束機制的必要。例如：市場需要的變動不僅僅體現(xiàn)在技術需求，還有商務、售后服務，更為重要的是設計單位的知名度，因為這直接影響設計項目的報批，社會效應等等問題。 對審計不正確的認識，和由此產(chǎn)生的抵觸情緒，使審計部門成為眾矢之的。 領導示范、信息透明和誠信文化是西南院監(jiān)督約束機制方案順暢實施的保障 環(huán) 境 風 險 隱 患 紀委監(jiān)察 審計 組織 程序 制度 文化 領導示范 信息公開 糾 偏 約 束 建 立 控 制 措 施 檢 查 評 價 領導示范是監(jiān)督約束機制有效實施的第一保障，同理，領導行為與監(jiān)督約束機制相背離將直接導致監(jiān)督約束機制失敗 及時進行信息溝通，不僅是讓廣大員工了解西南院的發(fā)展，更能有效地激發(fā)主人翁意識以及堅定大家與西南院共發(fā)展的信心 建立并宣灌誠信文化，不僅可以獲得更好的市場口碑，更為重要的是在企業(yè)內(nèi)部能夠建立更潤滑的溝通渠道和管理體系，從而大大降低內(nèi)耗 目標 監(jiān)督約束機制在運作中可能導致的風險及對策 可能引發(fā)的風險 相應對策 由于管理團隊內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)不夠，對審計結(jié)果態(tài)度不一致，使整體作戰(zhàn)能力表現(xiàn)不足。 各級管理者不但承擔著完成總院分解下來的經(jīng)營目標的責任，而且全面預算體系 事前支持與事后監(jiān)控有機的結(jié)合， 保障了二級預算單位的負責人必須站在整體戰(zhàn)略發(fā)展的角度平衡各個風險因素，從而把運作風險控制
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1