市政工程西南設(shè)計(jì)研究院監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)方案工程設(shè)計(jì)-免費(fèi)閱讀
【正文】 第三，緊密切合實(shí)際。 定位審計(jì)：內(nèi)部管理提升的保障部門(mén)。 強(qiáng)調(diào)內(nèi)部溝通導(dǎo)向，對(duì)審計(jì)結(jié)果要在內(nèi)部討論達(dá)成一致意見(jiàn)再對(duì)外宣告。 制度與決策從制定到執(zhí)行，每個(gè)節(jié)點(diǎn)都有負(fù)責(zé)人；責(zé)任具體，目標(biāo)清晰。 由于受特定外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)變化的影響，使預(yù)算不可能執(zhí)行或難以執(zhí)行時(shí)，二級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)書(shū)面報(bào)告總院財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核并提出修正意見(jiàn)報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后由院長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)審議決定。 例三：監(jiān)控預(yù)算實(shí)施的全程 預(yù)算一經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)確定，即簽約執(zhí)行。通過(guò)現(xiàn)金流量預(yù)算，掌握現(xiàn)金流動(dòng)信息，平衡資金余缺，提高資金利用效率，保證企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，降低債務(wù)及資產(chǎn)負(fù)債率。 例三：明確預(yù)算編制的內(nèi)容 經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算。也就是說(shuō)要充分估計(jì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性，不能把預(yù)算指標(biāo)定得過(guò)低或過(guò)高；同時(shí)為了應(yīng)付實(shí)際情況的千變?nèi)f化，預(yù)算又必須具有一定的靈活性，以免在意外事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？傇贺?cái)務(wù)部發(fā)現(xiàn)問(wèn)題即可及時(shí)了解情況，提出意見(jiàn)。 例二：總院對(duì)已形成獨(dú)立法人的分院加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督約束（一） 委派財(cái)務(wù)主管 各下屬分院的財(cái)務(wù)主管一律由總院委派。 例一：關(guān)于審批決策權(quán)限的制度（二） 西南院院長(zhǎng)權(quán)限 人事權(quán) 1. 審批副院長(zhǎng)請(qǐng)假、調(diào)休事項(xiàng)；如遇特殊情況可作特殊處理； 2. 審批公司中層及中層以上管理人員參加培訓(xùn)； 3. 審批公司普通員工的解聘。設(shè)置有效的投訴路徑，一方面可以自然形成對(duì)決策和制度執(zhí)行的監(jiān)督；另一方面也利于更快堵住企業(yè)內(nèi)部管理的漏洞。市政工程西南設(shè)計(jì)研究院監(jiān)督機(jī)制設(shè)計(jì)方案 北大縱橫管理咨詢(xún)公司 導(dǎo)讀 監(jiān)督約束機(jī)制 設(shè)置 監(jiān)督約束機(jī)制實(shí)施 導(dǎo)讀 監(jiān)督約束機(jī)制設(shè)置 監(jiān)督約束機(jī)制實(shí)施 監(jiān)督約束機(jī)制中的組織設(shè)計(jì) 監(jiān)督約束機(jī)制中的監(jiān)控模式 監(jiān)督約束機(jī)制中的主要流程 監(jiān)督約束機(jī)制中的投訴路徑 監(jiān)督約束機(jī)制中的制度保障 xftz:將 “ 決策流程 ”改為 “ 主要流程 ” 監(jiān)督約束機(jī)制包含組織保障、監(jiān)控模式、決策流程、投訴路徑，以及相關(guān)制度 決定了職責(zé)分離和權(quán)限劃分，使權(quán)利相互制約，防止決策風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。 所有的監(jiān)督約束都必須以制度作為載體，所以企業(yè)的制度就成為監(jiān)督約束的保障。 財(cái)務(wù)權(quán) 1. 審批決定 萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)購(gòu)置； 2. 審批 元以下的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。財(cái)務(wù)主管人員由財(cái)務(wù)部提名， 總會(huì)計(jì)師考核 ，經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委同意后聘任。 例二：總院對(duì)已形成獨(dú)立法人的分院加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督約束（二） 推行預(yù)算管理。 例三：規(guī)范預(yù)算編制的程序 （ 1）總院財(cái)務(wù)部制定年度預(yù)算預(yù)案，上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 主要預(yù)算產(chǎn)值收入、經(jīng)營(yíng)成本、毛利額（率）、費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)等；通過(guò)經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算促進(jìn)產(chǎn)值增長(zhǎng)降低運(yùn)營(yíng)成本，保證目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。 投資預(yù)算。各預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過(guò)層層分解落實(shí)到分院、事業(yè)部、職能部門(mén)、個(gè)人。 （三）預(yù)算考核。有效改變西南院制度管理的現(xiàn)狀 —— 制度制定與實(shí)施之間巨大的差距。 由于缺少制度管理、規(guī)范管理的誠(chéng)信文化的基礎(chǔ)，使監(jiān)督約束機(jī)制失去載體。通過(guò)培訓(xùn)使大家對(duì)審計(jì)有正確認(rèn)識(shí)。例如：西南院有沒(méi)有能夠接受監(jiān)督約束機(jī)制更新的成本，有無(wú)更新監(jiān)督約束機(jī)制的人才，有無(wú)更改監(jiān)督約束機(jī)制的必要。例如：市場(chǎng)需要的變動(dòng)不僅僅體現(xiàn)在技術(shù)需求，還有商務(wù)、售后服務(wù)，更為重要的是設(shè)計(jì)單位的知名度，因?yàn)檫@直接影響設(shè)計(jì)項(xiàng)目的報(bào)批，社會(huì)效應(yīng)等等問(wèn)題。 對(duì)審計(jì)不正確的認(rèn)識(shí)，和由此產(chǎn)生的抵觸情緒，使審計(jì)部門(mén)成為眾矢之的。 領(lǐng)導(dǎo)示范、信息透明和誠(chéng)信文化是西南院監(jiān)督約束機(jī)制方案順暢實(shí)施的保障 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 隱 患 紀(jì)委監(jiān)察 審計(jì) 組織 程序 制度 文化 領(lǐng)導(dǎo)示范 信息公開(kāi) 糾 偏 約 束 建 立 控 制 措 施 檢 查 評(píng) 價(jià) 領(lǐng)導(dǎo)示范是監(jiān)督約束機(jī)制有效實(shí)施的第一保障，同理，領(lǐng)導(dǎo)行為與監(jiān)督約束機(jī)制相背離將直接導(dǎo)致監(jiān)督約束機(jī)制失敗 及時(shí)進(jìn)行信息溝通，不僅是讓廣大員工了解西南院的發(fā)展，更能有效地激發(fā)主人翁意識(shí)以及堅(jiān)定大家與西南院共發(fā)展的信心 建立并宣灌誠(chéng)信文化，不僅可以獲得更好的市場(chǎng)口碑，更為重要的是在企業(yè)內(nèi)部能夠建立更潤(rùn)滑的溝通渠道和管理體系，從而大大降低內(nèi)耗 目標(biāo) 監(jiān)督約束機(jī)制在運(yùn)作中可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn) 相應(yīng)對(duì)策 由于管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)不夠，對(duì)審計(jì)結(jié)果態(tài)度不一致，使整體作戰(zhàn)能力表現(xiàn)不足。 各級(jí)管理者不但承擔(dān)著完成總院分解下來(lái)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的責(zé)任，而且全面預(yù)算體系 事前支持與事后監(jiān)控有機(jī)的結(jié)合， 保障了二級(jí)預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人必須站在整體戰(zhàn)略發(fā)展的角度平衡各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而把運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)控制
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