市政工程西南設(shè)計研究院監(jiān)督機(jī)制設(shè)計方案工程設(shè)計-免費(fèi)閱讀
【正文】 第三，緊密切合實際。 定位審計：內(nèi)部管理提升的保障部門。 強(qiáng)調(diào)內(nèi)部溝通導(dǎo)向，對審計結(jié)果要在內(nèi)部討論達(dá)成一致意見再對外宣告。 制度與決策從制定到執(zhí)行，每個節(jié)點都有負(fù)責(zé)人；責(zé)任具體，目標(biāo)清晰。 由于受特定外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境及內(nèi)部經(jīng)營活動變化的影響，使預(yù)算不可能執(zhí)行或難以執(zhí)行時，二級預(yù)算單位應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)書面報告總院財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核并提出修正意見報上級主管領(lǐng)導(dǎo)審核后由院長辦公會會審議決定。 例三：監(jiān)控預(yù)算實施的全程 預(yù)算一經(jīng)院長辦公會確定，即簽約執(zhí)行。通過現(xiàn)金流量預(yù)算，掌握現(xiàn)金流動信息，平衡資金余缺，提高資金利用效率，保證企業(yè)各項業(yè)務(wù)的正常開展，降低債務(wù)及資產(chǎn)負(fù)債率。 例三：明確預(yù)算編制的內(nèi)容 經(jīng)營成果預(yù)算。也就是說要充分估計目標(biāo)實現(xiàn)的可能性，不能把預(yù)算指標(biāo)定得過低或過高；同時為了應(yīng)付實際情況的千變?nèi)f化，預(yù)算又必須具有一定的靈活性，以免在意外事項發(fā)生時，影響目標(biāo)的實現(xiàn)?？傇贺攧?wù)部發(fā)現(xiàn)問題即可及時了解情況，提出意見。 例二：總院對已形成獨(dú)立法人的分院加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督約束（一） 委派財務(wù)主管 各下屬分院的財務(wù)主管一律由總院委派。 例一：關(guān)于審批決策權(quán)限的制度（二） 西南院院長權(quán)限 人事權(quán) 1. 審批副院長請假、調(diào)休事項；如遇特殊情況可作特殊處理； 2. 審批公司中層及中層以上管理人員參加培訓(xùn)； 3. 審批公司普通員工的解聘。設(shè)置有效的投訴路徑，一方面可以自然形成對決策和制度執(zhí)行的監(jiān)督；另一方面也利于更快堵住企業(yè)內(nèi)部管理的漏洞。市政工程西南設(shè)計研究院監(jiān)督機(jī)制設(shè)計方案 北大縱橫管理咨詢公司 導(dǎo)讀 監(jiān)督約束機(jī)制 設(shè)置 監(jiān)督約束機(jī)制實施 導(dǎo)讀 監(jiān)督約束機(jī)制設(shè)置 監(jiān)督約束機(jī)制實施 監(jiān)督約束機(jī)制中的組織設(shè)計 監(jiān)督約束機(jī)制中的監(jiān)控模式 監(jiān)督約束機(jī)制中的主要流程 監(jiān)督約束機(jī)制中的投訴路徑 監(jiān)督約束機(jī)制中的制度保障 xftz:將 “ 決策流程 ”改為 “ 主要流程 ” 監(jiān)督約束機(jī)制包含組織保障、監(jiān)控模式、決策流程、投訴路徑，以及相關(guān)制度 決定了職責(zé)分離和權(quán)限劃分，使權(quán)利相互制約，防止決策風(fēng)險的基礎(chǔ)。 所有的監(jiān)督約束都必須以制度作為載體，所以企業(yè)的制度就成為監(jiān)督約束的保障。 財務(wù)權(quán) 1. 審批決定 萬元以下的固定資產(chǎn)購置； 2. 審批 元以下的費(fèi)用報銷單。財務(wù)主管人員由財務(wù)部提名， 總會計師考核 ，經(jīng)院長辦公會、黨委同意后聘任。 例二：總院對已形成獨(dú)立法人的分院加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督約束（二） 推行預(yù)算管理。 例三：規(guī)范預(yù)算編制的程序 （ 1）總院財務(wù)部制定年度預(yù)算預(yù)案，上報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 主要預(yù)算產(chǎn)值收入、經(jīng)營成本、毛利額（率）、費(fèi)用、主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤等；通過經(jīng)營成果預(yù)算促進(jìn)產(chǎn)值增長降低運(yùn)營成本，保證目標(biāo)利潤的實現(xiàn)。 投資預(yù)算。各預(yù)算指標(biāo)經(jīng)過層層分解落實到分院、事業(yè)部、職能部門、個人。 （三）預(yù)算考核。有效改變西南院制度管理的現(xiàn)狀 —— 制度制定與實施之間巨大的差距。 由于缺少制度管理、規(guī)范管理的誠信文化的基礎(chǔ)，使監(jiān)督約束機(jī)制失去載體。通過培訓(xùn)使大家對審計有正確認(rèn)識。例如：西南院有沒有能夠接受監(jiān)督約束機(jī)制更新的成本，有無更新監(jiān)督約束機(jī)制的人才，有無更改監(jiān)督約束機(jī)制的必要。例如：市場需要的變動不僅僅體現(xiàn)在技術(shù)需求，還有商務(wù)、售后服務(wù)，更為重要的是設(shè)計單位的知名度，因為這直接影響設(shè)計項目的報批，社會效應(yīng)等等問題。 對審計不正確的認(rèn)識，和由此產(chǎn)生的抵觸情緒，使審計部門成為眾矢之的。 領(lǐng)導(dǎo)示范、信息透明和誠信文化是西南院監(jiān)督約束機(jī)制方案順暢實施的保障 環(huán) 境 風(fēng) 險 隱 患 紀(jì)委監(jiān)察 審計 組織 程序 制度 文化 領(lǐng)導(dǎo)示范 信息公開 糾 偏 約 束 建 立 控 制 措 施 檢 查 評 價 領(lǐng)導(dǎo)示范是監(jiān)督約束機(jī)制有效實施的第一保障，同理，領(lǐng)導(dǎo)行為與監(jiān)督約束機(jī)制相背離將直接導(dǎo)致監(jiān)督約束機(jī)制失敗 及時進(jìn)行信息溝通，不僅是讓廣大員工了解西南院的發(fā)展，更能有效地激發(fā)主人翁意識以及堅定大家與西南院共發(fā)展的信心 建立并宣灌誠信文化，不僅可以獲得更好的市場口碑，更為重要的是在企業(yè)內(nèi)部能夠建立更潤滑的溝通渠道和管理體系，從而大大降低內(nèi)耗 目標(biāo) 監(jiān)督約束機(jī)制在運(yùn)作中可能導(dǎo)致的風(fēng)險及對策 可能引發(fā)的風(fēng)險 相應(yīng)對策 由于管理團(tuán)隊內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)不夠，對審計結(jié)果態(tài)度不一致，使整體作戰(zhàn)能力表現(xiàn)不足。 各級管理者不但承擔(dān)著完成總院分解下來的經(jīng)營目標(biāo)的責(zé)任，而且全面預(yù)算體系 事前支持與事后監(jiān)控有機(jī)的結(jié)合， 保障了二級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人必須站在整體戰(zhàn)略發(fā)展的角度平衡各個風(fēng)險因素，從而把運(yùn)作風(fēng)險控制
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