【正文】 ? ，遠離違法及不良行為，不得利用職務(wù)上的便利謀取或輸送非法利益。拒絕洗錢。 （五）高管層的責任 6：加強公司治理，強化自我約束 ? ，主動回避。高管層首先要管好自己，作出表率。 ? 董事長不干預經(jīng)營，如流程再造中，將“一票否決權(quán)”移交行長或主任。通過此次業(yè)務(wù)流程梳理，該行在業(yè)務(wù)前、后臺分離的基礎(chǔ)上，進一步實現(xiàn)了各類業(yè)務(wù)前臺與中臺分離，并明確了信用、市場及操作三大風險的管理架構(gòu)及方式。 ? 著重抓好制度梳理和執(zhí)行。 ? 風險管理機制建設(shè)乏力與案件防控手段乏術(shù)的現(xiàn)象并存。從近年來的屢屢發(fā)生的騙貸大案看，監(jiān)管缺失和懲戒力度不足，也縱容了一些高級管理者通過做假賬，用“以大包小”的方式，包住壞賬，保住烏紗和年終獎，使不良貸款不暴露出來，這甚至已成為行業(yè)的潛規(guī)則。合規(guī)文化沒有深入人心，融入企業(yè)文化的精髓，還是淺層次的建設(shè)，停留在口號、標語、宣傳的初始階段。 ? 一是合規(guī)與風險管理理念要與時俱進。 ? 對于高管層要從全面風險管理戰(zhàn)略層面，來加強對案件防控。 ? 責任 3：加強合規(guī)與全面風險管理文化建設(shè)，建立良好的案件防控環(huán)境。 （四）操作風險與案件風險 ? 三是其他犯罪。 ? 資料： 20232023年，僅北京市人民檢察院二分院受理的騙貸案件就有 20件，涉案金額從百萬元到億元不等，累計騙貸總額高達 36億多元，而騙取住房按揭貸款、車貸和商業(yè)貸款為最主要的類型。 ? 案件風險是操作風險的重要表現(xiàn)形式，也是一種極端的表現(xiàn)形式。 （四）操作風險與案件風險 ? 案例： 2023年 10月，中國航油新加坡公司在從事衍生產(chǎn)品交易時造成了 億美元巨額虧損事件。 ? 以新會計準則為基礎(chǔ)，爭取在年底前完成對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、補錄、清洗工作。 ? 根據(jù)理事會報告，要堅持以流程為核心，推行扁平化管理，加強總部對分支機構(gòu)的控制力。要定期按照業(yè)務(wù)流程逐環(huán)節(jié)、逐崗位的對各項規(guī)章制度進行清理，補充和完善缺失、滯后的制度，逐步完善覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有環(huán)節(jié)、所有崗位的制度體系。農(nóng)村銀行機構(gòu)在 2023年底，農(nóng)村信用社機構(gòu)在 2023年底基本按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度建立全面風險管理機制。 ? 在省級聯(lián)社指導下，制訂切實可行的實施方案，分解、細化工作任務(wù)，明確各項工作的牽頭與協(xié)辦部門，定期總結(jié)，將工作進展情況及時上報省級聯(lián)社。 ? ，依據(jù)監(jiān)管意見認真改進，并按要求向監(jiān)管部門報送整改報告。 ? ，加強對員工從業(yè)知識、風險管理要求及道德思想方面的培訓，強化案件警示作用。 ? 等等 全面風險管理體系之四：建立科學的激勵和問責機制 ? ，合理設(shè)置評價指標，逐步開展經(jīng)濟資本管理，提高風險管理績效，提升經(jīng)營管理水平。對決定開展的業(yè)務(wù)，應當事先制定明確的風險管理政策和制度。 ? 3. 行社可以采取的風險管理策略和方法。 ? 董（理）事會下設(shè)風險管理委員會，根據(jù)董事會授權(quán)履行風險管理職責。 （二）風險管理機制建設(shè)的內(nèi)容 ? 《 農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)指引 》 第三條：農(nóng)村中小金融機構(gòu)應形成與業(yè)務(wù)規(guī)模及其復雜程度相適應的全面風險管理體系。 （二）風險管理機制建設(shè)的內(nèi)容 ? 各行社風險管理應當遵循以下原則： ? 。 新的流動性風險監(jiān)管標準和監(jiān)測指標體系自 2023年 1月 1日開始實施，流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比例分別給予 2年和 5年的觀察期，于 2023年底和 2023年底前分別達標。 ? 。 經(jīng) 營 報 告 合 規(guī) 風 險 的 能 力 活 活動 業(yè)動 業(yè)務(wù) 務(wù)單 位 司 COSO全面風險管理 348框架 董事會的職責 管理層的 執(zhí)行目標 經(jīng) 戰(zhàn) 略 經(jīng) 營 報 告 合 規(guī) 營 控 監(jiān)督 信息和溝通 內(nèi)控活動 風險評估 內(nèi)控環(huán)境 控 條股 分線 法支 人機 監(jiān) 督 信息和溝通 控制活動 風險應對 風險評估 風險識別 風險管理目標與政策設(shè)定 風險管理環(huán)境 銀 行 整 體 層 次 股 業(yè) 子 分 務(wù) 公 支 部 機 門 構(gòu) 全面風險管理的范圍 ? 《 農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設(shè)指引 》規(guī)定，應根據(jù)風險識別程序和方法，對經(jīng)營管理中面臨的各類風險，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、合規(guī)風險等，進行主動的識別，分析風險來源，確定風險的影響范圍。 二、全面風險管理與案件防控治理 ? （一）什么是全面風險管理 ? （二）風險管理機制建設(shè)的內(nèi)容 ? （三）風險管理機制建設(shè)的路徑 ? （四）操作風險與案件風險 ? （五）高管層責任：加強風險管理體系建設(shè)，構(gòu)建案件防控長效機制 什么是全面風險管理？ ? 所謂全面風險管理，是指對整個行社內(nèi)各層次的業(yè)務(wù)單位，各種風險的通盤管理。 （五）安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的實現(xiàn)途徑 4 ? ? 五項內(nèi)容：遵從規(guī)章制度、工作流程、崗位職責、職業(yè)操守、行為準則。 ? 正確認識四：合規(guī)注重“對事”，又注重“對人”。只要內(nèi)容是合規(guī)的，一切都是合規(guī)的。如 《 安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)違規(guī)行為處理辦法 》就代表了省聯(lián)社對違規(guī)的態(tài)度，就是對“行為”的處理，即便沒有風險或損失的結(jié)果，只要出現(xiàn)違規(guī)行為，就是實質(zhì)性的違規(guī)。只要最后的工作成果或成果的最終形式是合規(guī)的，在方法上可以“靈活一點”，在過程里可以“寬松一點”，在執(zhí)行上可以“彈性一點”。 ? 誤區(qū)四：合規(guī)“重在結(jié)果”，其他可有可無。 安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的“三個體現(xiàn)” ? 合規(guī)文化要體現(xiàn)“誠信相約、共謀發(fā)展”的“八字”理念。一個合規(guī)文化建設(shè)步子快的行社，領(lǐng)導重視程度高，員工防控意識強，案件防控的效果就好。關(guān)鍵要強化對制度的“執(zhí)行力”。案件防控必須防范道德風險，從源頭抓起，關(guān)口前移。 《 商業(yè)銀行法 》 第 4條規(guī)定：“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。 《 商業(yè)銀行法 》 第 8條：商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應當遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益。 ？ ? “合規(guī)”是一種文化，是一種重要的企業(yè)文化價值取向。 ? 包含以下兩層含義： ? 遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定 ? 遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)章，以及社會規(guī)范、誠信和道德行為準則等。 什么是“企業(yè)文化”？ ? 企業(yè)文化，或稱組織文化（ Corporate Culture或Organizational Culture），是指一個企業(yè)的指導思想、經(jīng)營哲學和管理風貌，是由一個組織的價值觀、信念、儀式、符號、處事 方式 等組成的其特有的 文化形象 。文明以止，人文也。 ? “文化”一詞，最早見于戰(zhàn)國末年的 《 易 巴格比在 《 文化：歷史的投影 》 中如此定義“文化”的內(nèi)涵：“文化，就是社會成員的內(nèi)在的和外在的行為規(guī)則，但是剔除那些在起始時已明顯地屬于遺傳的行為規(guī)則。其中的一個重要特色，就是合規(guī)文化建設(shè)。 ? 《 商業(yè)銀行合規(guī)風險風險管理指引 》 第 3條對“規(guī)”做了專門規(guī)定：“本指引所稱法律、規(guī)則和準則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準則、行為守則和職業(yè)操守。開展合規(guī)文化，已成為現(xiàn)代銀行企業(yè)文化建設(shè)的必然要求，尤其在當前改革發(fā)展關(guān)鍵時期，加強全面風險管理，開展合規(guī)文化建設(shè)更為必要?！?商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引 》 第 4條規(guī)定：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。 合規(guī)文化建設(shè)：案件防控根本舉措 ? 一是以合規(guī)文化建設(shè)，引導員工樹立誠信與正直的職業(yè)操守。違規(guī)不一定發(fā)案，但發(fā)案一定違規(guī)。高管人員要帶頭學習調(diào)研，學會運用全面風險管理理念指導工作。只有建立合規(guī)文化，才能真正實現(xiàn)案件防控治理的最終目標。 安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的“四個誤區(qū)” ? 誤區(qū)一：合規(guī)“礙手礙腳”，制約健康發(fā)展。有研究表明，部分員工的工作是不產(chǎn)生效益的，正是違規(guī)產(chǎn)生的壞賬，讓我們要用真金白銀的利潤，去彌補損失和漏洞。 ? 正確認識二：合規(guī)既注重后果，更注重行為。把“違反法律和行政法規(guī)”改成了“違反國家規(guī)定”，原刑法規(guī)定構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪的要件是“造成較大損失”，現(xiàn)在修改為“發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失”。所以無論是內(nèi)部控制指引強調(diào)“記錄”的完整性、真實性， ISO9000都注重文件化。董事和高級管理人員要率先垂范并引導全體員工參與合規(guī)與風險管理文化建設(shè)。 ? 合規(guī)指引第十五條規(guī)定，商業(yè)銀行應建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度。 ? 三個維度：企業(yè)目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層級。 全面風險管理最新監(jiān)管要求之二 ? 今年 3月， 《 農(nóng)村合作金融機構(gòu) 2023－ 2023年風險管理提升規(guī)劃（征求意見稿） 》 的精神： ? ? ? ? 農(nóng)村銀行：資本充足率達到 %，杠桿率達到 4%，撥備覆蓋率達到 150%，撥貸比達到 %，不良貸款率降到4%以下，流動性指標符合監(jiān)管要求。引入杠桿率監(jiān)管標準， 即一級資本占調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比例不低于 4%，彌補資本充足率的不足 。 （二）風險管理機制建設(shè)的內(nèi)容 ? 各行社風險管理的目標： ? ，將風險管理納入各行社整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過風險管理促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。風險管理的機構(gòu)、人員和報告路線應單獨設(shè)置，對業(yè)務(wù)職能予以制衡。 ? 。 ? 、采取的管理措施以及風險管理長短期規(guī)劃等情況。 ? 8. 行社風險管理信息的報告路徑。以書面方式確定對董事長、高級管理人員、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)、崗位和工作人員的授權(quán)，不能存在管理盲點與空白。 ? ，樹立誠實守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價值觀念，制定高標準的員工行為準則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本機構(gòu)推行實施。對風險管理體系的準確性、可靠性、充分性和有效性實施評價。 ? 行社高層要認識到風險管理機制建設(shè)的重要性和戰(zhàn)略意義，切實依照 《 指引 》 的要求，把思想和行動統(tǒng)一到銀監(jiān)會、省聯(lián)社的總體部署和要求上來，進一步增強建立風險管理長效機制的責任感和緊迫感，提高貫徹實施 《 指引 》 的自覺性和主動性，精心組織，周密安排，確保實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，從根本上提高經(jīng)營管理水平。全面改造股權(quán)結(jié)構(gòu)，完成風險管理組織體系建設(shè)。 ? 加強風險管理隊伍建設(shè)，建立主要風險崗位人員準入與退出管理制度。 ? 建立嚴格的風險管理責任追究辦法，實行全面嚴格的風險事件問責制、風險事故連帶責任追究制度。 （三）風險管理機制建設(shè)的路徑 ? 當前重點之五：加快管理信息系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)梳理 ? 強化現(xiàn)代信息技術(shù)手段在風險管理中的應用，加快推進流程流程型信貸信息系統(tǒng)及客戶關(guān)系信息系統(tǒng)等風險管理系統(tǒng)的建設(shè)，做好合規(guī)與流程管理信息系統(tǒng)立項準備，完成內(nèi)部審計系統(tǒng)、會計對賬系統(tǒng)、事中監(jiān)測及事后監(jiān)督和可疑及大額交易實時監(jiān)測系統(tǒng)等開發(fā)工作。 ? 一般包括法律風險