【正文】 下一階段，我們將進(jìn)入 ERP 系統(tǒng)的詳細(xì)方案的設(shè)計(jì)和 ERP 系統(tǒng)的上線階段，希望在我們的共同努力下， ERP 系統(tǒng)能如期、保質(zhì)保量的投入運(yùn)行。變革既能使人興奮，也會(huì)成為難以逾越的障礙。 服務(wù)處對(duì)本流程負(fù)責(zé)。 總帳及總體流程 總賬崗 負(fù)責(zé)監(jiān)督其他會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)活動(dòng)； 負(fù)責(zé)管理總賬會(huì)計(jì)期； 負(fù)責(zé)與其他子分類(lèi)賬對(duì)帳； 負(fù)責(zé)對(duì)工資、稅務(wù)、公積金等非 ERP 業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中進(jìn)行帳務(wù)處理； 負(fù)責(zé)出具資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、稅務(wù)報(bào)表等報(bào)表； 采購(gòu)應(yīng)付、預(yù)付款流程 采購(gòu)應(yīng)付會(huì)計(jì)崗 接收來(lái)自采購(gòu)員的入庫(kù)單和發(fā)票，并初步核對(duì)； 在系統(tǒng)中錄入發(fā)票，并與采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、檢驗(yàn)單進(jìn)行匹配；對(duì)于出現(xiàn)不匹配的情況，有權(quán)向采購(gòu)員追問(wèn)原因，并向財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)反映； 接收來(lái)自采購(gòu)員的付款請(qǐng)求，并進(jìn)行初步確認(rèn)； 接收來(lái)自出納的付款單據(jù)，進(jìn)行核對(duì)，并錄入到系統(tǒng)，并嚴(yán)格核銷(xiāo)到確定的發(fā)票； 定期、及時(shí)將應(yīng)付模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類(lèi)整理后與憑證一起裝訂； 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳，期末整理出應(yīng)付賬款余額表和明細(xì)賬，提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)； 負(fù)責(zé)與采購(gòu)員和供應(yīng)商對(duì)帳； 與采購(gòu)人員一起完善地維護(hù)供應(yīng)商信息； 銷(xiāo)售收款、預(yù)收款流程 發(fā)票管理 會(huì)計(jì)崗 及時(shí)根據(jù)合同執(zhí)行情況、發(fā)貨情況、到款情況開(kāi)具增值稅發(fā)票或機(jī)動(dòng)車(chē)發(fā)票； 及時(shí)、認(rèn)真、詳細(xì)地將發(fā)票信息維護(hù)到系統(tǒng)中； 定期、及時(shí)將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類(lèi)整理后與憑證一起裝訂； 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳； 與銷(xiāo)售人員一起完善地維護(hù)客戶信息； 收款管理會(huì)計(jì)崗 接收來(lái)自銷(xiāo)售部門(mén)的客戶付款單據(jù)，入賬并將單據(jù)傳遞給出納辦理和入賬； 有權(quán)向銷(xiāo)售部門(mén)詳細(xì)了解本筆付款的付款單位、所付合同、所付發(fā)票等詳細(xì)信息； 及時(shí)、認(rèn)真、詳細(xì)地將收款信息維護(hù)到系統(tǒng)中，并認(rèn)真、及時(shí)的將本筆收款 核銷(xiāo)到具體發(fā)票； 定期、及時(shí)將應(yīng)收模塊信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類(lèi)整理后與憑證一起裝訂； 定期、及時(shí)與總賬、收帳會(huì)計(jì)、出納進(jìn)行對(duì)帳； 與銷(xiāo)售人員一起完善地維護(hù)客戶信息； 收帳管理會(huì)計(jì)崗 負(fù)責(zé)與銷(xiāo)售部門(mén)和客戶進(jìn)行對(duì)帳； 負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)的分析，經(jīng)常進(jìn)行帳齡分析，并將分析的結(jié)果整理成壞帳、催款等的建議，提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)； 有權(quán)與發(fā)票管理和收款管理進(jìn)行詢問(wèn)和監(jiān)督； 期末整理應(yīng)收賬款的明細(xì)賬和余額表，并提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)； 成本管理模塊 材料核算會(huì)計(jì)崗 負(fù)責(zé)接收來(lái)自倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單和領(lǐng)料單 ； 負(fù)責(zé)核對(duì)已經(jīng)開(kāi)票和未開(kāi)票的采購(gòu)訂單的入庫(kù)單； 負(fù)責(zé)核對(duì)各庫(kù)房的收發(fā)存，并進(jìn)行最終的核算； 負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)庫(kù)房進(jìn)行差異計(jì)算和管理； 成本核算會(huì)計(jì)崗 負(fù)責(zé)核對(duì)各個(gè)車(chē)間、成本中心的領(lǐng)料和費(fèi)用的記錄情況，并進(jìn)行最終的核算； 負(fù)責(zé)對(duì)各種成本的差異進(jìn)行分析和分?jǐn)偅? 負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品的實(shí)際成本進(jìn)行核算，并出具報(bào)告和報(bào)表； 固定資產(chǎn)核算流程 固定資產(chǎn)管理崗 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理； 負(fù)責(zé)將新建的和已經(jīng)存在的固定資產(chǎn)詳細(xì)、正確的錄入到系統(tǒng)； 負(fù)責(zé)管理對(duì)固定資產(chǎn)的重估、報(bào)廢等事務(wù)； 負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)的折 舊，并在期末核算、匯總固定資產(chǎn)折舊，并出具報(bào)告和報(bào)表； 有權(quán)向有關(guān)部門(mén)和人員詳細(xì)了解固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息和使用情況； 期末與總帳進(jìn)行集成，并打印和裝訂固定資產(chǎn)憑證； 在建工程管理崗 負(fù)責(zé)管理與在建工程有關(guān)的采購(gòu)、發(fā)票等； 有權(quán)向有關(guān)部門(mén)和人員了解與在建工程有關(guān)的進(jìn)度、范圍、完工等信息； 負(fù)責(zé)對(duì)在建工程在系統(tǒng)中進(jìn)行管理和核算； 負(fù)責(zé)出具和整理在建工程的報(bào)告和報(bào)表； 期末與總賬集成，并打印和裝訂再建工程憑證； 費(fèi)用核算流程 費(fèi)用管理崗 接收來(lái)自報(bào)銷(xiāo)和請(qǐng)款人員的單據(jù)，并進(jìn)行初步確認(rèn)； 在系統(tǒng) 中錄入和管理有關(guān)信息； 定期、及時(shí)將費(fèi)用信息導(dǎo)入總賬，打印出憑證，將原始單據(jù)分類(lèi)整理后與憑證一起裝訂； 定期、及時(shí)與總賬進(jìn)行對(duì)帳，期末整理出費(fèi)用帳，提交給財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)； 負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)供應(yīng)商； 現(xiàn)金銀行存款管理流程 現(xiàn)金出納 負(fù)責(zé)接收經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)確認(rèn)的單據(jù)，并進(jìn)行現(xiàn)金收付； 及時(shí)、正確地根據(jù)收付現(xiàn)金的性質(zhì)記錄現(xiàn)金日記賬； 每天自己核對(duì)現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬； 定期與會(huì)計(jì)和銀行出納進(jìn)行對(duì)帳； 期末與銀行出納一起出具現(xiàn)金流量報(bào)告和報(bào)表； 銀行出納 負(fù)責(zé)接收經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)確認(rèn)的單據(jù)，并進(jìn) 行銀行存款處理； 及時(shí)、正確地根據(jù)收付銀行存款的性質(zhì)記錄銀行存款日記賬； 定期自己核對(duì)銀行存款余額與銀行存款日記賬； 定期與會(huì)計(jì)和現(xiàn)金出納進(jìn)行對(duì)帳； 負(fù)責(zé)辦理銀行手續(xù)； 期末與現(xiàn)金出納一起出具現(xiàn)金流量報(bào)告和報(bào)表； 預(yù)算、審計(jì)及其他流程 預(yù)算崗 根據(jù)本公司地預(yù)算制度處理預(yù)算業(yè)務(wù)； 負(fù)責(zé)在系統(tǒng)中輸入并管理預(yù)算； 根據(jù)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)地批準(zhǔn)追加或削減預(yù)算； 期末出具預(yù)算情況報(bào)告和報(bào)表； 審計(jì)崗 根據(jù)現(xiàn)行審計(jì)制度處理審計(jì)業(yè)務(wù)； 在系統(tǒng)中管理采購(gòu)價(jià)格。 在建工程沒(méi)有將工程與建造工程過(guò)程中的每筆采購(gòu)和發(fā)票聯(lián)系起來(lái)，本流程要求將在建工程與采購(gòu)和發(fā)票聯(lián)系起來(lái)，對(duì)其進(jìn)行更深入的管理； 費(fèi)用核算流程 現(xiàn)有流程分析 本公司對(duì)于請(qǐng)款的審批不夠靈活，對(duì)長(zhǎng)期在外地出差的員工和出差過(guò)程中出現(xiàn)的臨時(shí)情況的費(fèi)用需求很難進(jìn)行機(jī)動(dòng)靈活的處理；但這個(gè)問(wèn)題單靠流程是很難解決的，希望本公司在管理理念上重新審視這個(gè)問(wèn)題； 流程分析 本流程要求對(duì)本公司制訂的出差和費(fèi)用標(biāo) 準(zhǔn)定期根據(jù)市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)的變化進(jìn)行調(diào)整； 該流程與付款流程基本相似，通過(guò)將付款細(xì)化逐層審批，嚴(yán)格付款的批準(zhǔn)，并且細(xì)致地記錄付款信息，為分析每種類(lèi)型和每個(gè)員工的付款情況提供了數(shù)據(jù)準(zhǔn)備； 為了操作的方便，我們提供了兩種管理員工報(bào)銷(xiāo)的記賬方式，可以將員工視同為供應(yīng)商管理，這樣將可以很方便的管理到此員工與本公司發(fā)生的每筆財(cái)務(wù)事務(wù)，系統(tǒng)可以提供明細(xì)情況，可以對(duì)此員工進(jìn)行帳齡分析；如果不需要管理此員工的明細(xì)賬務(wù)，可以直接在總賬進(jìn)行分錄，要求將有關(guān)情況記入摘要。財(cái)務(wù)的材料核算和成本核算會(huì)計(jì)將進(jìn)一步核對(duì)這些單據(jù)與電子數(shù)據(jù)。 為了能夠更詳細(xì)的了解收款的有關(guān)信息，銷(xiāo)售部門(mén)在收款后詳細(xì)了解該筆收款的信息并核對(duì)合同后，將收款交由財(cái)務(wù)出納處理，最終由會(huì)計(jì)將收款核銷(xiāo)到具體的發(fā)票。 采購(gòu)預(yù)付款流程 流程分析 采購(gòu)預(yù)付款與采購(gòu)付款大致相同?？傎~通過(guò)與財(cái)務(wù)分析相結(jié)合可以分析工廠財(cái)務(wù)發(fā)生的總體情況，強(qiáng)化了預(yù)算，給領(lǐng)導(dǎo)層制訂工廠的總體戰(zhàn)略和適時(shí)調(diào)整生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提供了依據(jù)。由于手工處理數(shù)據(jù)造成數(shù)據(jù)匯總困難，數(shù)據(jù)的整理需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，要提煉數(shù)據(jù)，適時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)成為不可能；使財(cái)務(wù)僅僅成為事后核算系統(tǒng)，不能適時(shí)監(jiān)督工廠的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，不能適時(shí)分析工廠預(yù)算的執(zhí)行情況?，F(xiàn)行業(yè)務(wù)下，一個(gè)跨分廠加工的零件在分廠之間交接時(shí)采用入庫(kù)、出庫(kù)的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)，增加了大量的出、入庫(kù)事務(wù)；新流程對(duì)于這種零件建議在加工的中間環(huán)節(jié)不辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)，通過(guò)工序之間的交接來(lái)完成加工件的轉(zhuǎn)移跟蹤，在零件全部工序加工完成后才辦理入 庫(kù)手續(xù)。 崗位工作： 物管處倉(cāng)管員： 計(jì)劃物理盤(pán)點(diǎn) 負(fù)責(zé)定義庫(kù)存參數(shù) 負(fù)責(zé)建立庫(kù)存快照和生成盤(pán)點(diǎn)標(biāo)簽 負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn) 輸入盤(pán)點(diǎn)物資實(shí)際數(shù)量 財(cái)務(wù)部相關(guān)會(huì)計(jì)： 根據(jù)設(shè)定審批盤(pán)點(diǎn)超限是否接受 調(diào)整材料帳余額 第二部分：制造部分 現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析 現(xiàn)行生產(chǎn)業(yè)務(wù)流程是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地結(jié)合體，生產(chǎn)計(jì)劃依據(jù)市場(chǎng)需求和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)來(lái)編制，通過(guò)擴(kuò)大庫(kù)存的方式來(lái)滿足市場(chǎng)需求，這種計(jì)劃體系在一定程度上滿足 了 X公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，現(xiàn)狀見(jiàn)下圖。 優(yōu)化了如下環(huán)節(jié)： a) 倉(cāng)庫(kù)報(bào)廢流程直接作為該類(lèi)流程中的一種 由系統(tǒng)自動(dòng)記錄統(tǒng)計(jì)庫(kù)存信息庫(kù)和庫(kù)存事務(wù)信息庫(kù) 優(yōu)化工作： a) 在系統(tǒng)中可設(shè)定待處理品庫(kù)、廢品庫(kù)來(lái)管理邊角余料和廢品。通過(guò)運(yùn)用合理的庫(kù)存控制手段，來(lái)滿 足生產(chǎn)的需求，同時(shí)控制庫(kù)存資金。 優(yōu)化工作： a) 倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一由物管處管理，建立統(tǒng)一的物料管理信息庫(kù)，庫(kù)存信息共享且可直接提供缺件計(jì)劃。 加工毛坯庫(kù)存在反復(fù)入庫(kù) 的情況。 崗位工作： 供應(yīng)處： 進(jìn)行供方考察 參與試用的審核 進(jìn)行供方定期考核資料的維護(hù)和考核 考察小組 進(jìn)行初步選點(diǎn) b) 參與試用的審核 c)參與供方考察 參與判定供方考察是否合格 生產(chǎn)部： 樣品生產(chǎn)試用 b) 小批生產(chǎn)試用 庫(kù)存業(yè)務(wù)流程 優(yōu)化 倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程分析 現(xiàn)有流程難以及時(shí)了解庫(kù)存信息。 c) 退貨分區(qū)專(zhuān)門(mén)擺放，直接應(yīng)用系統(tǒng)的退貨功能開(kāi)具退貨單據(jù) d) 采購(gòu)員加強(qiáng)送貨產(chǎn)品跟蹤、控制，盡量減少退貨情況。 材料采購(gòu)提前期先根據(jù)采購(gòu)收集數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬，以比較庫(kù)存資金占用后，再確定相應(yīng)壓縮幅度。 b) 在工藝流程上直接標(biāo)識(shí)委外工序，各分廠委外料品直接由委外工序發(fā)出，完工后供應(yīng)商直接送回工序，供應(yīng)商庫(kù)存直接在工序上監(jiān)控。而且由于生產(chǎn)計(jì)劃與采購(gòu)，外協(xié)計(jì)劃線條粗（以季度和月度為單位），采購(gòu)，外協(xié)單不能?chē)?yán)格按計(jì)劃控制下達(dá)，送貨匹配采購(gòu)，外協(xié)單情況不好，容易遺漏小件，影響正常生產(chǎn)進(jìn)程。 著重點(diǎn)：增加信息共享、擴(kuò)大信息共享范圍、縮短信息共享時(shí)延。表現(xiàn)在：應(yīng)收款與財(cái)務(wù)部門(mén)的信息共享差，對(duì)帳難；產(chǎn)品出廠后，資金不能夠及時(shí)回籠；帳齡分析缺乏科學(xué)性；供領(lǐng)導(dǎo)決策的財(cái)務(wù)報(bào)表人工操作，工作量大；生產(chǎn)成本核 算粗略、不準(zhǔn)確、信息滯后，導(dǎo)致不能對(duì)異常成本采取措施； 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化設(shè)計(jì) 核心思想和總體思路 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化的核心思想是減少非增值活動(dòng)，減少等待時(shí)間、重復(fù)工作、協(xié)調(diào)工作量，從而提高增值活動(dòng)效率。 各部門(mén)不是以企業(yè)的總體最優(yōu)為目標(biāo)，企業(yè)資源沒(méi)有合理利用，彼此容易產(chǎn)生“本位主義”和利益“分散主義”，不利于提高企業(yè)整體的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 X公司在長(zhǎng)期的生產(chǎn)實(shí)踐中總結(jié)出一套行之有效的管理方法，使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和各 項(xiàng)指標(biāo)年年增長(zhǎng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持行業(yè)領(lǐng)先的地位。 相關(guān)文檔 List any documents that should be referred to in conjunction with reading this document. All documents should be defined by their name, document reference, version (if appropriate) and date (if appropriate). Contractual documents should be referenced as a minimum. If the list of related documents is long, you may want to refer this section to an appendix at the back of the document. 項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)、范圍和里程碑 業(yè)務(wù)調(diào)研報(bào)告 ERP總體實(shí)施 總體實(shí)施目標(biāo) 我們希望使用 ERP 系統(tǒng)以后，可以協(xié)助 X 公司建立一個(gè)以離散制造管理和標(biāo)準(zhǔn)成本管理為核心的管理體系，實(shí)現(xiàn)： 建立一個(gè)從營(yíng)銷(xiāo)管理、采購(gòu)管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量控制到財(cái)務(wù)管理實(shí)現(xiàn)全面集成的系統(tǒng)； 財(cái)務(wù)上，滿足日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的需求，并符合國(guó)家規(guī)范的財(cái)務(wù)規(guī)定； 加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)分析； 規(guī)范庫(kù)存管理，增加庫(kù)存管理的透明度，降低庫(kù)存成本，與財(cái)務(wù)有效集成； 規(guī)范采購(gòu)流程，降低采購(gòu)成本，與應(yīng)付帳款的有 效集成； 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的管理，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)度、以及生產(chǎn)過(guò)程中的料、工、費(fèi)信息進(jìn)行有效的跟蹤和控制，并準(zhǔn)確及時(shí)反映； 加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)成本與核算的管理，及時(shí)準(zhǔn)確提供生產(chǎn)成本的動(dòng)態(tài)信息； 加強(qiáng)生產(chǎn)分析功能，能提供多角度、全方位的生產(chǎn)狀況查詢功能和報(bào)表； 建立規(guī)范的質(zhì)量、安全信息的管理、采集、分析體系； 加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)資產(chǎn)管理的力度，滿足財(cái)務(wù)對(duì)資產(chǎn)管理的需求； 提供決策支持信息。 業(yè)務(wù)流程分析和診斷 X公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn) 今天，市場(chǎng)、響應(yīng)速度、客戶服務(wù)等因素已同傳統(tǒng)的質(zhì)量、革新、功能化和成本列為 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的必備要素。但是，隨著企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的逐年增長(zhǎng)，原有的依靠手工傳遞信息