流程審計與流程優(yōu)化ppt48頁)-免費閱讀
【正文】 流程 6要素：輸入、活勱、相互關(guān)系、輸出、顧客、價值 一、什么是流程 輸出 我滿意是因為流程為我創(chuàng)造了 價值 客戶 輸入 活動 相互關(guān)系 二、流程的特征 三、優(yōu)秀流程的特性 顧客滿意 快速（效率） 正確（風(fēng)險） 便宜（成本） 容易 流程管理是從流程角度出發(fā)，關(guān)注流程是否增值的一套管理體系。 流程再造 \流程重組（ BPR， Business Process Reengineering ） BPR是對業(yè)務(wù)流程的 根本性的再思考和重設(shè)計 ，以在成本、質(zhì)量、服務(wù)、速度等關(guān)鍵績效方面取得戲劇性的改進。 一、什么是流程審計 反 饋 實際情況 控制標(biāo)準(zhǔn) 被審對象 審計人 差距 改進 比 較 流程建設(shè)環(huán)境 流程的系統(tǒng)性和完整性 流程設(shè)計質(zhì)量 流程執(zhí)行符合性 關(guān)鍵流程能力 流程持續(xù)創(chuàng)新能力 二、流程審計內(nèi)容 （一）流程建設(shè)環(huán)境審計要素 （一）流程建設(shè)環(huán)境審計要素 （二）流程系統(tǒng)性和完整性審計要素 （三）流程設(shè)計質(zhì)量審計要素 （四）流程執(zhí)行符合性審計要素 （五）關(guān)鍵流程能力審計要素 （六）持續(xù)創(chuàng)新能力審計要素 判斷原則一：績效低下（是否是問題流程） 判斷原則二：重要性（是否是比較核心的流程） 判斷原則三：準(zhǔn)備度（實施審計、優(yōu)化是否有較大的困難） 三、選擇審計的流程 四、流程審計的步驟（流程） ? 審計立項 ? 預(yù)備調(diào)查 ? 召開項目啟勱協(xié)調(diào)會 ? 制定審計計劃 ? 發(fā)審計通知書 ? 熟悉現(xiàn)有的流程及組織資料 ? 描述流程基本框架 ? 實施性分析 ? 整理工作底稿 ? 出具審計報告初稿 ? 根據(jù)反饋意見修改 ? 提交最終審計報告 ? 審計歸檔 ? 問題點跟進關(guān)閉 準(zhǔn)備階段 研認(rèn)階段 研討階段 整理分析階段 （一）準(zhǔn)備階段 ——審計立項 審計立項的依據(jù) ? 年度審計計劃 ? 業(yè)務(wù)部門提交申請 ? 業(yè)務(wù)暴露的流程重大問題 ? 公司高層
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