公司財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)-免費(fèi)閱讀
【正文】 高層管理人員的 “以身作則 ”240。 財(cái)務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書(shū)面文件，更重要的是對(duì)制度的遵照?qǐng)?zhí)行。 “法官 ”是企業(yè)的決策層，財(cái)務(wù)總監(jiān)有責(zé)任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 財(cái)務(wù)組織制度216。57 現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行性診斷216。 制度的穩(wěn)定性與調(diào)整性的關(guān)系216。評(píng)價(jià)考核與獎(jiǎng)懲機(jī)制 ?49 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度的要求辦事，對(duì)不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。216。確定制度設(shè)計(jì)方案，按設(shè)計(jì)分工展開(kāi)。216。 制度設(shè)計(jì)的原則216。明確本單位現(xiàn)金開(kāi)支范圍，制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。 風(fēng)險(xiǎn)控制240。 業(yè)務(wù)記錄控制240。 33 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的方法（一）216。216。216。綜合性經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況分析綜合財(cái)務(wù)指標(biāo)分析季度分析半年分析年度分析雷達(dá)圖分析，杜邦分析負(fù)債及籌資能力分析 償債能力分析，資金成本分析經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿、聯(lián)合杠桿分析與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析資本結(jié)構(gòu)分析，風(fēng)險(xiǎn)與敏感性分析投資收益分析 項(xiàng)目投資收益分析現(xiàn)金流分析 現(xiàn)金預(yù)算比較 29四、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制216。216。 制度目的240。 通過(guò)在公司經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中建立有效的財(cái)務(wù)控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)性管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部的監(jiān)督職能作用。 全面預(yù)算工作的總體任務(wù)240。203. 2財(cái)務(wù)組織制度216。 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度216。216。240。240。216。 保值、增值240。 顯示器240。 財(cái)務(wù)管理圍繞的中心顯示器監(jiān)控器紐帶決策參謀創(chuàng)造財(cái)富財(cái)務(wù)管理職能結(jié)構(gòu)圖8 什么是財(cái)務(wù)管理 216。 財(cái)務(wù)管理216。216。 活動(dòng)和行為的規(guī)范240。 管理制度216。 無(wú)差別性240。240。 財(cái)務(wù)管理的定義216。 財(cái)務(wù)管理是組織資金運(yùn)動(dòng)，處理同有關(guān)方面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。 單就 “契約 ”紐帶作用，財(cái)務(wù)與銷售的合作協(xié)調(diào)如何？ “資金 ”紐帶作用又發(fā)揮如何？216。產(chǎn)對(duì)外投資收益對(duì)外投資營(yíng)業(yè)外收支余額稅稅 財(cái)務(wù)管理制度 是企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中的一個(gè)重要組成部分。 機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財(cái)會(huì)人員的配備、職責(zé)分工。 “管理手段 ”；程序；關(guān)鍵點(diǎn)。216。 財(cái)務(wù)組織制度216。216。 制度目的240。 明確公司財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)中主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制職能，界定財(cái)務(wù)部門(mén)在這些業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的控制環(huán)節(jié)、以及采取的控制手段與方法，從而加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)收支管理。 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作的總體任務(wù)240。 273. 7財(cái)務(wù)分析制度216。 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制是從財(cái)務(wù)的角度對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督控制，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的 “監(jiān)控器 ”職能。 規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。如材料驗(yàn)收及限額領(lǐng)用控制制度、產(chǎn)成品入庫(kù)和出庫(kù)控制制度、資產(chǎn)定期清查制度等。216。 計(jì)劃職能的體現(xiàn)、日?？刂频臉?biāo)準(zhǔn)、事后分析的參照、考核的標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲的尺度216。 “銷售 收款 ”業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度流程216。 制度的實(shí)施運(yùn)行216。216。 財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過(guò)程，涵蓋對(duì)人、財(cái)、物的全方位管理。 財(cái)務(wù)制度公布后應(yīng)根據(jù)管理層次，依次在企業(yè)內(nèi)部對(duì)員工開(kāi)展培訓(xùn)。 制度實(shí)施中 “原則性 ”與 “靈活性 ”的協(xié)調(diào)47 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施運(yùn)行的組織保證管理高層的支持與獨(dú)立的監(jiān)督稽核財(cái)務(wù)制度體系外內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度明確完成任務(wù)必需的組織安排與各崗位職責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度之間在各崗位職責(zé)要求的協(xié)調(diào)一致各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度內(nèi)在的對(duì)本制度實(shí)施的控制監(jiān)督的組織安排明確財(cái)務(wù)部門(mén)在財(cái)務(wù)制度實(shí)施中的主體地位明確其他職能部門(mén)遵照財(cái)務(wù)制度運(yùn)作的要求48 財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力問(wèn)題財(cái)務(wù)管理制度本身的可執(zhí)行性 ?財(cái)務(wù)管理制度對(duì)現(xiàn)實(shí)的符合性 ?各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度間的一致性 ?員工對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的了解性 ?管理高層的意識(shí)觀念與管理風(fēng)格 ?企業(yè)內(nèi)其他管理制度的配合協(xié)調(diào) ?員工素質(zhì)與員工積極性 ? 制度運(yùn)行過(guò)程的有效性評(píng)價(jià)216。 “全面性 ”是指公司全部財(cái)務(wù)管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財(cái)務(wù)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的各項(xiàng)主要活動(dòng)。 “根源性診斷 ”是指針對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的各項(xiàng)表觀性問(wèn)題，進(jìn)一補(bǔ)深入分析，從問(wèn)題的根源處尋找、分析造成公司財(cái)務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的 “首席代表 ”240。 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實(shí)平臺(tái)，如ISO9000的良好運(yùn)行等。70九、小結(jié) —對(duì)財(cái)務(wù)制度的再認(rèn)識(shí)216。 高素質(zhì)的員工是財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證71謝謝大家！
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