【正文】 =應(yīng)交個(gè)人所得稅： 以前年度歷史數(shù)據(jù) 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（四） 9. 其他應(yīng)交款 10. 預(yù)提費(fèi)用 =其他暫收及應(yīng)付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù) 存入保證金：押金：本月新增－退回的押金 =基站電費(fèi)：“水電費(fèi)－基站電費(fèi)”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提 =利息費(fèi)用：按季預(yù)提：“長(zhǎng)、短期貸款”利息 =各類固定資產(chǎn)維修（房屋、設(shè)備維修費(fèi)用）：“各類固定資產(chǎn)維修”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提。 = ?當(dāng)月支付代維費(fèi) ?代維費(fèi) /攤銷月數(shù) = ?當(dāng)月支付報(bào)刊費(fèi) ?報(bào)刊費(fèi) /攤銷月數(shù) 其中，各月支付報(bào)刊費(fèi)參照上年歷史數(shù)據(jù) = ?當(dāng)月支付保險(xiǎn) ?保險(xiǎn)費(fèi) /12 其中，各月支付汽車保險(xiǎn)費(fèi)參照上年歷史數(shù)據(jù) 凈增額 假設(shè)除了在建工程中核算的工程預(yù)付帳款外，公司無(wú)預(yù)付帳款。 = ? 帳齡大于 3個(gè)月的欠費(fèi) 月初余額 凈增額 = ? (采購(gòu)卡數(shù) 月銷售量 ) 采購(gòu)單價(jià) + ? (采購(gòu)手機(jī)數(shù) 月銷售量 ) 采購(gòu)單價(jià) 其中，手機(jī)和卡類的采購(gòu)均為 1季度 1次，采購(gòu)量為未來(lái) 1季度的預(yù)計(jì)銷售量。 渠道整合 經(jīng)費(fèi) =主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率 各項(xiàng)代辦戶 活動(dòng)支出 =? (各項(xiàng)活動(dòng)發(fā)生次數(shù) 單位費(fèi)用 ) 確定各項(xiàng)活動(dòng)的發(fā)生次數(shù)時(shí)，應(yīng)以公司營(yíng)銷規(guī)劃為指導(dǎo)，同時(shí)結(jié)合對(duì)代辦經(jīng)費(fèi)的總額控制來(lái)預(yù)測(cè)。 =滯納金收入稅率 = ?報(bào)廢固定資產(chǎn)凈值 + ?清理費(fèi)用 ?清理收入 其中，報(bào)廢固定資產(chǎn)由各部門上報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢清單、對(duì)應(yīng)清理費(fèi)用、對(duì)應(yīng)清理收入，由財(cái)務(wù)部結(jié)合固定資產(chǎn)折舊情況考慮清理費(fèi)用和收入的合理性確定。 =上年繳費(fèi)卡預(yù)付費(fèi) /上年移動(dòng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測(cè)移動(dòng)業(yè)務(wù)收入 收入預(yù)算（五） 其他業(yè)務(wù) 收入預(yù)算 收入 =( ?(月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù) +丟補(bǔ)卡數(shù) ) SIM卡售價(jià) ? 系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)和代理商處的積壓卡數(shù) ? 丟補(bǔ)卡數(shù) =用戶數(shù)比率。如：成長(zhǎng)期的用戶增長(zhǎng)率 較高，成熟期用戶增長(zhǎng)率趨緩。天津移動(dòng)通信有限責(zé)任公司 全面預(yù)算管理體系實(shí)施項(xiàng)目 預(yù)算模型方案 二 零零 二 年 十 月 目錄 ? 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) ? 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 1. 收入預(yù)算 2. 成本預(yù)算 3. 工程投資預(yù)算 收入預(yù)算（一） 移動(dòng)業(yè)務(wù) 1. 基本通話費(fèi) = MOUKn 資費(fèi) t 月平均用戶數(shù)量 Kn = MOUNn 資費(fèi) t 月平均用戶數(shù)量 Nn 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 = 每戶每月平均收入 n 服務(wù)用戶數(shù)量 n ?其中，服務(wù)用戶數(shù) n=用戶數(shù)量 n 使用服務(wù)用戶％ (下同 ) 。目標(biāo)市場(chǎng)份額為中國(guó)移動(dòng)計(jì)劃在預(yù)算年度占天津市場(chǎng)移動(dòng)用戶的份額。比率通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。 =當(dāng)月收回 3個(gè)月以上應(yīng)收帳款總額 3‰ (平均欠費(fèi)期限 30天 ) 其中，當(dāng)期收回應(yīng)收帳款總額根據(jù)應(yīng)收帳款收回金額分析填列。 成本費(fèi)用預(yù)算（三） 網(wǎng)間結(jié)算支出 1. 網(wǎng)間互聯(lián)支出 2. 漫游結(jié)算支出 ＝通話費(fèi) 網(wǎng)間結(jié)算支出 +IP網(wǎng)間結(jié)算支出 其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類進(jìn)行估算 通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支出 /IP網(wǎng)間結(jié)算支出＝取用公司對(duì)應(yīng)的歷史數(shù)據(jù)增長(zhǎng)比例 增長(zhǎng)比例：要考慮通話費(fèi)收入、 IP卡收入的增長(zhǎng)產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長(zhǎng)， 以及其他運(yùn)營(yíng)的營(yíng)銷政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長(zhǎng) 漫游清算服務(wù)費(fèi) ＝國(guó)內(nèi)清算服務(wù)費(fèi)＋國(guó)際清算服務(wù)費(fèi) 其中 （假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下） 國(guó)內(nèi)清算服務(wù)費(fèi)＝歷史國(guó)內(nèi)漫游清算服務(wù)費(fèi)占通話收入比例當(dāng)期國(guó)內(nèi)漫游通話收入 國(guó)際清算服務(wù)費(fèi)＝歷史國(guó)際漫游清算服務(wù)費(fèi)占通話收入比例當(dāng)期國(guó)際漫游通話收入 異地充值手續(xù)費(fèi) =神州行用戶通話費(fèi)月收入異地充值手續(xù)費(fèi)占通話收入的比例（ 假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下 ） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算異地充值手續(xù)費(fèi)占通話費(fèi)收入的比例， 其他代辦費(fèi) 1. 清欠酬金 2. 銀行代辦費(fèi) = ?（ 簽約戶通信費(fèi)收入銀行托收比率酬金率（銀行、郵政）） 其中：簽約戶通信費(fèi)收入：本月收回應(yīng)收帳款＋本月新增的預(yù)收帳款 = 漫游結(jié)算支出 +IP卡漫游結(jié)算支出 = （ 月 通話費(fèi)收入漫游結(jié)算支出與通話費(fèi)收入比率 ) ＋ IP話費(fèi)月收入流向外地市場(chǎng)比例 40% 其中：天津移動(dòng)的 IP卡中有部分流向外地市場(chǎng)，所產(chǎn)生話費(fèi)的 40％成為外地移動(dòng)的 話費(fèi)收入，作為 IP卡漫游結(jié)算支出 1. GSM 2. 神州行 用戶欠費(fèi)酬金 = ?（ 當(dāng)月收回 3個(gè)月以上欠費(fèi)金額外包清欠公司比率酬金率） 滯納金酬金 = ?（ 滯納金金額外包清欠公司比率酬金率） 其中：滯納金金額參見“營(yíng)業(yè)外收入”－“滯納金”預(yù)算， 當(dāng)月收回 3個(gè)月以上欠費(fèi)參見“應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算” 1. 神州行 2. IP充值卡 =IP卡話費(fèi)月收入異地充值手續(xù)費(fèi)占話費(fèi)收入的比例（ 假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下） 其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算異地充值手續(xù)費(fèi)占話費(fèi)收入的比例 成本費(fèi)用預(yù)算（四） 電路租費(fèi) 1. 省際長(zhǎng)途 4. 光纖使用費(fèi) 5. DDN電路 2. 營(yíng)業(yè)區(qū)間 3. 營(yíng)業(yè)區(qū)內(nèi) ＝ ?（ 電路月租費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際租用數(shù)（ 1－折扣率）） 其中：電路月租費(fèi)：各規(guī)格電路合同確定租賃金額 實(shí)際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末＋本月新增－本月棄用） 折扣率： 合同確定 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用 1. 基站設(shè)備維修費(fèi) 2. 交換設(shè)備維修費(fèi) 4. 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化備板 備件購(gòu)置費(fèi) ＝ 外包項(xiàng)目＋自建項(xiàng)目＋網(wǎng)絡(luò)測(cè)試服務(wù)費(fèi) 其中：外包項(xiàng)目：參考?xì)v史類似工程實(shí)際發(fā)生 自建項(xiàng)目：工程物資材料 +相關(guān)費(fèi)用 網(wǎng)絡(luò)測(cè)試報(bào)告服務(wù)費(fèi)：指請(qǐng)第三方對(duì)網(wǎng)絡(luò)情況出測(cè)試報(bào)告等收取的費(fèi)用， 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 ＝ ?月實(shí)際勘查需要更換數(shù)量?jī)r(jià)格 其中：備板備件按大類、不同價(jià)格進(jìn)行估算。手機(jī)銷售量參見面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機(jī)的量。 固定資產(chǎn)預(yù)算 = ?上月固定資產(chǎn)＋ ?本月新增固定資產(chǎn)－ ?本月減少固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊 = ?上月固定資產(chǎn)折舊＋ ?上月新增固定資產(chǎn)折舊－ ?上月減少固定資產(chǎn)折舊 其中：固定資產(chǎn)折舊＝（固定資產(chǎn)原值－凈殘值）折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類劃分） 新增固定資產(chǎn)＝在建工程轉(zhuǎn)固＋直接購(gòu)入＋其他 減少固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)折舊提完＋出售＋報(bào)廢（與“固定資產(chǎn)清理”有關(guān)） 與固定資產(chǎn)預(yù)算錯(cuò) 開 1 個(gè) 月 固定資產(chǎn) 遞延、無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算 遞延資產(chǎn) = ?當(dāng)月采購(gòu)儀器儀表 ?儀器儀表 /24 其中， 當(dāng)月儀器儀表采購(gòu)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報(bào)的實(shí)際需求進(jìn)行估算。 ＝ 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 權(quán)益 股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。