【正文】 四、 國庫處將復核通過的單位決算下發(fā)各單位，并編制市本級和地區(qū)匯總決算，將匯總數(shù)據(jù)和分戶數(shù)據(jù)分別上報市人大和省財政廳。 （ 8）各單位根據(jù)財政部門提供的工資發(fā)放清單，按照有關會計規(guī)定登記入賬。如下圖所示： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 37 工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務流程 工 資 統(tǒng) 發(fā) 業(yè) 務 流 程編 制 、 人 事管 理 部 門主 管 部 門 業(yè) 務 科 ( 處 ) 室 工 資 統(tǒng) 發(fā) 管 理 部 門 代 理 銀 行基 礎 預 算 單 位單 位 人 員工 資 信 息單 位 人 員工 資 信 息審 核 人 員 編 制 及 工資 項 目 標 準是 否 有 可 用 指 標工 資 發(fā) 放 信 息將 工 資 劃 撥 到 個人 工 資 帳 戶 上上報上報上報否是審 核 工 資 數(shù) 據(jù)生 成 用 款計 劃生 成 銀 行代 發(fā) 文 件生 成 憑 證審 核 人 員 明 細 、 工資 構 成 及 總 額審 核 人 員 明 細 、 工資 構 成 及 總 額通過通過 業(yè)務流程描述： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 38 （ 1）各單位根據(jù)編制部門和人事部門的有關要求按規(guī)定時間提供單位人員 編制、實有人數(shù)和工資標準及代扣款項等數(shù)據(jù)，上報主管部門。 （ 3）憑證編號啟 用過出現(xiàn)問題作廢，應保留該號，做詳細日志； （ 4）完善的綜合查詢，系統(tǒng)可以根據(jù)用戶個性化要求定制查詢方案，組合生成不同各種的財政報表；支持財政收支月報，單位對帳單等總會計專用報表。 收支核算是財政收、支執(zhí)行結果的全面客觀反映，是財政業(yè)務管理的重要內(nèi)容，目前長春財政的收支核算管理仍接近于比較傳統(tǒng)的方式，隨著國庫集中支付改革、非稅收入改革、工資統(tǒng)發(fā)改革的開展，財政收支核算的要求將日益提高，目前的工作方式將日益不能勝任改革的需要。 一、業(yè)務流程圖 國庫集中支付用款計劃管理流程職能主管業(yè)務處代理銀行一級預算那單位國庫支付中心國庫處預算單位2 . 用款計劃申請開始結束6 . 接收批復后的用款計劃5 . 用款計劃 = 指標數(shù)是否3 . 用款計劃匯總溝通1 . 預算指標導入6 . 接收批復后的用款計劃7 。根據(jù)《長春市財政國庫管理制度改革方案》，我市的國庫單一賬戶體系由財政部門在人民銀行開設的“國庫單一賬戶”，在代理銀行開設的“預算外資金財政專戶”、“財政零余額賬戶”、“預算單位零余額賬戶”及經(jīng)批準開設的“特設專戶”組成，改革初期，對預算單位原有的基本賬戶予以保留?，F(xiàn)行國庫集中支付總體思路是：推行國庫集中支付要與會計集中核算相結合，在會計集中核算的基礎上實行國庫集中支付，將會計集中核算逐步向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌。 辦理隨案移交扣押款事宜，接收款項機關為同行政區(qū)域的，只辦理扣押款項移交手續(xù)；不同行政區(qū)域的，將扣押款項直接轉(zhuǎn)入接收款項機關所對應的同級財政扣押款專戶。 四、 銀行代收機構按規(guī)定收取保證金后，向繳款人出具省財政部門監(jiān)制的 “ 代收取保候?qū)彵ＷC金收據(jù) ” ，并按規(guī)定程序?qū)?有關 “ 回執(zhí) ” 和 “ 收據(jù) ”聯(lián)，分別送執(zhí)法機關、財政部門。功能模塊列表如下：多出庫業(yè)務種類處理、出庫憑證記錄管理、物資處理信息反饋機制。依據(jù)有關行政執(zhí)法處理單據(jù)，對處理產(chǎn)生的物品進行入庫處理，生成相應記錄憑證，同時能夠返回接收證明單據(jù)，入庫記錄憑 證應能體現(xiàn)、追溯有關來源信息。 2. 3 物品管理系統(tǒng) 本次新增系 統(tǒng)，建立統(tǒng)一物品管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財政管理系統(tǒng)對行政執(zhí)法行為產(chǎn)生的有關物品進行統(tǒng)一管理，處置渠道規(guī)范統(tǒng)一，處置方法規(guī)范統(tǒng)一，改進執(zhí)法行為，提高工作效率，節(jié)省開支。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 21 （ 3）指標系統(tǒng)所管理的資金主要是年初預算的下達數(shù)，以及年初到各業(yè)務處室的切塊資金，以及專項資金，收入返還，預算追加等等資金。 功能描述： 滿足預算內(nèi)、外、土地出讓金等全口徑預算指標管理體系要求。新的系統(tǒng)將充分考慮在實行國庫集中支付改革的情況下的指標管理，將日常指標管理與財政 OA 系統(tǒng)流程聯(lián)系起來，通過 底層聯(lián)結，最終讓使用者感覺不到業(yè)務系統(tǒng)與 OA系統(tǒng)的區(qū)別。 (15)調(diào)整審核預算單位預算 對所有單位的預算數(shù)據(jù)進行調(diào)整，并進行審核。 (7)向財政上報數(shù)據(jù) 主管部門將調(diào)整好的 預算建議數(shù)據(jù)，合并后向財政部門統(tǒng)一上報。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 16 實施計劃： 部門預算系統(tǒng)的建設將配合長春市財政業(yè)務系統(tǒng)的整體建設規(guī)劃，根 據(jù)部門預算編報的工作進程，系統(tǒng)有重點分步驟實現(xiàn)并完善。 應用流程： 部門預算編審系統(tǒng)的應用流程將主要在 現(xiàn)有流程的基礎上，融入基礎數(shù)據(jù)庫管理機制，以及新系統(tǒng)的在線填報、編審的特點，通過 B/S 架構使得編審過程更加科學、合理。項目支出是部門預算的重要組成部分，依據(jù)項目支出的管理辦法，項目支出按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理、合理排序、滾動管理的原則進行管理，預算單位按照財政的要求逐級向上進行項目申報，財政相關業(yè)務處室依據(jù)財力狀況，按項目輕重緩急對項目進行評審、排序、核對、批復，擇優(yōu)選擇納入當年預算安排。全面滿足跨預算年度項目滾動管理要求。 做到整個業(yè)務系統(tǒng)一套基礎數(shù)據(jù)庫，是各業(yè)務系統(tǒng)相互銜接、集成的基礎； 方便集中維護處理，有利于增加整個系統(tǒng)的可擴展性能； 實施計劃：基礎數(shù)據(jù)庫包含的內(nèi)容不是所有的業(yè)務系統(tǒng)的基礎數(shù)據(jù)，而應該是對其它應用系統(tǒng)起全面重要影響作用而且在相當長時間內(nèi)保持穩(wěn)定的財政數(shù)據(jù)，基礎數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的實施難點在于如何通過對財政應用業(yè)務系統(tǒng)的需求全面分析，從而從歷史政策庫提煉出相關主要信息，在此基礎上，設計出相應的數(shù)據(jù)庫信息。資產(chǎn)日常管理包括資產(chǎn)購置、處置、評估等功能。 財 政基礎信息管理 系統(tǒng)構成： 系統(tǒng)包括：財政供養(yǎng)人員信息庫、資產(chǎn)信息庫、 政策標準法規(guī)庫和 債務管理庫等，這幾個基礎庫都包含相關政策，相互連接（藍色信息流），并與省廳和人事部門連網(wǎng)。據(jù)此，形成總收入計劃及部門收入計劃。 預算內(nèi)收入包括一般預算收入（各項稅收收入、非稅收入和其他收入等）和基金預 算收入（政府性基金及稅費附加收入等）；預算外收入包括由各部門單位預算匯總的預算外資金收入及其他有關收入項目。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 7 單位預算由收入預算和支出預算組成。 (6)分步實施原則 系統(tǒng)建設將根據(jù)業(yè)務與信息化建設的雙重需要出發(fā)考慮，在整體規(guī)劃的前提下分步實施，穩(wěn)打穩(wěn)扎，將信息化落實到管理實處。 （ 7）建立統(tǒng)一的系統(tǒng)運維支持體系，對系統(tǒng)運行過程中相關的熱線支持、性能監(jiān)控、數(shù)據(jù)備份、問題跟蹤處理、系統(tǒng)優(yōu)化等工作進行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，確保系統(tǒng)上線后穩(wěn)定運行和持續(xù)優(yōu)化。 具體實現(xiàn)以下目標： （ 1）擴大已有的網(wǎng)絡硬件平臺規(guī)模，建立財政信息一體化應用平臺，該平臺具有高速、安全、穩(wěn)定、可管理的特征，形成統(tǒng) 一的權限管理、資源管理；實現(xiàn)網(wǎng)上各應用系統(tǒng)的統(tǒng)一部署、統(tǒng)一授權、統(tǒng)一數(shù)據(jù)接口、統(tǒng)一安全控制。 （ 2）建成一個覆蓋各相關部門的網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng)上協(xié)同辦公，有效處理、協(xié)調(diào)各部門之間的財政業(yè)務流程，全面支撐各項財政改革，提高數(shù)據(jù)處理的共享性、準確性、及時性、科學性。 1. 3 建設原則 (1)統(tǒng)一性原則 統(tǒng)一組織領導，統(tǒng)一規(guī)劃實施，統(tǒng)一網(wǎng)絡平臺，統(tǒng)一標準規(guī)范，統(tǒng)一安全管理的“五統(tǒng)一”原則。 2．系統(tǒng)業(yè)務需求 長春市財政綜合管理信息系統(tǒng) 建設將全面覆蓋財政日常辦公和各項財政工作與業(yè)務，在內(nèi)容上又分為辦公自動化（ OA）系統(tǒng)和財政業(yè)務系統(tǒng)兩部分。收入包括財政預算撥款收入、預算外資金收入、事業(yè)收入和其他合法收入；支出包括經(jīng)常性支出、專項支出、自籌基本建設支出。 預算內(nèi)支出和預算外支出分別由部門預算（或單位預算）的收支預算中的支出預算匯總編制組成。財政業(yè)務部門編制的收 入計劃直接由各部門輸入本信息系統(tǒng)。 財政供養(yǎng)人員信息庫 ：本次新增系統(tǒng)，實現(xiàn)人員分類管理、人員日常管理。 債務管理庫 ：本次新增系統(tǒng)，管理、統(tǒng)計、分析政府財政的債權債務，實時掌握政府債權債務情況，提供相關查詢數(shù)據(jù)供領導決策參考。所以，系統(tǒng)的實施主要工作量集中在對業(yè)務 需求的高度分析上，在此基礎上，總結數(shù)據(jù)采集規(guī)律，進行大規(guī)模數(shù)據(jù)提取，形成一個相對完善的數(shù)據(jù)庫，實施分成三個部分進行：需求提煉、數(shù)據(jù)采集、系統(tǒng)實現(xiàn)。 功能描述： 預算單位通過專網(wǎng)隨時申報項目，各業(yè)務科室通過局域網(wǎng)審核預算單位申報的項目，并通過逐級審核功能對項目進行審批，實現(xiàn)動態(tài)管理，按照輕重緩 急納入項目滾動庫。其他項目進入項目備選庫 滾動管理。 功能描述： 預算是財政收支活動的起點，通過預算編制的全程自動化管理，不僅實現(xiàn)預算編制本身流程的信息化，而且做到預算與執(zhí)行環(huán)節(jié)的自動連接，自動控制。根據(jù)財政網(wǎng)絡平臺建設情況，將考慮預算單位遠程填報與軟盤報送相結合的方式實施，最終目的是實現(xiàn)全部預算單位在線遠程編報。 (8)整理預算建議數(shù) 財政部門整理預算單位上報的預算建議數(shù)，對預算單位上報的單位基本數(shù)字，以及項目的信息進行審核，對于項目信息進行排序，篩選。 (16)上報人大 將預算報表上報給人大，在上報人大之前，審核每個預算單位的預算數(shù)據(jù)。 應用目標： 通過與部門預算編審系統(tǒng)的銜接，實現(xiàn)指標的全面管理。建立預算指標總帳及明細賬，實現(xiàn)年初批復預算指標的自動生成。 （ 4）在年初預 算沒有下達前，使用控制數(shù)來保證財政業(yè)務的正常開展。 應用目標： 利用網(wǎng)絡信息技術建立公物倉的罰沒物品及扣押物品的臺帳信息，實現(xiàn)統(tǒng)一查詢、統(tǒng)計。行政處罰決定書或暫扣通知單對物品的處理及結果，應在系統(tǒng)的入庫業(yè)務中得到體現(xiàn)。 罰沒管理辦公室提出處理意見 — 主管局長審批 — 物品處理（發(fā)還、拍賣、捐贈、銷毀等） — 出庫申請 — 出庫確認 — 出庫記賬。 五、 執(zhí)法機關對扣押款項依法做出沒收上繳國庫、解除扣押退還當事人或者隨案移交司法機關的處理決定后，由單位財務部門填寫財政部門統(tǒng)一印長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 24 制的《沒收 /發(fā)還 /隨案移交扣押財物通知書》，送同級財政部門辦理相關手續(xù)?；蚶U入國庫；隨案移交扣押款的孳息在移交時計算并隨扣押款轉(zhuǎn)出。為此，我們做了大量的工作，具體做法如下： （一）設立國庫集中支付運行機構。 按照試點工作步驟，首先對市直行政事業(yè)單位的銀行賬戶進行了年審，規(guī)范了單位銀行賬戶的開立。 是否是授權支付 ？ 8 . 下達額度通知單是9 . 接收到額度通知單后 ， 向預算單位下達額度到賬通知書否支付4 。 應用目標： 財政資金收入、支出核算手工、自動處理。 （ 5）可靈活定義報表樣式，滿足財政預算個性化編報要求； 實現(xiàn)打印功能的靈活性、適用性； （ 6）對變更數(shù)據(jù)的操作，要留有明顯的痕跡，要有日志記錄； （ 7）支持多賬套集中管理。 （ 2）主管部門對下屬各單位上報的人員明細、工資構成和總額進行審核，上報財政各對應的業(yè)務科（處）室。 2. 9 部門決算編報 業(yè)務概述 部門決算是各預算單位預算執(zhí)行情況和財務狀況的年度反映。 五、 主管業(yè)務處進行決算批復。 三、 主管業(yè)務處將審核通過的決算報國庫處，國庫處進行復核。 （ 7）代發(fā)銀行收到財政部門撥付的工資款項后，按財政部門工資發(fā)放匯 總清單中實發(fā)工 資數(shù)額將工資分解發(fā)放到個人工資賬戶講根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、社會保障費和住房公積金等劃入財政部門指定的賬戶，同時為各單 位出具工資明細表，并負責為個人提供工資單。 工資統(tǒng)發(fā)總體結構 工資統(tǒng)發(fā)實行 “ 編制部門核算編制、人事部門核定人員和工資、財政核撥經(jīng)費、銀行代發(fā)到人、及時足額到位 ” 的管理原則。 （ 2）各類賬套支持預算外業(yè)務及需要單獨記帳的專項資金賬務處理業(yè)務，并自動生成綜合類報表體系。目前各系統(tǒng)相對獨立，并多用手工錄入的方式進行核算。 基本內(nèi)容 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 27 國庫集中支付管理包括集中支付用款計劃、直接支付管理、授權支付管理以及年終結轉(zhuǎn)的相關流程。賬戶設置是財政國庫管理制度改革的核心內(nèi)容。在總結經(jīng)驗的基礎上，至今年 1 月開始將市會 計核算中心統(tǒng)一核算的 80 余家市級單位全部納入了試點范圍。 辦理發(fā)還扣押款事宜，應當對當事人或當事人委托的代理人的身份進行核對；填寫省級財政部門統(tǒng)一印制 的《發(fā)還或隨案移交扣押財物清單》，要求當事人或者當事人委托的代理人簽字。 三、 執(zhí)法機關決定對取保候?qū)彿缸锵右扇耸杖”ＷC金的，由犯罪嫌疑人或者其家屬、法定代理人、單位，持執(zhí)法機關出具的相關法律文書，到財政部門指定的銀行扣押款專戶交納。 在確認及之處理時，能夠通過網(wǎng)絡聯(lián)絡連接到主管領導的終長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 23 端。 功能結構如下： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 22 入庫處理。 （ 9）根據(jù)確定的指標數(shù)來控制國庫的支付。 （ 2）指標系統(tǒng)的主要使用對象是預算處和各個業(yè)務處室。系統(tǒng)的實現(xiàn)將最大限度體現(xiàn)工作流的思想，指標的管理與財 政辦公自動化系統(tǒng)將融為一體，相互調(diào)用