【正文】 四、 國庫處將復(fù)核通過的單位決算下發(fā)各單位，并編制市本級和地區(qū)匯總決算，將匯總數(shù)據(jù)和分戶數(shù)據(jù)分別上報市人大和省財政廳。 （ 8）各單位根據(jù)財政部門提供的工資發(fā)放清單，按照有關(guān)會計規(guī)定登記入賬。如下圖所示： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 37 工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)流程 工 資 統(tǒng) 發(fā) 業(yè) 務(wù) 流 程編 制 、 人 事管 理 部 門主 管 部 門 業(yè) 務(wù) 科 ( 處 ) 室 工 資 統(tǒng) 發(fā) 管 理 部 門 代 理 銀 行基 礎(chǔ) 預(yù) 算 單 位單 位 人 員工 資 信 息單 位 人 員工 資 信 息審 核 人 員 編 制 及 工資 項 目 標(biāo) 準(zhǔn)是 否 有 可 用 指 標(biāo)工 資 發(fā) 放 信 息將 工 資 劃 撥 到 個人 工 資 帳 戶 上上報上報上報否是審 核 工 資 數(shù) 據(jù)生 成 用 款計 劃生 成 銀 行代 發(fā) 文 件生 成 憑 證審 核 人 員 明 細(xì) 、 工資 構(gòu) 成 及 總 額審 核 人 員 明 細(xì) 、 工資 構(gòu) 成 及 總 額通過通過 業(yè)務(wù)流程描述： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 38 （ 1）各單位根據(jù)編制部門和人事部門的有關(guān)要求按規(guī)定時間提供單位人員 編制、實有人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)及代扣款項等數(shù)據(jù)，上報主管部門。 （ 3）憑證編號啟 用過出現(xiàn)問題作廢，應(yīng)保留該號，做詳細(xì)日志； （ 4）完善的綜合查詢，系統(tǒng)可以根據(jù)用戶個性化要求定制查詢方案，組合生成不同各種的財政報表；支持財政收支月報，單位對帳單等總會計專用報表。 收支核算是財政收、支執(zhí)行結(jié)果的全面客觀反映，是財政業(yè)務(wù)管理的重要內(nèi)容，目前長春財政的收支核算管理仍接近于比較傳統(tǒng)的方式，隨著國庫集中支付改革、非稅收入改革、工資統(tǒng)發(fā)改革的開展，財政收支核算的要求將日益提高，目前的工作方式將日益不能勝任改革的需要。 一、業(yè)務(wù)流程圖 國庫集中支付用款計劃管理流程職能主管業(yè)務(wù)處代理銀行一級預(yù)算那單位國庫支付中心國庫處預(yù)算單位2 . 用款計劃申請開始結(jié)束6 . 接收批復(fù)后的用款計劃5 . 用款計劃 = 指標(biāo)數(shù)是否3 . 用款計劃匯總溝通1 . 預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入6 . 接收批復(fù)后的用款計劃7 。根據(jù)《長春市財政國庫管理制度改革方案》，我市的國庫單一賬戶體系由財政部門在人民銀行開設(shè)的“國庫單一賬戶”，在代理銀行開設(shè)的“預(yù)算外資金財政專戶”、“財政零余額賬戶”、“預(yù)算單位零余額賬戶”及經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)的“特設(shè)專戶”組成，改革初期，對預(yù)算單位原有的基本賬戶予以保留?，F(xiàn)行國庫集中支付總體思路是：推行國庫集中支付要與會計集中核算相結(jié)合，在會計集中核算的基礎(chǔ)上實行國庫集中支付，將會計集中核算逐步向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌。 辦理隨案移交扣押款事宜，接收款項機關(guān)為同行政區(qū)域的，只辦理扣押款項移交手續(xù)；不同行政區(qū)域的，將扣押款項直接轉(zhuǎn)入接收款項機關(guān)所對應(yīng)的同級財政扣押款專戶。 四、 銀行代收機構(gòu)按規(guī)定收取保證金后，向繳款人出具省財政部門監(jiān)制的 “ 代收取保候?qū)彵ＷC金收據(jù) ” ，并按規(guī)定程序?qū)?有關(guān) “ 回執(zhí) ” 和 “ 收據(jù) ”聯(lián)，分別送執(zhí)法機關(guān)、財政部門。功能模塊列表如下：多出庫業(yè)務(wù)種類處理、出庫憑證記錄管理、物資處理信息反饋機制。依據(jù)有關(guān)行政執(zhí)法處理單據(jù)，對處理產(chǎn)生的物品進行入庫處理，生成相應(yīng)記錄憑證，同時能夠返回接收證明單據(jù)，入庫記錄憑 證應(yīng)能體現(xiàn)、追溯有關(guān)來源信息。 2. 3 物品管理系統(tǒng) 本次新增系 統(tǒng)，建立統(tǒng)一物品管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財政管理系統(tǒng)對行政執(zhí)法行為產(chǎn)生的有關(guān)物品進行統(tǒng)一管理，處置渠道規(guī)范統(tǒng)一，處置方法規(guī)范統(tǒng)一，改進執(zhí)法行為，提高工作效率，節(jié)省開支。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 21 （ 3）指標(biāo)系統(tǒng)所管理的資金主要是年初預(yù)算的下達(dá)數(shù)，以及年初到各業(yè)務(wù)處室的切塊資金，以及專項資金，收入返還，預(yù)算追加等等資金。 功能描述： 滿足預(yù)算內(nèi)、外、土地出讓金等全口徑預(yù)算指標(biāo)管理體系要求。新的系統(tǒng)將充分考慮在實行國庫集中支付改革的情況下的指標(biāo)管理，將日常指標(biāo)管理與財政 OA 系統(tǒng)流程聯(lián)系起來，通過 底層聯(lián)結(jié)，最終讓使用者感覺不到業(yè)務(wù)系統(tǒng)與 OA系統(tǒng)的區(qū)別。 (15)調(diào)整審核預(yù)算單位預(yù)算 對所有單位的預(yù)算數(shù)據(jù)進行調(diào)整，并進行審核。 (7)向財政上報數(shù)據(jù) 主管部門將調(diào)整好的 預(yù)算建議數(shù)據(jù)，合并后向財政部門統(tǒng)一上報。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 16 實施計劃： 部門預(yù)算系統(tǒng)的建設(shè)將配合長春市財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整體建設(shè)規(guī)劃，根 據(jù)部門預(yù)算編報的工作進程，系統(tǒng)有重點分步驟實現(xiàn)并完善。 應(yīng)用流程： 部門預(yù)算編審系統(tǒng)的應(yīng)用流程將主要在 現(xiàn)有流程的基礎(chǔ)上，融入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理機制，以及新系統(tǒng)的在線填報、編審的特點，通過 B/S 架構(gòu)使得編審過程更加科學(xué)、合理。項目支出是部門預(yù)算的重要組成部分，依據(jù)項目支出的管理辦法，項目支出按照統(tǒng)一規(guī)劃、分級管理、合理排序、滾動管理的原則進行管理，預(yù)算單位按照財政的要求逐級向上進行項目申報，財政相關(guān)業(yè)務(wù)處室依據(jù)財力狀況，按項目輕重緩急對項目進行評審、排序、核對、批復(fù)，擇優(yōu)選擇納入當(dāng)年預(yù)算安排。全面滿足跨預(yù)算年度項目滾動管理要求。 做到整個業(yè)務(wù)系統(tǒng)一套基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，是各業(yè)務(wù)系統(tǒng)相互銜接、集成的基礎(chǔ)； 方便集中維護處理，有利于增加整個系統(tǒng)的可擴展性能； 實施計劃：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫包含的內(nèi)容不是所有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，而應(yīng)該是對其它應(yīng)用系統(tǒng)起全面重要影響作用而且在相當(dāng)長時間內(nèi)保持穩(wěn)定的財政數(shù)據(jù)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)的實施難點在于如何通過對財政應(yīng)用業(yè)務(wù)系統(tǒng)的需求全面分析，從而從歷史政策庫提煉出相關(guān)主要信息，在此基礎(chǔ)上，設(shè)計出相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫信息。資產(chǎn)日常管理包括資產(chǎn)購置、處置、評估等功能。 財 政基礎(chǔ)信息管理 系統(tǒng)構(gòu)成： 系統(tǒng)包括：財政供養(yǎng)人員信息庫、資產(chǎn)信息庫、 政策標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)庫和 債務(wù)管理庫等，這幾個基礎(chǔ)庫都包含相關(guān)政策，相互連接（藍(lán)色信息流），并與省廳和人事部門連網(wǎng)。據(jù)此，形成總收入計劃及部門收入計劃。 預(yù)算內(nèi)收入包括一般預(yù)算收入（各項稅收收入、非稅收入和其他收入等）和基金預(yù) 算收入（政府性基金及稅費附加收入等）；預(yù)算外收入包括由各部門單位預(yù)算匯總的預(yù)算外資金收入及其他有關(guān)收入項目。 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 7 單位預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。 (6)分步實施原則 系統(tǒng)建設(shè)將根據(jù)業(yè)務(wù)與信息化建設(shè)的雙重需要出發(fā)考慮，在整體規(guī)劃的前提下分步實施，穩(wěn)打穩(wěn)扎，將信息化落實到管理實處。 （ 7）建立統(tǒng)一的系統(tǒng)運維支持體系，對系統(tǒng)運行過程中相關(guān)的熱線支持、性能監(jiān)控、數(shù)據(jù)備份、問題跟蹤處理、系統(tǒng)優(yōu)化等工作進行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，確保系統(tǒng)上線后穩(wěn)定運行和持續(xù)優(yōu)化。 具體實現(xiàn)以下目標(biāo)： （ 1）擴大已有的網(wǎng)絡(luò)硬件平臺規(guī)模，建立財政信息一體化應(yīng)用平臺，該平臺具有高速、安全、穩(wěn)定、可管理的特征，形成統(tǒng) 一的權(quán)限管理、資源管理；實現(xiàn)網(wǎng)上各應(yīng)用系統(tǒng)的統(tǒng)一部署、統(tǒng)一授權(quán)、統(tǒng)一數(shù)據(jù)接口、統(tǒng)一安全控制。 （ 2）建成一個覆蓋各相關(guān)部門的網(wǎng)上辦公系統(tǒng)，實現(xiàn)網(wǎng)上協(xié)同辦公，有效處理、協(xié)調(diào)各部門之間的財政業(yè)務(wù)流程，全面支撐各項財政改革，提高數(shù)據(jù)處理的共享性、準(zhǔn)確性、及時性、科學(xué)性。 1. 3 建設(shè)原則 (1)統(tǒng)一性原則 統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一規(guī)劃實施，統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)平臺，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，統(tǒng)一安全管理的“五統(tǒng)一”原則。 2．系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求 長春市財政綜合管理信息系統(tǒng) 建設(shè)將全面覆蓋財政日常辦公和各項財政工作與業(yè)務(wù)，在內(nèi)容上又分為辦公自動化（ OA）系統(tǒng)和財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)兩部分。收入包括財政預(yù)算撥款收入、預(yù)算外資金收入、事業(yè)收入和其他合法收入；支出包括經(jīng)常性支出、專項支出、自籌基本建設(shè)支出。 預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出分別由部門預(yù)算（或單位預(yù)算）的收支預(yù)算中的支出預(yù)算匯總編制組成。財政業(yè)務(wù)部門編制的收 入計劃直接由各部門輸入本信息系統(tǒng)。 財政供養(yǎng)人員信息庫 ：本次新增系統(tǒng)，實現(xiàn)人員分類管理、人員日常管理。 債務(wù)管理庫 ：本次新增系統(tǒng)，管理、統(tǒng)計、分析政府財政的債權(quán)債務(wù)，實時掌握政府債權(quán)債務(wù)情況，提供相關(guān)查詢數(shù)據(jù)供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。所以，系統(tǒng)的實施主要工作量集中在對業(yè)務(wù) 需求的高度分析上，在此基礎(chǔ)上，總結(jié)數(shù)據(jù)采集規(guī)律，進行大規(guī)模數(shù)據(jù)提取，形成一個相對完善的數(shù)據(jù)庫，實施分成三個部分進行：需求提煉、數(shù)據(jù)采集、系統(tǒng)實現(xiàn)。 功能描述： 預(yù)算單位通過專網(wǎng)隨時申報項目，各業(yè)務(wù)科室通過局域網(wǎng)審核預(yù)算單位申報的項目，并通過逐級審核功能對項目進行審批，實現(xiàn)動態(tài)管理，按照輕重緩 急納入項目滾動庫。其他項目進入項目備選庫 滾動管理。 功能描述： 預(yù)算是財政收支活動的起點，通過預(yù)算編制的全程自動化管理，不僅實現(xiàn)預(yù)算編制本身流程的信息化，而且做到預(yù)算與執(zhí)行環(huán)節(jié)的自動連接，自動控制。根據(jù)財政網(wǎng)絡(luò)平臺建設(shè)情況，將考慮預(yù)算單位遠(yuǎn)程填報與軟盤報送相結(jié)合的方式實施，最終目的是實現(xiàn)全部預(yù)算單位在線遠(yuǎn)程編報。 (8)整理預(yù)算建議數(shù) 財政部門整理預(yù)算單位上報的預(yù)算建議數(shù)，對預(yù)算單位上報的單位基本數(shù)字，以及項目的信息進行審核，對于項目信息進行排序，篩選。 (16)上報人大 將預(yù)算報表上報給人大，在上報人大之前，審核每個預(yù)算單位的預(yù)算數(shù)據(jù)。 應(yīng)用目標(biāo)： 通過與部門預(yù)算編審系統(tǒng)的銜接，實現(xiàn)指標(biāo)的全面管理。建立預(yù)算指標(biāo)總帳及明細(xì)賬，實現(xiàn)年初批復(fù)預(yù)算指標(biāo)的自動生成。 （ 4）在年初預(yù) 算沒有下達(dá)前，使用控制數(shù)來保證財政業(yè)務(wù)的正常開展。 應(yīng)用目標(biāo)： 利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)建立公物倉的罰沒物品及扣押物品的臺帳信息，實現(xiàn)統(tǒng)一查詢、統(tǒng)計。行政處罰決定書或暫扣通知單對物品的處理及結(jié)果，應(yīng)在系統(tǒng)的入庫業(yè)務(wù)中得到體現(xiàn)。 罰沒管理辦公室提出處理意見 — 主管局長審批 — 物品處理（發(fā)還、拍賣、捐贈、銷毀等） — 出庫申請 — 出庫確認(rèn) — 出庫記賬。 五、 執(zhí)法機關(guān)對扣押款項依法做出沒收上繳國庫、解除扣押退還當(dāng)事人或者隨案移交司法機關(guān)的處理決定后，由單位財務(wù)部門填寫財政部門統(tǒng)一印長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 24 制的《沒收 /發(fā)還 /隨案移交扣押財物通知書》，送同級財政部門辦理相關(guān)手續(xù)?；蚶U入國庫；隨案移交扣押款的孳息在移交時計算并隨扣押款轉(zhuǎn)出。為此，我們做了大量的工作，具體做法如下： （一）設(shè)立國庫集中支付運行機構(gòu)。 按照試點工作步驟，首先對市直行政事業(yè)單位的銀行賬戶進行了年審，規(guī)范了單位銀行賬戶的開立。 是否是授權(quán)支付 ？ 8 . 下達(dá)額度通知單是9 . 接收到額度通知單后 ， 向預(yù)算單位下達(dá)額度到賬通知書否支付4 。 應(yīng)用目標(biāo)： 財政資金收入、支出核算手工、自動處理。 （ 5）可靈活定義報表樣式，滿足財政預(yù)算個性化編報要求； 實現(xiàn)打印功能的靈活性、適用性； （ 6）對變更數(shù)據(jù)的操作，要留有明顯的痕跡，要有日志記錄； （ 7）支持多賬套集中管理。 （ 2）主管部門對下屬各單位上報的人員明細(xì)、工資構(gòu)成和總額進行審核，上報財政各對應(yīng)的業(yè)務(wù)科（處）室。 2. 9 部門決算編報 業(yè)務(wù)概述 部門決算是各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)狀況的年度反映。 五、 主管業(yè)務(wù)處進行決算批復(fù)。 三、 主管業(yè)務(wù)處將審核通過的決算報國庫處，國庫處進行復(fù)核。 （ 7）代發(fā)銀行收到財政部門撥付的工資款項后，按財政部門工資發(fā)放匯 總清單中實發(fā)工 資數(shù)額將工資分解發(fā)放到個人工資賬戶講根據(jù)其所列代扣款項分別將個人所得稅、社會保障費和住房公積金等劃入財政部門指定的賬戶，同時為各單 位出具工資明細(xì)表，并負(fù)責(zé)為個人提供工資單。 工資統(tǒng)發(fā)總體結(jié)構(gòu) 工資統(tǒng)發(fā)實行 “ 編制部門核算編制、人事部門核定人員和工資、財政核撥經(jīng)費、銀行代發(fā)到人、及時足額到位 ” 的管理原則。 （ 2）各類賬套支持預(yù)算外業(yè)務(wù)及需要單獨記帳的專項資金賬務(wù)處理業(yè)務(wù)，并自動生成綜合類報表體系。目前各系統(tǒng)相對獨立，并多用手工錄入的方式進行核算。 基本內(nèi)容 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 27 國庫集中支付管理包括集中支付用款計劃、直接支付管理、授權(quán)支付管理以及年終結(jié)轉(zhuǎn)的相關(guān)流程。賬戶設(shè)置是財政國庫管理制度改革的核心內(nèi)容。在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，至今年 1 月開始將市會 計核算中心統(tǒng)一核算的 80 余家市級單位全部納入了試點范圍。 辦理發(fā)還扣押款事宜，應(yīng)當(dāng)對當(dāng)事人或當(dāng)事人委托的代理人的身份進行核對；填寫省級財政部門統(tǒng)一印制 的《發(fā)還或隨案移交扣押財物清單》，要求當(dāng)事人或者當(dāng)事人委托的代理人簽字。 三、 執(zhí)法機關(guān)決定對取保候?qū)彿缸锵右扇耸杖”ＷC金的，由犯罪嫌疑人或者其家屬、法定代理人、單位，持執(zhí)法機關(guān)出具的相關(guān)法律文書，到財政部門指定的銀行扣押款專戶交納。 在確認(rèn)及之處理時，能夠通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)絡(luò)連接到主管領(lǐng)導(dǎo)的終長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 23 端。 功能結(jié)構(gòu)如下： 長春市財政綜合管理系統(tǒng)一期需求書 22 入庫處理。 （ 9）根據(jù)確定的指標(biāo)數(shù)來控制國庫的支付。 （ 2）指標(biāo)系統(tǒng)的主要使用對象是預(yù)算處和各個業(yè)務(wù)處室。系統(tǒng)的實現(xiàn)將最大限度體現(xiàn)工作流的思想，指標(biāo)的管理與財 政辦公自動化系統(tǒng)將融為一體，相互調(diào)用