【正文】 二、原則上不準(zhǔn)簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實(shí)需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負(fù)責(zé)收回相關(guān)的報(bào)銷憑證，由財(cái)務(wù)人員核對(duì)是否準(zhǔn)確。 三、由辦公室人員牽頭，財(cái)務(wù)人員、物料保管人員參加，對(duì)財(cái)產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進(jìn)行核對(duì)。 八、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。 、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款。 ，前后期之間是否銜接。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準(zhǔn)的 購量預(yù)算。 二、會(huì)計(jì)稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。 一九九九年四月十日 內(nèi)部牽制制度 編號(hào)： 04 一、為了減損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定期本制度。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，附上驗(yàn)收單，方能報(bào)銷。 ， 要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。 。 ，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶 要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。 ，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。 ，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。 ，并 留財(cái)務(wù)部門存檔。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費(fèi)用小。 包括： 資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書。 。 制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是按各費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類核算。 ，按工資總額的 13%比例計(jì)提，用于改善職工的住房條件。 ，單位價(jià)值在 2020 元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為 20 年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為 10 年，運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為 5 年。 四、公司會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀 況和經(jīng)營成果。否則，按照每次不低于 50 元對(duì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。 第八章 其他收入 第二十二條 供應(yīng)商因產(chǎn)品進(jìn)入酒店銷售而繳納的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)，由財(cái)務(wù)部、采購部、總經(jīng)辦聯(lián)合進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查后方可確定進(jìn)場(chǎng)費(fèi)額度，由采購部與供應(yīng)商簽訂協(xié)議后執(zhí)行。 對(duì)收銀每日繳款數(shù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)每日收銀應(yīng)繳數(shù)目與實(shí)繳數(shù)目進(jìn)行核對(duì)。 審核當(dāng)日退房結(jié)賬：打印前臺(tái)實(shí)際結(jié)賬、退房報(bào)表，審核前臺(tái)入住、退房、結(jié)賬時(shí)間，查看房租、雜項(xiàng)單據(jù)時(shí)候聯(lián)號(hào)，是否全部計(jì)入，應(yīng)加收半價(jià)、全價(jià)房租是否加收，免收或少收是否有規(guī)定批準(zhǔn)手續(xù)，核對(duì)已結(jié)賬賬單有客人簽名，是否存在押金收據(jù)未收回已結(jié)賬現(xiàn)象。 核對(duì)登記 招待、轉(zhuǎn)賬：打印前臺(tái)、餐娛招待明細(xì)表、轉(zhuǎn)賬明細(xì)表，與實(shí)際賬單進(jìn)行核對(duì)。 第五章 夜審控制 第十七條 夜審人員每日對(duì)當(dāng)天收入進(jìn)行全面審核： 必須對(duì)餐飲賬單數(shù)目和金額進(jìn)行核對(duì)。 所有單據(jù)必須由相關(guān)部門按序號(hào)保留齊全，次日交財(cái)務(wù)部稽核會(huì)計(jì)。 第十一條 因服務(wù)質(zhì)量或者菜品質(zhì)量等引起客人投訴，需要賠償?shù)模鶕?jù)實(shí)際情況，酒店總經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)或電話委托部門經(jīng)理免單，詳細(xì)注明原因，并親筆簽字或最遲次日補(bǔ)簽，費(fèi)用記入酒店交際費(fèi)。 對(duì)集團(tuán)內(nèi)各單位消費(fèi)實(shí)行 折，與其它單位一樣，掛帳必須簽定協(xié)議。特殊情況下折扣，必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。 迷你吧 客房部房務(wù)中心將推出的新品名稱、進(jìn)價(jià)（倉庫領(lǐng)料單已注明）送交財(cái)務(wù)部成本稽核員 ，成本稽核員根據(jù)成本價(jià)按平均毛利率 65%制定出參考售價(jià)。 指導(dǎo)毛利率： 項(xiàng) 目 天 怡 酒 店 花 源 酒 店 食 品 一樓餐廳 55% 一樓餐廳 57% 二樓餐廳 58% 三樓餐廳 55% 三樓餐廳 無 二、四、五樓廳房 60% 酒 水 一、二樓餐廳 40% 一、三樓餐廳 35% 西餐廳、大堂吧、洗浴中心 40% 二、四、五樓廳房 40% 三樓餐廳 無 迪吧、歌廳、球館 45% 香 煙 一、二樓餐廳 18% 一、三樓餐廳、商品部 15% 西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場(chǎng) 20% 二、四、五樓廳房，迪吧、歌廳、球館 20% 指導(dǎo)毛利率定價(jià)公式 銷售 價(jià)格 =成本 /成本率 X 100% 成本率 = 1 毛利率 毛利率 =銷售凈收入 銷售成本 X 100% 銷售凈收入 第五條 制價(jià)部門先由業(yè)務(wù)部門（廚部或餐飲部）提出建議價(jià)，再由 酒店財(cái)務(wù)部成本稽核負(fù)責(zé)商品的定價(jià)審核，最后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng)理簽字確定。 第二條 本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務(wù)產(chǎn)生的、需要向消費(fèi)者收取的各項(xiàng)收入和費(fèi)用，包括變賣財(cái)產(chǎn)及廢舊物品、往來單位進(jìn)場(chǎng)費(fèi)及罰沒款收入等。 第二章 商品訂價(jià) 第三條 為確保酒店毛收益，規(guī)范定價(jià)程序，制定食品、酒水和香煙毛利率標(biāo)準(zhǔn)及制價(jià)程序。 酒水香煙類酒水及香煙應(yīng)由餐飲部根據(jù)該商品的行業(yè)價(jià)格，適時(shí)提出建議價(jià)交財(cái)務(wù)部。特殊情況下折扣，必須有酒店總經(jīng)理親筆簽字。 信貸回收貨款折扣由往來帳會(huì)計(jì)審核實(shí)際消費(fèi)當(dāng)日是否享受折扣后，報(bào)酒店管理公司總經(jīng)理審簽。② 酒店總經(jīng)理、酒店管理公司部門負(fù)責(zé)人和酒店管理公司總經(jīng)理簽字實(shí)行 8 折。 客房收入中的迷你吧、雜項(xiàng)收入（麻將、麻將桌）落單由客房部服務(wù)員填寫一份二聯(lián)的租借條或酒水單，經(jīng)客人簽字認(rèn)可后，一聯(lián)交前臺(tái)收銀、一聯(lián)交客房房務(wù)中心提貨。 收銀員每日交（下）班清賬時(shí)，必須清點(diǎn)本日所收現(xiàn)金、信用卡、轉(zhuǎn) Ar 賬和轉(zhuǎn)招待賬等，并與當(dāng)班報(bào)表核對(duì) 一致。 檢查餐娛賬單的消費(fèi)明細(xì)是否與酒水單、食品單一致，單據(jù)時(shí)候聯(lián)號(hào)，數(shù)量、金額是否相同，退菜是否符合手續(xù) 。雙方部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)表真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。 稽核報(bào)告：夜審將每日夜審過程中所發(fā)現(xiàn)的問題要詳細(xì) 記錄下來，作出一份稽核