20財(cái)務(wù)管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 部門(mén)經(jīng)理：（項(xiàng)目經(jīng)理） 年 月 日 領(lǐng)用部門(mén)： 領(lǐng)用人： 倉(cāng)管員：備注：使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。 領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審計(jì)部，由審計(jì)部在施工決算中扣回。屬于正常損耗的，記入有關(guān)費(fèi)用。倉(cāng)管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。 工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購(gòu)及管理。 年度財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作計(jì)劃執(zhí)行情況匯報(bào)，公司財(cái)務(wù)總監(jiān)作財(cái)務(wù)計(jì)劃核查情況報(bào)告，公司總經(jīng)理作總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，公司董事、副總、人事負(fù)責(zé)人參加聽(tīng)取會(huì)議。公司將側(cè)重對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，同時(shí)下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權(quán)，從而客觀地評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理效果。 C． 單位價(jià)值在2000元以上的公司財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)示單。 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)規(guī)范填寫(xiě)，具體要求如下： A．各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)根據(jù)開(kāi)支的類(lèi)別分別粘貼報(bào)銷(xiāo)，且報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會(huì)計(jì)處保管，待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)示單來(lái)財(cái)務(wù)沖賬時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本次報(bào)銷(xiāo)金額和多退少補(bǔ)金額；此后，將第二聯(lián)（即報(bào)銷(xiāo)聯(lián)）作為沖賬的原始憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人。不符合條件的，總經(jīng)理需簽注意見(jiàn)。 零星廣告宣傳費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)部呈送請(qǐng)示單，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付。 廣告費(fèi)用的支出管理 由經(jīng)營(yíng)部門(mén)根據(jù)年度銷(xiāo)售計(jì)劃制定年度、季度廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)具體負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督審核。：設(shè)計(jì)研發(fā)部根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請(qǐng)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部給予安排支付。 財(cái)產(chǎn)性支出 財(cái)產(chǎn)性支出主要為公司使用財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置及攤銷(xiāo)。 財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要包括財(cái)務(wù)年檢費(fèi)、抵押見(jiàn)證費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、稅金等支出，財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家法規(guī)計(jì)算，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批準(zhǔn)支付；單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；日常支出由人力資源部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。，人力資源部應(yīng)合理安排勞保福利項(xiàng)目，并充分征求公司員工及公司總經(jīng)理意見(jiàn)，單項(xiàng)支出 在1萬(wàn)元以下的支出 ，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2. 財(cái)務(wù)支出管理目標(biāo)：為執(zhí)行年度計(jì)劃，控制各成本費(fèi)用的開(kāi)支，保證資金的有效的使用，保證年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。 總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況發(fā)生偏差時(shí)，應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門(mén)提出詢(xún)問(wèn)并決定改正意見(jiàn)。 公司審計(jì)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)劃，總經(jīng)理確認(rèn)。 總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心負(fù)責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度工作計(jì)劃的通知，通知包括編制計(jì)劃的內(nèi)容，工作分工及時(shí)間安排。公司財(cái)務(wù)計(jì)劃一般以年度為單位，半年度進(jìn)行一次考核與調(diào)整。 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃由總經(jīng)理根據(jù)上年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，組織各部進(jìn)行討論，確定年度利潤(rùn)。 總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的公司各部門(mén)提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃匯總成公司年度計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)效益計(jì)劃、提出年度現(xiàn)金安排計(jì)劃，總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的財(cái)務(wù)計(jì)劃初稿進(jìn)行綜合平衡，并提出調(diào)整意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理意見(jiàn)重新編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整 當(dāng)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化，公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與原計(jì)劃發(fā)生重大偏差并可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，財(cái)務(wù)部提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。，并負(fù)責(zé)其準(zhǔn)確性，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付。，行政人事部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查，盡量定點(diǎn)批量采購(gòu)，提出（包括采購(gòu)、維修及保險(xiǎn)等）合格供應(yīng)商名錄，交財(cái)務(wù)部備案。 專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出：交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)、其它不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等支出；專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用支出由分管副和總經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算安排合理使用。財(cái)務(wù)部按實(shí)支付。 發(fā)包條件審核：由總經(jīng)室組織公司工程部、設(shè)計(jì)研發(fā)部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格分承包方。 保修款付款，由客戶(hù)服務(wù)部安排維修隊(duì)進(jìn)行維修，程序執(zhí)行《客戶(hù)服務(wù)管理程序》，客戶(hù)服務(wù)部每季度根據(jù)維修性質(zhì)將維修費(fèi)用區(qū)分為“應(yīng)由公司承擔(dān)”和“由施工單位承擔(dān)”兩類(lèi)，2萬(wàn)以?xún)?nèi)由客戶(hù)服務(wù)部審核，2萬(wàn)上須匯總報(bào)審計(jì)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)入帳或扣款。 計(jì)劃聘請(qǐng)廣告策劃公司的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單，組織評(píng)選確定并簽定合作合同，廣告策劃公司建議發(fā)布的廣告設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)報(bào)送分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 B．若借款金額在30002萬(wàn)元（含2萬(wàn)元），需經(jīng)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后即可支付。 財(cái)務(wù)經(jīng)辦人：備注：費(fèi)用暫借款三聯(lián)單的用途。 D． 有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在單據(jù)后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱(chēng)。部門(mén)經(jīng)理：（項(xiàng)目經(jīng)理）： 年 月 日 領(lǐng)用部門(mén)： 領(lǐng)用人： 倉(cāng)管員： 備注：（1）使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。 支出管理 財(cái)務(wù)支出必須由具體經(jīng)辦人填寫(xiě)支出申請(qǐng)單據(jù)，所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后送財(cái)務(wù)部門(mén)審核； 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)在審核時(shí)必須認(rèn)真檢查票據(jù)是否齊全、合法、是否屬超計(jì)劃、超權(quán)限支出，并簽署審核意見(jiàn)，
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