【正文】 同時(shí) 我們將 逐步向 海外市 場(chǎng)拓 展。制 定嚴(yán) 格的質(zhì) 保和質(zhì) 檢措施 。外 方要派有經(jīng)驗(yàn)的 專家指 導(dǎo)籌建 和生產(chǎn) ；資金 籌措 方案符 合實(shí)際 ，而且 雙方同 意，一旦發(fā)生資 金緊張 的情況 ，將按 所占股 份比 例投入 流動(dòng)資 金，所 以自籌 資金落實(shí)條件好 ；雙方 的合作 誠(chéng)意非 常好。 （二）、敏感性分析 根據(jù)合資雙方的情況和對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，認(rèn)為產(chǎn)品產(chǎn)量或銷量、產(chǎn)品價(jià)格及產(chǎn)品 成本為 最敏感 的影響 因素 。 （四）、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)。 （五）借款利息 流動(dòng)資金借款按三年期計(jì)算，利率每年按 7%計(jì)算。流動(dòng)資金視需要由合資公司從銀行貸款或由中外雙方按注冊(cè)資本所占比例注入。 二、職工定員及培訓(xùn) 車隊(duì) 15 合資經(jīng)營(yíng)公司定員 92 名，其中管理和 技術(shù)人員 31 名，生產(chǎn)一線工人 61名。 第七章 管理機(jī)構(gòu)和職工 一 、 管 理機(jī)構(gòu) 合資經(jīng)營(yíng)公司的管理由外方主要負(fù)責(zé)，中方協(xié)助。生產(chǎn)一線人員每年至少接受一次健康檢查，必要時(shí)接受 臨時(shí)檢 查 。廠區(qū)各車間、倉(cāng)庫(kù)配備滅火器和消防栓。主要在水果、蔬菜清洗過(guò)程中產(chǎn)生。 一、生產(chǎn)技術(shù)綜述 該項(xiàng)目產(chǎn) 品是 以水果 、蔬菜 為主要 原料 加工制 成嬰兒 食品 。 廠區(qū)位于懷柔縣廟城鎮(zhèn)東，北京市內(nèi)至懷柔縣城公路西 200 米。 第四章 物料供應(yīng)計(jì)劃 生產(chǎn)所需 的水 果和蔬 菜主要 為杏、 桃、 蘋果、 梨、胡 蘿卜 、土豆 等。 三、生產(chǎn)規(guī)劃 （一）、合資經(jīng)營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)目的、范圍和產(chǎn)品 采用先進(jìn) 的嬰 兒食品 生產(chǎn)設(shè) 備和技 術(shù)， 生產(chǎn)和 銷售嬰 兒系 列食品 。同時(shí) 花巨資 開展廣 告等促 銷活動(dòng) 。其中嬰兒果蔬類 輔助食品的缺口為 萬(wàn)噸。同時(shí)可增加就業(yè)，為繁榮中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。 可見(jiàn)生 產(chǎn)和開 發(fā)質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的斷 奶食品 和嬰幼 兒輔助 食品至 關(guān)重 要。品牌主要有安瑞（ ANTEROS）、匯力多、亨氏（ HEINZ）、嘉寶（ GERBER）。 三、中外合營(yíng)者合作目標(biāo) 8 通過(guò)雙方 的合 作，引 進(jìn)先進(jìn) 的嬰兒 食品 生產(chǎn)設(shè) 備和技 術(shù)。食用油 下表是部分已開發(fā)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)方面的項(xiàng)目。目前 XX 公司已在美洲、中東、歐洲（包括前蘇聯(lián)國(guó)家）、非洲及中國(guó)建立了業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，從事以下七個(gè)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：（ 1） 7 能源和石油化 工；（ 2）基礎(chǔ)設(shè)施；（ 3）農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)；（ 4）電信；（ 5）電子；（ 6）航空運(yùn)輸；（ 7）旅游業(yè)。 1997 年 12 月通過(guò) ISO9002 質(zhì)量體系認(rèn)證； 1998 年被北京市工商局評(píng)為“著名商標(biāo)”，并一舉奪得全國(guó)果 蔬飲料類“消費(fèi)者心中理想品牌”、“實(shí)際購(gòu)買品牌”、“ 99 購(gòu)物首選品牌”三個(gè)第一名； 1999 年被指定為“ 99 中國(guó)昆明世界園藝博覽會(huì)唯一果蔬飲料”； 20xx 年 6 月被中國(guó)飲料協(xié)會(huì)評(píng)為中國(guó)飲料“十強(qiáng)”之一。距其最接近的果汁生產(chǎn)企業(yè)的年產(chǎn)量?jī)H為 3 萬(wàn)噸。在大多數(shù)地市級(jí)城市建立了代理商和經(jīng)銷商。專門 成立了 “匯源 培訓(xùn)學(xué)?！焙汀俺扇?大專班”，針對(duì)員工的基礎(chǔ)水平和崗位技能要求，結(jié)合公司的發(fā)展戰(zhàn)略， 制定了 系統(tǒng)的 培訓(xùn)計(jì) 劃。 外方 的利潤(rùn) 分配以人民幣結(jié)算。 二、可行性研究概況 （一）、合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的組成 本項(xiàng)目是設(shè)立一生產(chǎn)嬰兒食品的大型專業(yè)公司，由中國(guó)北京匯源飲料食品集團(tuán)有限公司同以色列 XX 有限公司合資建議，合資公司定為“匯源作為 以致力 于中 國(guó)農(nóng)業(yè) 產(chǎn)業(yè)化 發(fā)展的 北京 匯 源飲料食品集團(tuán)有限公司，愿意同以色列 XX 公司合作，共同為中國(guó)嬰兒食品市場(chǎng)的繁榮做出貢獻(xiàn)。 1 關(guān)于設(shè)立匯源這是雙方合作的基礎(chǔ)和共同心愿。 XX 食品（北京）有限公司” (英文名稱為 “ HuiyuanMerhv Food (Beijing) Co.，Ltd.” （二）、合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的宗旨和經(jīng)營(yíng)范圍 4 通過(guò)合資 經(jīng)營(yíng) 企業(yè)的 運(yùn)作， 豐富中 外嬰 兒食品 供應(yīng)市 場(chǎng)， 為中外 嬰兒健康成長(zhǎng)作出雙 方的貢獻(xiàn)；同時(shí)使投資各方從中獲得經(jīng)濟(jì)利益。外匯由合資公司自行平衡。已 開辦 了數(shù)期 多種類 型的培 訓(xùn)班， 如“中高級(jí)管理干部培訓(xùn)”、“營(yíng)銷知識(shí)培訓(xùn)”、“崗位技能培訓(xùn)”、“ ISO9000 國(guó)際質(zhì)量認(rèn)證培訓(xùn)”、“英語(yǔ)培訓(xùn)”等。由其創(chuàng)建的“匯源 牌”各 種果蔬 汁，適 應(yīng)國(guó)家 產(chǎn)業(yè) 政策， 成為中 國(guó)著名 商標(biāo)。匯源飲料食品集團(tuán)有限公司是名副其實(shí)的國(guó)內(nèi)果汁飲料行業(yè)中的排頭兵。 隨著人們生活水平的提高和消費(fèi)觀念的革新，崇尚天然、講求營(yíng)養(yǎng)已成為時(shí)尚，果 蔬汁飲 料在我 國(guó)具有 十分廣 闊的 前景。 在農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)方面， XX 公司能夠?yàn)橄铝挟a(chǎn)品提供從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到銷售全過(guò)程的服務(wù)（即交鑰匙工程）： 在農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)方面， XX 公司能夠?yàn)橄铝挟a(chǎn)品提供從產(chǎn)品設(shè)計(jì)到銷售全過(guò)程的服務(wù)（即交鑰匙工程）： 部分已開發(fā)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目 地區(qū)和國(guó)家 項(xiàng) 目 投資額 XX 集團(tuán)的作用 哈薩克斯坦 棉花和土豆增產(chǎn)項(xiàng)目；牛奶農(nóng)場(chǎng)；農(nóng)產(chǎn)品及番茄醬加工廠 九千萬(wàn)美元 交鑰匙工程承包商 土庫(kù)曼斯坦 種植溫室；牛奶農(nóng)場(chǎng)；棉花及灌溉項(xiàng)目 三千萬(wàn)美元 交鑰匙工程承包商 中國(guó) 脫手蔬菜工廠；食用油工廠 二千五百萬(wàn)美元 交鑰匙工程承包商 南美 灌溉項(xiàng)目 三千五百萬(wàn)美元 交鑰匙工程承包商 XX 公司到中國(guó)投資生產(chǎn)與銷售嬰兒食品項(xiàng)目，主要是考慮中國(guó)可提供豐富低價(jià)的 生產(chǎn)原 材料， 可提供 低成本 且具 有較高 素質(zhì)的 人員， 這是降 低生產(chǎn)成本的必 要條件 。 生產(chǎn)和 開發(fā)系列嬰兒食 品，向 國(guó)內(nèi)外 銷售并 獲得利 潤(rùn)回 報(bào)，同 時(shí)也為 繁榮中 國(guó)經(jīng)濟(jì) 、加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度以及增加就業(yè)和稅收做出貢獻(xiàn)。其中安瑞和匯力多在中國(guó)制造，亨氏和嘉寶則為進(jìn)口產(chǎn)品。同 時(shí)也說(shuō) 明嬰幼 兒輔助 食品市場(chǎng)潛力很大。 根據(jù)雙方 共同 進(jìn)行的 調(diào)查分 析結(jié)果 ，初 步將合 資經(jīng)營(yíng) 公司 的計(jì)劃 年產(chǎn)量確定為： 第一年 ： 1500 萬(wàn)罐 第二年： 2500 萬(wàn)罐 第三年： 3500 萬(wàn)罐 第四年及以后各年： 5000 萬(wàn)罐 定出以上生產(chǎn)和銷售目標(biāo)主要是基于以下幾個(gè)方面的因素： 中國(guó)嬰幼兒食品市場(chǎng)需求潛力巨大。若按每罐 140 克計(jì)算，僅嬰兒果蔬類輔助食品缺口達(dá) 1 億罐。刺 激和擴(kuò) 大有效 購(gòu)買群 體。在開業(yè)四年內(nèi)收回所有投資。年加工能力達(dá) 7000 噸水果和蔬菜。交通通信極為便利。項(xiàng)目 工藝技術(shù)是從意大利引進(jìn)的具有九十年代水平的全套生產(chǎn)線和生產(chǎn)技術(shù)，包括（ 1） 12 蔬菜泥生 產(chǎn)線和 水果泥 萃取線 ；（ 2） 漿泥中 間儲(chǔ)藏 生產(chǎn)線 ；（ 3）配料 及灌裝線。采用沉淀、過(guò)濾等措施達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2）清洗工段操作人員應(yīng)帶防護(hù)手套。對(duì) 新參加 或臨時(shí) 參加 工作的 一線及 有關(guān)工 作人員 ，要在體檢合格 取得合 格證后 方可上 崗。 （一）、董事會(huì) 董事會(huì)由五名董事組成，兩名由中方任命，其中一名擔(dān)任董事長(zhǎng)，其余三名由外方任命。高級(jí) 管理人 員和高 級(jí)技術(shù) 人員由 雙方 協(xié)商確 定。 第十章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) 一 、 分 析所用基礎(chǔ) 數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn) （一）、項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目的計(jì)算期取為 6 年，其中建設(shè)期為半年（ 6 個(gè)月）。 二 、 財(cái) 務(wù)預(yù)測(cè) （一）、銷售收入和稅金預(yù)測(cè) 根據(jù)我們 的預(yù)測(cè)，合資公司在第四年進(jìn)入正常的生產(chǎn)銷售階段。見(jiàn)附表 4 所示。 下表 是這些 因素對(duì) 投資回 收期和 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益的影響。 目前 中方已 建好了 必要的 廠房和 設(shè)施。以安 全、健康、高品質(zhì)的產(chǎn)品樹立合資企業(yè)的社會(huì)信譽(yù)和知名度。根 據(jù)我們 的調(diào)查 ，降低 產(chǎn)品價(jià)格將在海 外有很 大的市 場(chǎng)和競(jìng) 爭(zhēng)力。 本合資企業(yè)的市場(chǎng)重點(diǎn)在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，為此將投入很大的資金開展促銷和推廣活動(dòng) 。 所以在生 產(chǎn)過(guò)程 中要嚴(yán) 把質(zhì)量 關(guān)。 19 根據(jù)我們 的調(diào) 研和本 報(bào)告分 析，我 們有 理由認(rèn) 為合資 企業(yè) 的擬建 規(guī)模、生產(chǎn)和銷 售方案 符合市 場(chǎng)的發(fā) 展實(shí)際 ；原 輔料供 應(yīng)充足 ，公用 設(shè)施條 件 好；工藝技術(shù) 為九十 年代意 大利技 術(shù)，具 有先 進(jìn)、成 熟、可 靠的特 點(diǎn)。 （一）、盈虧平衡點(diǎn)分析（ BEP） 盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率） =[年總固定成本 /（年銷售收入 年銷售稅金 年總可變成本） ] 100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 %時(shí)，合資企 業(yè)就可以保本 ，由此可見(jiàn)，本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 （三）、利潤(rùn)預(yù)測(cè) 正常經(jīng)營(yíng)階段的稅后利潤(rùn) 5677 萬(wàn)元人民幣，稅后利潤(rùn)約占銷售額比例的34%（見(jiàn)附表 3 所示）。 （四）、匯率： 1 美元兌人民幣 元。 （ 5） 51,000 美元的貨幣 . 二、資金籌措 16 總投資 990 萬(wàn)美元全部由合資雙方自籌。營(yíng)銷部負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售、促銷、售后服務(wù)及發(fā)運(yùn)工作。必須要保持生產(chǎn)車間的衛(wèi)生。 （ 2）個(gè)人衛(wèi)生與健康要求。 （三）、安全與衛(wèi)生 安全生產(chǎn) （ 1）總平面布置對(duì)各建筑物的防火、防爆、安全防護(hù)距離均按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》中的 有關(guān)要求進(jìn)行設(shè)計(jì)。 三、環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生 序號(hào) 設(shè)備名稱 單位 數(shù)量 價(jià)格（萬(wàn)美元） A 胡蘿卜、土豆泥生產(chǎn)線 套 1 643100 B 水果泥 萃取線 套 1 347450 C 漿泥中間儲(chǔ)藏生產(chǎn)線 套 1 658950 D 配料生產(chǎn)線 套 1 217900