【正文】 制藥廠組織機(jī)構(gòu)（含各個(gè)部門(mén)和工廠的機(jī)構(gòu)圖）： 附后：：采購(gòu)各部門(mén)負(fù)責(zé)原料的采購(gòu)和質(zhì)量控制、客戶（指供應(yīng)商）開(kāi)發(fā)、樣品開(kāi)發(fā)和付款庫(kù)房負(fù)責(zé)：接收和發(fā)放原材料接收發(fā)放節(jié)余物資對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)接收發(fā)放退貨和換貨物資 45 / 69倉(cāng)庫(kù)管理本章節(jié)將主要了解制藥廠倉(cāng)庫(kù)設(shè)置情況。業(yè) 務(wù) 情 況根據(jù)銷(xiāo)售情況制定生產(chǎn)預(yù)訂書(shū)即生產(chǎn)計(jì)劃。7． 制定合作計(jì)劃。職責(zé)基礎(chǔ)辦公室主要有兩大部分的職責(zé)：前期開(kāi)發(fā)和后期支援。4． 訂貨會(huì)匯總?；A(chǔ)辦公室：審核：審核提貨單據(jù)、銷(xiāo)售單據(jù)、合同、備案單據(jù)、貨物清單、發(fā)票、箱單等。37 / 69銷(xiāo)售部分38 / 69制藥廠經(jīng)營(yíng)公司組織機(jī)構(gòu)本章節(jié)將主要描述制藥廠經(jīng)營(yíng)公司的組織機(jī)構(gòu)情況。對(duì)供貨單位發(fā)貨前提供的大樣與經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行確認(rèn)。2． 供應(yīng)部輔料付款審批單。2． 采購(gòu)物資管理表。采購(gòu)定價(jià)制藥廠在制定采購(gòu)合同時(shí)如何定價(jià)依據(jù)如下：1． 根據(jù)市場(chǎng)整體行情。3) 全部入庫(kù)。審批的方法一般為簽字和詢(xún)問(wèn)。請(qǐng)購(gòu)定單的來(lái)源制藥廠一般有以下部門(mén)可以請(qǐng)求采購(gòu)物資：1． 生產(chǎn)部2． 采購(gòu)部3． 后勤保衛(wèi)部4． 銷(xiāo)售部請(qǐng)購(gòu)依據(jù)制藥廠請(qǐng)求采購(gòu)各種物資的依據(jù)一般是：1． 大宗采購(gòu)根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)、特許經(jīng)營(yíng)等部門(mén)的采購(gòu)計(jì)劃2． 采購(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)員、科研部門(mén)、外埠分公司的采購(gòu)單3． 部門(mén)用品的采購(gòu)根據(jù)各部門(mén)的需求報(bào)告32 / 69采購(gòu)定單的管理本章節(jié)將主要采購(gòu)定單的處理過(guò)程。制藥廠采購(gòu)組織機(jī)構(gòu)制 藥 廠 供 應(yīng) 部 門(mén) 組 織 機(jī) 構(gòu) 圖 ：介紹：本次采購(gòu)調(diào)研包括原材料采購(gòu)（銷(xiāo)售部）、包裝材料采購(gòu)（生產(chǎn)部） 、設(shè)備采購(gòu)（設(shè)備部）、勞保用品采購(gòu)（后勤保衛(wèi)部）組織機(jī)構(gòu)圖：略各 個(gè) 部 門(mén) 的 職 責(zé)生產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)包裝材料、輔助材料、化學(xué)試劑、燃料的采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)的管理等的管理工作。 貸：原材料備品備件等 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益采購(gòu)?fù)素浐弯N(xiāo)售退貨業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門(mén)和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：1. 存在采購(gòu)?fù)素浐弯N(xiāo)售退貨，采購(gòu)?fù)素洶凑I(yè)務(wù)處理，2. 銷(xiāo)售退貨銷(xiāo)售員填寫(xiě)退貨申請(qǐng)表，寫(xiě)明原因，銷(xiāo)售主管簽字3. 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后，帳務(wù)處理. 沖：借應(yīng)收帳款 沖：貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入目前存貨的賬面數(shù)量和價(jià)值截止到目前存貨價(jià)值約1100萬(wàn)元左右其中：原材料累計(jì)帳面價(jià)值約32萬(wàn)元 包裝物約118萬(wàn)元，產(chǎn)成品約700萬(wàn)元，在產(chǎn)品約243萬(wàn)元存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔：每月的上旬與倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬對(duì)帳時(shí)間為27天存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：未達(dá)帳不多，主要原因是記賬不及時(shí)低 值 易 耗 品 管 理 和 核 算低值易耗品財(cái)務(wù)分類(lèi)：分：生產(chǎn)用、非生產(chǎn)用是否存在低值易耗品卡片，卡片編碼規(guī)則及登記內(nèi)容：14 / 69無(wú)低值易耗品卡片，無(wú)卡片編碼規(guī)則低值易耗品采購(gòu)流程（包括相關(guān)部門(mén)及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：采購(gòu)申請(qǐng)、領(lǐng)導(dǎo)簽字，由后勤、設(shè)備部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)入庫(kù)，填寫(xiě)入庫(kù)單與發(fā)票一起入帳低值易耗品領(lǐng)用流程（包括相關(guān)部門(mén)及流轉(zhuǎn)單據(jù)）及賬務(wù)處理：由后勤、設(shè)備部門(mén)開(kāi)出單據(jù)，傳給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳物處理低值易耗品攤銷(xiāo)方法及賬務(wù)處理：采用五五攤銷(xiāo)法，直接進(jìn)管理費(fèi)用低值易耗品盤(pán)點(diǎn)流程（包括涉及部門(mén)人員及盤(pán)點(diǎn)用表單）和時(shí)間：同其他物資同樣處理低值易耗品盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)批流程和相關(guān)賬務(wù)處理：盤(pán)盈、盤(pán)虧填寫(xiě)有關(guān)單據(jù)，報(bào)廠長(zhǎng)和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行帳務(wù)處理采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程（包括相關(guān)部門(mén)和流轉(zhuǎn)單據(jù)）和相關(guān)賬務(wù)處理：存在目前低值易耗品的賬面數(shù)量和價(jià)值：價(jià)值約100萬(wàn)元存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬流程和時(shí)間間隔：每月的10日，由財(cái)務(wù)部門(mén)與各相關(guān)部門(mén)對(duì)賬存貨財(cái)務(wù)賬與庫(kù)存賬的對(duì)賬未達(dá)情況以及未達(dá)產(chǎn)生的主要原因：未達(dá)帳項(xiàng)基本不存在，原因：入帳處理不及時(shí)固 定 資 產(chǎn) 管 理 和 核 算固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)分類(lèi)以及各類(lèi)固定資產(chǎn)包含的具體資產(chǎn)項(xiàng)目：分為：生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）、非生產(chǎn)用（設(shè)備，廠房）專(zhuān)用設(shè)備、通用設(shè)備使用年限10年運(yùn)輸工具、電子設(shè)備使用年限5年房屋建筑20年固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則及卡片登記內(nèi)容：有帳無(wú)卡片，有編碼設(shè)備科登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理流程及相關(guān)賬務(wù)處理（包括小修、大修、改良等業(yè)務(wù)）：15 / 691. 大修：設(shè)備員提供資料，會(huì)議審定，財(cái)務(wù)審核2. 小修：車(chē)間設(shè)備員提供資料，設(shè)備科審定，財(cái)務(wù)部審核，3. 日常維修費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生處理固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程（包括涉及部門(mén)人員及盤(pán)點(diǎn)用表單，并請(qǐng)?zhí)峁┍韱螛訌垼┖蜁r(shí)間：行政、設(shè)備部門(mén)按月、季、年盤(pán)店，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，根據(jù)報(bào)廢明細(xì)表審核，由財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)固定資產(chǎn)變動(dòng)（如新增、盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、出售等）的業(yè)務(wù)流程和賬務(wù)處理：財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)設(shè)備科提供的固定資產(chǎn)報(bào)廢審批明細(xì)表，做帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款，省級(jí)、市級(jí)、縣、醫(yī)院，四級(jí)分類(lèi)。包裝材料，同上。副部長(zhǎng)：乙1人。制藥廠將擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)的發(fā)展后勁，想市場(chǎng)提供優(yōu)質(zhì)高效的藥品，為維護(hù)人民的用藥安全及身體健康做出新的貢獻(xiàn)。其中心可舒片獲得1991年“山東省科技進(jìn)步獎(jiǎng)”；1992年“全國(guó)名優(yōu)新醫(yī)藥、器械、保健品博覽會(huì)金獎(jiǎng)”；1993年被列為首批重要保護(hù)品種；1994年被衛(wèi)生部定為治療冠心病首選藥物；1995年被推薦為“中國(guó)重要名牌”，是制藥廠的主導(dǎo)產(chǎn)品。XXXXXX制藥廠企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)調(diào)研報(bào)告文檔作者： 應(yīng)用顧問(wèn) 陳云軍創(chuàng)建日期： 2022/10/10確認(rèn)日期： 2022/10/10控制編碼： 當(dāng)前版本： 審批簽字：制藥廠項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理 復(fù)印份數(shù)_ ______III / 69目錄XXXX制藥廠簡(jiǎn)介： ............................................................................................................................... VXX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖 .............................................................................................................................. 6? 財(cái) 務(wù) 部 分 ................................................................................................................................... 7簡(jiǎn)介： ........................................................................................................................................................ 8調(diào) 研 范 圍 及 目 的 ........................................................................................................................... 8制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu) ............................................................................................................................ 9制藥廠財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu) ........................................................................................................................ 9會(huì)計(jì)核算 .................................................................................................................................................. 11會(huì)計(jì)核算總體情況 .............................................................................................................................. 11會(huì)計(jì)核算具體業(yè)務(wù)情況 ...................................................................................................................... 12會(huì)計(jì)核算需求 ...................................................................................................................................... 21資金管理 .................................................................................................................................................. 22資金管理現(xiàn)狀 ...................................................................................................................................... 22資金管理需求。在生物制品的開(kāi)發(fā)方面，繼1998年與中國(guó)預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院聯(lián)合研制成功國(guó)家二類(lèi)新藥“胃幽門(mén)螺桿菌尿素酶體外診斷試劑盒”后，2022年又自行研制開(kāi)發(fā)了妊娠快檢五項(xiàng)、肺炎支原體檢測(cè)等系列診斷試劑，為進(jìn)一步擴(kuò)大生物制品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)奠定了基礎(chǔ)。6 / 69XX制藥廠組織機(jī)構(gòu)圖7 / 69? 財(cái) 務(wù) 部 分8 / 69簡(jiǎn)介：調(diào) 研 范 圍 及 目 的此文檔提供了2022年 9月就制藥廠現(xiàn)行組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)所進(jìn)行調(diào)研的業(yè)務(wù)范圍。負(fù)責(zé)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理。工資核算，審核發(fā)放工資，工資基金使用。開(kāi)據(jù)發(fā)票員：2人。貸：固定資產(chǎn) 借：累計(jì)折舊 借：固定資產(chǎn)各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法：分類(lèi)折舊法，按折舊率固定資產(chǎn)折舊賬務(wù)處理：借：生產(chǎn)成本各車(chē)間資產(chǎn) 借：管理費(fèi)用資產(chǎn)折舊貸：累計(jì)折舊不同部門(mén)共用的固定資產(chǎn)，其折舊的分?jǐn)偡椒ê蜆?biāo)準(zhǔn)：按分類(lèi)折舊固定資產(chǎn)賬面數(shù)量和賬面價(jià)值：帳面價(jià)值（原值）：3523萬(wàn)元在建工程，其核算方法：有關(guān)工程支出發(fā)生時(shí)。經(jīng)營(yíng)公司：負(fù)責(zé)制藥材、蜂蜜的采購(gòu)設(shè)備管理部：設(shè)備、備品備件、燃油、金屬材料的采購(gòu)和庫(kù)管等管理工作 后勤保衛(wèi)部：勞保用品、辦公用品、低值易耗品、基建物資的采購(gòu)和庫(kù)管等管理工作崗 位 職 責(zé)經(jīng)理和副經(jīng)理職責(zé)1． 審批：采購(gòu)和付款2． 計(jì)劃審批3． 付款計(jì)劃 4． 合同的執(zhí)行控制5． 具有部分業(yè)務(wù)員的職責(zé) 28 / 69業(yè)務(wù)員職責(zé)執(zhí)行采購(gòu)業(yè)務(wù)1． 和供應(yīng)商聯(lián)系2． 市場(chǎng)調(diào)研、資料收集3． 采購(gòu)計(jì)劃4． 采購(gòu)執(zhí)行5． 采購(gòu)接