【正文】 制藥廠各個部門采購審批流程如下：1． 內銷大宗貨物的采購審批流程一般為：1) 供應部經理審批2) 經營部經理3) 財務科4) 總經理/副總經理2． 樣品的采購審批流程同上3． 部門用品的采購審批流程同上30 / 69供應商管理本章節(jié)將主要了解制藥廠的供應商管理情況。3． 設備和備件的采購。檢驗涉及到生產部和質檢部。2) 降等處理。4.。采樣及結果的記錄。3． 急需物資采購單。7． 采購計劃。1． 聯(lián)系客戶。制藥銷售分公司主要職責制藥銷售分公司是對各個客戶進行協(xié)調、監(jiān)控和管理功能，并不直接接單。對銷售數(shù)據(jù)進行匯總、分析。3． 申請人評估。2． 市場信息。把采購計劃和生產計劃傳遞給制藥銷售分公司。勞保用品倉庫，一般存儲勞動保護用品及衛(wèi)生清潔用品等。各車間根據(jù)生產指示書到庫房領料，倉庫根據(jù)生產指示書開出庫單。4． 處理突發(fā)事件。然后做如下工作：4． 簽定合同。 成 品 退 貨成品退貨運作過程：因質量問題：客戶單位退回 倉庫清點 開據(jù)退貨單 經營公司基礎辦公室開據(jù)退貨調運單 報廢因其他原因退回能繼續(xù)銷售的成品：客戶單位退回 倉庫清點 開據(jù)退貨單 經營公司基礎辦公室開據(jù)退貨調運單 倉庫接收蓋章 調運單返回經營公司基礎辦公室記賬41 / 69基礎辦公室本章節(jié)描述基礎辦公室的業(yè)務情況。2． 根據(jù)業(yè)務需要設立新的辦事處，各辦事處申請建立和撤消。3． 合同評審。8． 尋價、報價單。經營部門審批，財務審批，總經理和副總經理審批，供應部經理審批4． 到貨通知單。5． 采購合同臺賬。36 / 69采購報表的管理本章節(jié)將主要了解制藥廠供應部的有關采購的各種報表情況。34 / 69采購付款管理本章節(jié)主要描述采購付款的流程。1) 合格的入庫。5． 部門用品的采購。.供應商名稱和編碼供應商的名稱一般是根據(jù)供應商的供貨類型和地理位置命名。：無資金管理需求。 記賬憑證審核流程及審核人員的權限劃分：會計主管人員負責審核部長、副部長根據(jù)會計員制作的會計憑證，經過審核無誤流程到各會計員職責范圍。固定資產：1人。10 / 69財產物資：甲1人。職責范圍：總分類帳，制作審核財務報表，資金使用，其他應收款，其他應付款，稽核監(jiān)督，對外業(yè)務。近三年來，先后投資2022多萬元對廠區(qū)進行了同意規(guī)劃調整，對車間進行了改造。制藥廠各類專業(yè)技術人員齊全，技術開發(fā)力量雄厚。XX制藥廠主要生產中成藥和酶免診斷試劑兩大系列產品，其中中成藥8個劑型98個品種，生物診斷試劑6個品種。面隊醫(yī)療制度改革的大力推行，尤其是面臨入世的挑戰(zhàn)，制藥廠不斷加大技改投入，提升企業(yè)的硬件設施水平，以保證產品質量，增強企業(yè)的市場競爭力。制藥廠財務部組織機構制 藥 廠 財 務 部 組 織 機 構 圖 ：財務部部長 副部長 副部長 財務辦公室 實體財務科財務部門內部具體的科室劃分、各科室崗位設置以及各崗位財務人員的職責范圍職責：財務部定員：11人部長：1人。核對銀行帳目，調節(jié)銀行稅表。審核制作主營業(yè)務收入，微機操作事項。會 計 賬 簿 總 體 情 況目前公司擁有 9個會計賬簿，各賬簿所遵循的會計準則分別為：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳、總分類帳、各種往來帳、原輔材料帳、 成品帳、期間費用帳、固定資產帳、低值品帳各會計賬簿的科目編碼規(guī)則（包括科目級別、各級別編碼位數(shù)）：目前使用三級帳：一、二級三位數(shù)， 三級四位 現(xiàn)行行業(yè)會計制度 （今后可能執(zhí)行新的企業(yè)會計制度）各會計賬簿現(xiàn)行詳細的會計科目表：有各會計賬簿的科目維護流程（包括新科目的增加和不使用科目的刪除）：無各會計賬簿的會計日歷及會計周期：元月一日十二月三十一日、均按公歷起止日期確定 各會計賬簿的記賬本位幣：以人民幣為記帳本位幣各會計賬簿是否存在外幣業(yè)務，若存在，記賬匯率和期末調整匯率分別是：有外幣貨款，匯率按當日的外匯牌價各會計賬簿記賬憑證類別和憑證編號規(guī)則：1. 收付憑證2. 借貸轉帳憑證3. 會計科目合并表4. 憑證匯總表5. 順序憑證編號簿12 / 69轉帳憑證，全年憑證按順序編號 每月記賬憑證數(shù)量：每月記賬憑證數(shù)量約600余張各會計賬簿主要內部和外部財務報表以及編制時間，并請?zhí)峁訌垼涸聢? 每月最后一天 （報表附后） 各會計賬簿會計核算的現(xiàn)有流程：原始憑證 編制記賬憑證 審核 登記帳簿 匯總 成本核算 報表說明：會計員根據(jù)職責范圍，審核原始憑證后，制作會計憑證，部長、副部長根據(jù)會計制作憑證、集合無誤、蓋章流程到各會計員的職責范圍登記帳本，匯總會計科目月結單，部長根據(jù)會計科目月結單匯總總分類帳目，然后根據(jù)總帳做會計月報表。應付賬款付款條件（包括付款期和現(xiàn)金折扣）和現(xiàn)金折扣的賬務處理方法：按合同，無現(xiàn)金折扣逾期付款加收利息的賬務處理方法：無應付賬款形成、付款審批、付款流程：1. 企業(yè)購入材料、商品等已驗收入庫，但貨款尚未支付，應付帳款形成2. 供應部門每月計劃制服材料審批單流程到財務部預付賬款付款審批、付款、核銷相應應付賬款流程：財務部根據(jù)審批單經審核后，籌措資金，安排資金應付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）：約100筆預付賬款每月發(fā)生數(shù)量（交易筆數(shù)）：約10筆是否存在應付票據(jù)業(yè)務，如存在，票據(jù)管理方法和賬務處理為：無 是否存在外幣應付和預付業(yè)務：無是否存在以一個幣種開賬另一個幣種付款的業(yè)務：無應 交 稅 費 核 算公司主要應交稅費種類及相應稅率1. 應交增值稅17%2. 城建稅2%3. 車船稅4. 印花稅5. 企業(yè)所得稅33%6. 個人所得稅7. 管理費8. %9. 其他應交稅金教育附加費3%各類稅費的提取和相應賬務處理流程：，增值稅 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅金增值稅 借：應收帳款：應交稅金城市維護建設稅 借：主營業(yè)務稅金及附加：其他應角稅金教育附加費 借：主營業(yè)務稅金及附加4. 貸：其他應角稅金價調基金 借：主營業(yè)務稅金及附加19 / 69按會計制度及稅法要求處理員 工 借 款 及 報 銷 管 理 和 核 算公司員工管理情況（員工數(shù)量、員工編碼規(guī)則）：713人，員工編碼無，編碼規(guī)則無經常存在備用金借款的員工數(shù)量、工作性質以及借款用途：150人，采購、銷售人員的備用金員工備用金借款以及員工費用報銷流程（包括相關部門、人員和流轉單據(jù)，并請?zhí)峁﹩螕?jù)樣張）：1. 員工借款時，由本部門負責人簽字，總經理批準，方可借款 2. 報銷時，經本部門負責人審核，財務審核，按規(guī)定方可報支所 有 者 權 益 的 構 成 情 況1. 國家資本2. 集體資本3. 法人資本4. 未分配利潤5. 資本公積金6. 盈余公積金利 潤 的 形 成 和 分 配 （ 或 上 交 ）銷售收入減去生產成本、費用后形成1. 主營業(yè)務收入2. 其帳務收入3. 營業(yè)收入4. 結轉管理費用、財務費用、營業(yè)費用、主營業(yè)務成本5. 主營業(yè)務稅金及附加其他業(yè)務支出，營業(yè)外支出，所得稅6. 年終轉利潤分配，提取法定盈余公積，提取法定公益金7. 提取任意盈余公積主 營 業(yè) 務 收 入 和 成 本 核 算主營業(yè)務種類：1. 中成藥2. 大輸液、水針、口服液3. 膠囊、顆粒劑、片劑各主營業(yè)務收入的財務分類：、水針、口服液、顆粒劑、片劑各主營業(yè)務收入的其他分類統(tǒng)計標準：20 / 69無各主營業(yè)務收入的確認流程及時間（包括相關部門和流轉單據(jù)）：當月開票確認銷售員填制產品銷售申請表，經銷售主管簽字后，財務根據(jù)申請表開據(jù)增值稅發(fā)票或者普通發(fā)票，登記臺帳，然后財務主管蓋章，記入主營業(yè)務收入帳各主營業(yè)務成本的財務分類：、水針、口服液、顆粒劑、片劑各品種按制造成本分類各主營業(yè)務成本的其他分類統(tǒng)計標準：月底，根據(jù)產成品移動加權法劃價，計算主營業(yè)務成本各主營業(yè)務成本的結轉流程及時間（包括相關部門和流轉單據(jù)）：按月末加權平均成本結轉期 間 費 用 核 算期間費用種類：制造費用、管理費用、銷售費用、財務費用、運輸費用、倉儲費用、廣告費用、經營費用、其他費用各類期間費用的歸集和分配流程：制造費用約莫按公式分配其他費用直接抵減利潤各類期間費用分配方法和分配標準：當期費用，當期分配非 主 營 業(yè) 務 收 支 核 算非主營業(yè)務種類：無非主營業(yè)務收入的財務分類：無非主營業(yè)務收入的其他分類統(tǒng)計標準：無非主營業(yè)務收入的確認流程及時間（包括相關部門和流轉單據(jù)）：無非主營業(yè)務成本的財務分類：21 / 69無非主營業(yè)務成本的其他分類統(tǒng)計標準：無非主營業(yè)務成本的結轉流程及時間（包括相關部門和流轉單據(jù)）：無營 業(yè) 外 收 支 核 算營業(yè)外收支種類及核算：固定資產及盤盈、盤虧按實際發(fā)生額核算內 部 往 來 業(yè) 務 管 理 和 核 算公司是否存在內部往來業(yè)務，該類賬務處理主要針對哪類企業(yè)業(yè)務進行：經營公司借款、實體的業(yè)務往來各類內部往來業(yè)務流程（包括相關部門和流轉單據(jù)）：經營公司、實體作為制藥廠的部門管理各類內部往來業(yè)務具體賬務處理：業(yè)務往來掛內部往來帳內部往來業(yè)務的對賬方式和時間間隔：每筆帳帳相對內部往來業(yè)務的對賬未達情況以及未達產生的主要原因：無會 計 報 表 合 并 業(yè) 務公司是否存在合并會計報表業(yè)務，如果存在，合并范圍和方法是什么？無會計核算需求1. 加強應收帳款的處理，最好是跟蹤管理2. 各種報表的靈活運用、組合22 / 69資金管理資金管理現(xiàn)狀公司銀行開戶情況，包括開戶行名稱、賬號、賬戶性質、幣別和用途：基本帳戶：XX市工商銀行南關支行， 帳號： 人民幣帳戶普通帳戶：XX市交通銀行西關支行， 帳號： 人民幣帳戶公司業(yè)務往來中采取的銀行結算方式和相關賬務處理：1. 電匯2. 轉帳支票 收到貨款 借：銀行存款 貸：應收帳款3. 現(xiàn)金支票 支付材料 借：銀行存款 貸：應付帳款4. 匯票公司是否存在銀行長期和短期借款，借款利息計提方法、還本付息方法和相關賬務處理：存在長期和短期借款借款利息按權責發(fā)生計算和帳物處理還本付息通過銀行轉帳； 貸：長期借款 借：銀行存款； 貸：短期借款 借：銀行存款； 貸：預提費用 借：財務費用； 貸：預提費用 借：銀行存款公司各銀行賬戶現(xiàn)金日流入流出量（交易筆數(shù)）： 工行：50筆 交行：50筆23 / 69銀行對賬方式和時間間隔： 每月一次對賬，銀行余額調節(jié)表公司各銀行賬戶資金管理和運作方式：及時入帳，合理調配公司目前編制哪些與資金管理相關的報表，編制方法是什么？并請?zhí)峁訌垺９填愋透鶕?jù)供應商供貨的類型不同，可以分為以下類型。4． 勞保用品的采購。大 宗 貨 物 的 接 收 流 程 各種材料的送貨單 報驗 檢驗 清點入庫部 門 用 品 的 采 購 接 收 同上采購退貨管理如果產品檢驗不合理，處理步驟如下：1． 部分不合格。3) 要求供應商補貨。大宗主要物資按招標價格執(zhí)行。4． 分供方供貨質量情況臺賬。采購審批用。由經營部門發(fā)出。2． 接單。其主要功能有：1． 制定經營計劃：包括分公司產品運作計劃、 費用計劃、銷售利潤計劃、資金流計劃等。制藥銷售分公司業(yè)務流程制 定 年 初 經 營 計 劃 。經過以上幾個步驟，確定與合作者進行合作的可行性。3． 營銷策劃。把生產通知單下達給生產車間。