【正文】 產(chǎn)成品發(fā)出日常費(fèi)用 參與原輔料采購招標(biāo)，審查采購價格執(zhí)行變動情況，及時報告價格變動情況。 （2）盤虧借：管理費(fèi)用——處理財產(chǎn)損失 或借：現(xiàn)金/銀行存款 貸：原材料/包裝物/低值易耗品 貸：原材料/包裝物/低值易耗品 （機(jī)修車間領(lǐng)用） （3）有連續(xù)業(yè)務(wù)的客戶單位應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款明細(xì)科目，設(shè)置科目時須正確選取省名、寫明客戶全稱，編制記賬憑證時實(shí)行收料、付款兩條線應(yīng)用明細(xì)科目。 （6）根據(jù)最新原輔料招標(biāo)結(jié)果審查招標(biāo)材料采購價格的執(zhí)行情況，關(guān)注價格的波動情況，按季提供采購價格執(zhí)行情況分析報告。 參與制定和完善公司固定資產(chǎn)核算管理辦法。 貸：基建工程/更改工程/大修理工程 （2）付款款項(xiàng)為計劃內(nèi)且在10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 —待攤基建費(fèi)用支出—其他（一次性費(fèi)用） （5）費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。注：（1）核算屬于GMP項(xiàng)目，但不能明確到具體項(xiàng)目的費(fèi)用。 借：營業(yè)外支出 借：固定資產(chǎn)清理（賬面余額） ①盤盈 ——→傳主管崗復(fù)核注：（1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計算各部門、各類資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動情況及時調(diào)整，編制折舊計算表。 定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿，保持賬實(shí)相符。 ——→出納崗清理、催收：（1）直接從借款人報銷費(fèi)用中扣還，并及時將欠款人名單通知其他崗位。 貸：短期借款 貸：銀行存款 （2）審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。 貸：銀行存款或現(xiàn)金 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。參與制定和完善公司費(fèi)用控制辦法。 貸：現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 ——招待費(fèi)（部門專項(xiàng)） （4）收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。 （2）付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 注：（1）辦事處費(fèi)用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 （2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號和抵扣金額。 （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。樹立良好的窗口形象。 付現(xiàn)（1）費(fèi)用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項(xiàng)）——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。 （四） 引表。 三、資金利息報表（—）制作資金利息報表前，需確認(rèn)出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。（針對客戶多余的貨款，如果要統(tǒng)計，可按客戶應(yīng)收款匯總表中有銷售自由款、差額為正數(shù)的數(shù)據(jù)，根據(jù)業(yè)務(wù)員操作情況編制）。同樣方法輸入“部門不包含財務(wù)部”，“訂貨單位不包含上海錦兆”等非應(yīng)收款統(tǒng)計的條件，“訂貨日期”從“XX年X月X日”且“提單差額0”，點(diǎn)擊查詢，然后點(diǎn)中快速查詢下拉框設(shè)置條件，點(diǎn)擊本地，保存條件（此設(shè)置一次可長期使用）。8．員工之間互相合作、互相配合，本著“客戶至上、服務(wù)第一”、工作有序、協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，創(chuàng)寶億品牌、樹寶億精神！應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報表制作流程一、應(yīng)收款匯總表（一）制作應(yīng)收款匯總表前，需確定出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。2．集團(tuán)公司下屬分公司與子公司賬務(wù)處理，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)情況分配安排。3．在收現(xiàn)款的情況下，根據(jù)業(yè)務(wù)員鋼軟短消息，生成銷售合約。輸入后審核單據(jù)確保無誤，蓋上私章交給財務(wù)做賬。對于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明收到日期。(寶億和錦兆在鋼軟中直接打印收款收據(jù)。如果有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊后妥善保管。將開好的發(fā)票在鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作實(shí)開發(fā)票（如客戶單位與開票單位不一致，需在備注欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項(xiàng)數(shù)量已開完發(fā)票，將操作發(fā)票完成，若子項(xiàng)數(shù)量有補(bǔ)單分批開具的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開具發(fā)票時操作發(fā)票完成。3．開發(fā)票前。（二）熱情對待客戶，不得與客戶發(fā)生爭執(zhí)，如有問題應(yīng)與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)。1．對日常收入的現(xiàn)金以及庫存現(xiàn)金和各種有價證券，要確保安全和完整無缺。12．對逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時注銷；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。其他公司對銀行開出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，根據(jù)出票銀行不同分開輸入到K3票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開具內(nèi)部銷售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財務(wù)人員對于每筆調(diào)拔物資付款時，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷售合同與提貨單。對于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。（三）負(fù)責(zé)做好存貨銷售成本的計算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。1．根據(jù)財務(wù)部對存貨核算、管理、成本計算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。（五）定期與客戶進(jìn)行余額核對，并保存客戶余額核對憑據(jù)。2．對提貨單、回單的數(shù)量、價格、金額與發(fā)票及鋼軟進(jìn)行核對，如有差異，應(yīng)及時和開票員、業(yè)務(wù)員聯(lián)系，查找原因，并調(diào)整差異。（八）每月末根據(jù)鋼軟系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票欠交表做庫存商品的暫估入賬，并同時用紅字沖銷上月庫存商品的暫估。（六）及時核對余額，保證賬賬相符。B． 成本價差： 發(fā)票量與入庫量差中有0反映出來，是發(fā)票完成有誤，需要進(jìn)行發(fā)票取消完成，再進(jìn)行發(fā)票完成。如有差異應(yīng)及時查明原因。（十）完成上級交辦的其他任務(wù)。申報表、財務(wù)報表的編制并進(jìn)行網(wǎng)上申報。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導(dǎo)入K3中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。（十一）配合財務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計部做好內(nèi)審工作。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性。4．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，根據(jù)期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財務(wù)報表。（七）做好下屬員工的績效考核工作，提升下級員工的整體素質(zhì)。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會影響采購成本）。 （二） 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。需復(fù)核付款申請單審批手續(xù)的合法性、真實(shí)性。（七）定期與供應(yīng)商進(jìn)行余額核對。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。（四）及時核對余額，保證賬賬相符。（七）完成上級交辦的其他任務(wù)。庫存盤點(diǎn)每半年財務(wù)、采購人員一起進(jìn)行實(shí)地盤存一次，倉管人員協(xié)助。（二）每月統(tǒng)計費(fèi)用報表，集團(tuán)公司及下屬各子分公司發(fā)生的所有費(fèi)用，按公司名稱、費(fèi)用名稱分開統(tǒng)計及匯總。4．每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表’’實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才可以支付。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。 10．嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。4．檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對支票結(jié)余是否一致。（五）總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。二聯(lián)齊全，才能開具增值稅發(fā)票；否則，不予開具，特殊情況另議?？蛻粲凶鲝U發(fā)票需重開，金額一致的情況，在金稅機(jī)、鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作紅沖發(fā)票，若金額不一致的情況，找行政助理處理好后再開具紅沖。8．平時定期核對鋼軟與金稅開票機(jī)開票金額需一致，分部開票人員須將每次領(lǐng)用開完的發(fā)票信息上報給總部開票人員統(tǒng)計。1．根據(jù)鋼軟上生成的銷售合約及業(yè)務(wù)員打印的提貨單，進(jìn)行審核。公司規(guī)定商業(yè)銀行和聯(lián)合銀行的承兌匯票不收（總經(jīng)理特批的除外）。8．每天收到貨款應(yīng)及時交存銀行，查詢各存折貨款及時交進(jìn)帳。（五）恪守蓋章工作流程，及時檢查核對應(yīng)收賬款，把好財務(wù)第一關(guān)。（六）單據(jù)錄入等流程操作需按規(guī)定時間內(nèi)完成、交接。5．以上崗位職責(zé)及流程由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況合理安排分配，工作人員需服從安排，并嚴(yán)格按崗位職責(zé)完成本職工作，做到工作條理化、流程化、錯誤最少化、在規(guī)定的時間內(nèi)完成工作，通過各崗位配合，使部門成為高績效運(yùn)轉(zhuǎn)的團(tuán)隊。先從鋼軟中的下拉菜單選項(xiàng)─報表中的報表中心進(jìn)入，在報表名稱下的銷售管理這欄中找到提單欠款明細(xì)表。然后點(diǎn)擊快速查詢，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入提單欠款明細(xì)表中的單位中。（二） 計劃收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時所做的“收款計劃”取值，“收款計劃”如果沒做，此表不統(tǒng)計在內(nèi)。（三） 資金利息報表取值是業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時，業(yè)務(wù)員錄入利息起計日（利息起計天數(shù)需按績效管理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)錄入），如果沒有錄入，是按意向簽訂時間（與單位帳物跟蹤表中合同日期相同，意向一旦開出未生成合同，也是計算利息，后錄入利息起計日，則以利息起計日開始計算利息）取值開始計算。（七） 出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在次月3號前需全部操作完畢。 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會計崗位。 ——→工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）——→及固定資產(chǎn)崗（GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建）注：（1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 收到稅務(wù)崗位傳來的稅票（附付款審批單）——→填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單② 進(jìn)稅卡 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。（二）辦事處費(fèi)用日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核原始憑證粘貼規(guī)范——→審核審批手續(xù)是否完備——→編制記賬憑證借：營業(yè)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目（部門專項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 貸：現(xiàn)金 貸：銀行存款\現(xiàn)金 （三）廣告費(fèi)用審核月度資金計劃每月28日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執(zhí)行情況——→ 審核策劃部下月資金使用計劃——→匯總資金計劃——→報財務(wù)部長審批審核付款（1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項(xiàng)目——→審核廣告合同、發(fā)票、照片等——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款（2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等——→編制記賬憑證借：預(yù)付賬款 每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報告。三、管理費(fèi)用崗工作流程（一）部門日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確——→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊——→審核審批手續(xù)是否完備——→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度計劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報總經(jīng)理審批；如超年度計劃額度，可拒絕報銷）——→編制記賬憑證 （3）費(fèi)用審核依據(jù)《2001年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批；計劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。審核付款及報賬（1）根據(jù)月度資金計劃核查付款項(xiàng)目——→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備——→登記資金計劃——→出納崗付款注：付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的，直接傳出納崗付款，計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項(xiàng)須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 （2）年末組織對辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。 ——→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及管理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。 ——→傳主管崗復(fù)核 貸：現(xiàn)金/銀行存款 ——→傳主管崗復(fù)核注：無形資產(chǎn)按10年攤銷，每月攤銷金額=原值/（10*12）（四）財務(wù)費(fèi)用簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單——→登記資金計劃——→編制記賬憑證借：財務(wù)費(fèi)用——相關(guān)明細(xì)科目 簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證——→登記貸款期限、還款日期、利率——→編制記賬憑證 （2）根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中，及時提醒財務(wù)部長安排還貸資金。 參與年度費(fèi)用控制計劃的制定。 （2）根據(jù)合同及付款情況及時督促相關(guān)部門辦理報賬手續(xù)。