某公路發(fā)展公司母子公司管理規(guī)則-免費閱讀
【正文】 則該董事年度考核得分為(60)+(51)+(15)+(201)=109，該董事年度津貼為1萬111/100＝。 第七十八條 戰(zhàn)略制定。 第七十三條 （例行）審計程序： 內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和各單位的具體情況，審計部擬訂審計計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施； 實施審計前，應(yīng)當(dāng)先通知被審計單位，特殊情況下也可以不下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進(jìn)點； 審計人員進(jìn)點審計時，檢查被審計單位的會計憑證、賬簿、報表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位必須如實提供，不得拒絕； 審計人員進(jìn)點審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計人員發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進(jìn)建議。如涉及以下情形，子公司外派的高層經(jīng)營管理人員及外派子公司的董事、監(jiān)事應(yīng)及時向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、多種經(jīng)營管理部、工程管理部等相關(guān)部門報告。 第六十二條 述職報告的內(nèi)容： 對上期述職意見執(zhí)行情況的匯報； 根據(jù)崗位職責(zé)要求和計劃目標(biāo)，在對職責(zé)履行情況做定性與定量比較的基礎(chǔ)上進(jìn)行自我評估，分析成功因素、不足之處及改進(jìn)方向。第四節(jié) 信息控制 第五十五條 為加強(qiáng)對子公司的管理，保證公司經(jīng)營決策的落實，進(jìn)一步提高子公司經(jīng)營者的領(lǐng)導(dǎo)能力、業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)公司的市場競爭力，實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，決定在子公司經(jīng)營者中實施定期述職制度。第五十條 公司對子公司實行會計主管委派制。第四十四條 外派子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人由財務(wù)資產(chǎn)部提出子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人建議人選，總經(jīng)理辦公會討論通過后，公司總經(jīng)理決定聘任或者解聘建議方案，通過子公司董事會履行聘任或者解聘的法律手續(xù)。人事管理的核心原則是：“誰用人，誰管理，誰負(fù)責(zé)；逐級管理，逐級負(fù)責(zé)。 第三十二條 公司計劃和預(yù)算指標(biāo)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。第二十七條 子公司每月以書面形式報告一次計劃和預(yù)算任務(wù)的完成情況。第二十一條 外派子公司的高層經(jīng)營管理人員職責(zé)：負(fù)責(zé)組織實施子公司的經(jīng)營計劃；定期提交子公司的經(jīng)營管理情況分析報告；及時向公司匯報子公司重大經(jīng)營決策情況；定期向公司進(jìn)行述職。 第十三條 綜合職能管理部門——多種經(jīng)營管理部： 根據(jù)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定經(jīng)營子公司中長期發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營策略；理順公司所屬經(jīng)營子公司股權(quán)、產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化資產(chǎn)，逐步開展并實施股份制改制；負(fù)責(zé)涉及經(jīng)營子公司的資產(chǎn)評估、購并、重組、破產(chǎn)、分立、合資合作、聯(lián)營、租賃、招標(biāo)承包、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本運作的相關(guān)事務(wù)工作； 負(fù)責(zé)擬定經(jīng)營子公司的年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)、廉政目標(biāo)、安全目標(biāo)和衛(wèi)生達(dá)標(biāo)責(zé)任書，參與子公司資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書的制定,并定期對其業(yè)績進(jìn)行檢查和評估，向公司高管層提出獎懲建議；負(fù)責(zé)配合財務(wù)資產(chǎn)部，建立經(jīng)營子公司統(tǒng)一的財務(wù)會計制度，并對公司所屬經(jīng)營公司的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督；負(fù)責(zé)審查經(jīng)營子公司對外投資，重大資本性支出，重大資產(chǎn)處置，開設(shè)孫公司，重大合同、擔(dān)保、重大信用政策，年度預(yù)算，重大技術(shù)改造和基建投資等重大決策，向公司董事會或高管層提出相關(guān)建議；負(fù)責(zé)配合審計部，對經(jīng)營子公司進(jìn)行例行審計和專項審計；搜集匯總經(jīng)營子公司各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，定期撰寫分析報告；根據(jù)經(jīng)營子公司的經(jīng)營業(yè)績和投資回報率，提出增資或退出的建議；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。 第六條 母子公司管理的激勵約束機(jī)制包括：根據(jù)子公司的規(guī)模與效益等因素確定子公司經(jīng)營者激勵的力度、與子公司業(yè)績考核掛鉤的長期激勵計劃、外派董事、監(jiān)事的業(yè)績獎勵與子公司效益適度掛鉤的激勵機(jī)制。 第三條 建立科學(xué)、有效、完善的母子公司管理模式包括組織保障、管理控制系統(tǒng)和激勵約束機(jī)制三個方面。 第十條 母子公司管理的組織保障包括母公司法人治理結(jié)構(gòu)、公司總經(jīng)理、公司主管副總經(jīng)理、綜合職能管理部門、外派董事、監(jiān)事、外派高層經(jīng)營管理人員和委派會計主管等方面。第十八條 綜合職能管理部門——審計部： 組織對子公司的定期或不定期的審計；組織對子公司經(jīng)營者或者其他關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；組織對子公司進(jìn)行專項審計；當(dāng)公司決定對子公司進(jìn)行外部審計時，提供必要的配合；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)第一節(jié) 經(jīng)營計劃和預(yù)算控制 第二十四條 公司經(jīng)營計劃和預(yù)算橫向劃分為年度經(jīng)營計劃和預(yù)算、季度經(jīng)營計劃和預(yù)算與月度經(jīng)營計劃和預(yù)算三個層次；縱向劃分為公司總體計劃和預(yù)算，各管理部門計劃和預(yù)算，各子公司計劃和預(yù)算，各分公司計劃和預(yù)算等多個層次。統(tǒng)計數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、全面反饋計劃和預(yù)算執(zhí)行情況，各級管理人員必須重視，禁止弄虛作假。 第三十六條 調(diào)整計劃和預(yù)算指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃和預(yù)算指標(biāo)考核。第四十二條 外派子公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理由上述渠道產(chǎn)生候選人后，由總經(jīng)理辦公會討論通過確定人選，公司總經(jīng)理提出聘任或者解聘建議方案，通過子公司
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