【正文】 ，征求審計(jì)對(duì)象的意見，并報(bào)批。內(nèi)部審計(jì)是由公司審計(jì)部代表公司行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的職責(zé)；外部審計(jì)指由公司聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)子公司進(jìn)行審計(jì)，公司審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)聯(lián)系、落實(shí)等相關(guān)事宜，審計(jì)部提供業(yè)務(wù)協(xié)助。 可能對(duì)子公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理工作產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響；可能對(duì)公司在子公司的權(quán)益產(chǎn)生現(xiàn)實(shí)或潛在的重大影響。第六十五條 述職會(huì)議的參與人員： 公司總經(jīng)理辦公會(huì)全體人員； 公司相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人； 述職人員； 會(huì)議記錄人員。 第六十三條 述職審議的依據(jù)：公司發(fā)展戰(zhàn)略，年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，述職期間公司的經(jīng)營(yíng)狀況，各述職人員的職責(zé)等。第五十九條 述職基本流程：各述職人員提交述職報(bào)告→總經(jīng)理辦公會(huì)審核述職報(bào)告→述職日述職討論評(píng)議→評(píng)價(jià)與建議的反饋執(zhí)行→下一次述職（包括上一次意見的執(zhí)行反饋情況）。第五十六條 定期述職是公司管理層以會(huì)議形式對(duì)相關(guān)子公司經(jīng)營(yíng)者在述職期間職責(zé)履行情況、成功原因、不足之處、改進(jìn)建議等進(jìn)行審議和直接溝通而推行的一項(xiàng)正式制度，是述職雙方在持續(xù)溝通中的一種正式形式，它與其他溝通形式互相補(bǔ)充。第五十三條 公司對(duì)委派會(huì)計(jì)主管實(shí)行定期輪崗制度。委派會(huì)計(jì)主管由公司委派，代表公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)工作提供服務(wù)和實(shí)施監(jiān)督。公司決定子公司的目標(biāo)成本與費(fèi)用指標(biāo)，并列入考核。第三節(jié) 財(cái)務(wù)控制 第四十五條 公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)控制包括財(cái)務(wù)管理體系、資金收支、成本費(fèi)用、應(yīng)收賬款等方面。第四十二條 外派子公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理由上述渠道產(chǎn)生候選人后，由總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過確定人選，公司總經(jīng)理提出聘任或者解聘建議方案，通過子公司董事會(huì)履行聘任或者解聘的法律手續(xù)?！钡谌藯l 公司外派董事、董事長(zhǎng)、監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)召集人、外派高層經(jīng)營(yíng)管理人員和委派會(huì)計(jì)主管的候選人選，可以由以下渠道產(chǎn)生：黨委提名；總經(jīng)理提名；分管副總經(jīng)理提名；組織人事部門推薦；社會(huì)公開招聘；內(nèi)部競(jìng)聘；人才中介機(jī)構(gòu)推薦等。 第三十六條 調(diào)整計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)考核。 第三十三條 確有特殊情況需要調(diào)整季度或月度計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)，必須經(jīng)董事會(huì)討論通過。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時(shí)、全面反饋計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由總經(jīng)理辦公會(huì)決定。第三章 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算控制 第二十四條 公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算橫向劃分為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算、季度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算與月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算三個(gè)層次；縱向劃分為公司總體計(jì)劃和預(yù)算，各管理部門計(jì)劃和預(yù)算，各子公司計(jì)劃和預(yù)算，各分公司計(jì)劃和預(yù)算等多個(gè)層次。第二十二條 外派子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)：負(fù)責(zé)所在子公司的財(cái)務(wù)工作；定期提交子公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告；定期向公司匯報(bào)子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況；及時(shí)向公司匯報(bào)子公司重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，在必要時(shí)，提出審計(jì)建議；對(duì)所在子公司的資金籌措，使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、抵押、對(duì)外投資、基建技術(shù)改造、資產(chǎn)重組等重大決策實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督，并及時(shí)向公司進(jìn)行匯報(bào)；定期向公司進(jìn)行述職。第十八條 綜合職能管理部門——審計(jì)部： 組織對(duì)子公司的定期或不定期的審計(jì)；組織對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)者或者其他關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；組織對(duì)子公司進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；當(dāng)公司決定對(duì)子公司進(jìn)行外部審計(jì)時(shí)，提供必要的配合；負(fù)責(zé)完成公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。 第十四條 綜合職能管理部門——工程管理部： 負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目建設(shè)子公司的工程項(xiàng)目管理的規(guī)章、制度、規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等；負(fù)責(zé)審核、論證和優(yōu)化各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)變更方案；負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、計(jì)劃落實(shí)及施工現(xiàn)場(chǎng)管理等進(jìn)行檢查評(píng)比；負(fù)責(zé)組織各項(xiàng)目建設(shè)子公司項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的交流和信息的溝通；負(fù)責(zé)組織或參與各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目的交、竣工驗(yàn)收工作；參與已竣工項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作；負(fù)責(zé)各項(xiàng)目建設(shè)子公司建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制、上報(bào)和對(duì)外發(fā)布工作，并撰寫統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告。 第十條 母子公司管理的組織保障包括母公司法人治理結(jié)構(gòu)、公司總經(jīng)理、公司主管副總經(jīng)理、綜合職能管理部門、外派董事、監(jiān)事、外派高層經(jīng)營(yíng)管理人員和委派會(huì)計(jì)主管等方面。第七條 在對(duì)子公司管理的運(yùn)作方式上，遵循管理、法律兩條線的原則。 第三條 建立科學(xué)、有效、完善的母子公司管理模式包括組織保障、管理控制系統(tǒng)和激勵(lì)約束機(jī)制三個(gè)方面。 第二條 如無特殊說明，本制度中的公司是指河南高速公路發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱公司），子公司指公司的控股子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司），參股公司參照本制度中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第六條 母子公司管理的激勵(lì)約束機(jī)制包括：根據(jù)子公司的規(guī)模與效益等因素確定子公司經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)的力度、與子公司業(yè)績(jī)考核掛鉤的長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃、外派董事、監(jiān)事的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)與子公司效益適度掛鉤的激勵(lì)機(jī)制。第二章 母子公司管理的組織保障第九條 組織保障是保證母子公司管理有效運(yùn)行的前提。 第十三條 綜合職能管理部