【正文】 醫(yī)療設(shè)備、器材的購置合同，必須保證內(nèi)容完整，不出差錯。8. 加強(qiáng)對設(shè)備調(diào)劑工作的財務(wù)管理監(jiān)督，對利用調(diào)劑設(shè)備的便利損公肥私的行為應(yīng)予以追究，嚴(yán)肅處理。1. 凡符合下列條件之一者可以調(diào)劑處理：1) 計停用一年以上的閑置設(shè)備，但備用、維修、技術(shù)改造、特種儲備和搶險救災(zāi)的設(shè)備除外。按照記錄應(yīng)能追查到每批無菌器械的進(jìn)貨來源。5. 對緊急使用或必須在手術(shù)現(xiàn)場選擇型號、規(guī)格的植入性醫(yī)療器械，可以臨時由經(jīng)確認(rèn)有資格的廠商直接提供使用，但在手術(shù)后必須及時填寫植入醫(yī)療器械驗(yàn)收單(附件)。6. 保證信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全，定期備份數(shù)據(jù)。在用計量器具必須注明周期合格有效期標(biāo)記，并有專人負(fù)責(zé)，精密儀器做好使用記錄。、驗(yàn)收、入庫領(lǐng)用和報廢制度凡采購計量器具均需有CMC許可證，并且在選購時，一定要注意檢驗(yàn)的近期日期。報廢的計量器具必須辦理報廢手續(xù)，貼上報廢標(biāo)記，不得繼續(xù)使用并上報計量局。5. 醫(yī)療器械和低值易耗品由于管理不善丟失者，賠償費(fèi)用根據(jù)使用年限折舊后確定；造成損壞的應(yīng)根據(jù)損壞程度確定賠償費(fèi)用。5. 待報廢醫(yī)療設(shè)備在未批復(fù)前應(yīng)妥善保管。，確保突發(fā)故障的維修。(每月必須完成一次系統(tǒng)的保養(yǎng)工作)，維修人員應(yīng)及時予以響應(yīng)和處理:維修完畢，維修人員應(yīng)詳細(xì)填寫維修記錄，并由使用科室簽字認(rèn)可。（每月一次）臨床工程科每月一次進(jìn)行巡檢保養(yǎng)，內(nèi)容主要是內(nèi)部除塵、外部環(huán)境水、電、氣的檢查，機(jī)械結(jié)構(gòu)的加潤滑油等，巡檢保養(yǎng)后必須填寫萬元以上醫(yī)療設(shè)備保養(yǎng)使用登記本。，醫(yī)院要與廠商簽訂試用協(xié)議。（不含萬元）以下的醫(yī)療器械損壞者，除書面檢查外，還要賠償其值的5%—10%。七．醫(yī)療設(shè)備的轉(zhuǎn)讓變賣制度符合下列條件之一者，可作轉(zhuǎn)讓變賣處理：，庫存半年以上未用的設(shè)備。3. 價值10萬元以上的設(shè)備，應(yīng)由專人保管，專人使用，無關(guān)人員不能上機(jī)；大型儀器設(shè)備須取得江蘇省質(zhì)監(jiān)局測試中心頒發(fā)的合格證方能投入使用，使用人員須持有《大型醫(yī)療設(shè)備上崗人員技術(shù)合格證》方能進(jìn)行操作。5. 醫(yī)用儀器設(shè)備由領(lǐng)用科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單，雙方簽字后登賬出庫，并在使用科室建立分戶賬。6. 對于緊急購置、不能夠按常規(guī)程序驗(yàn)收的設(shè)備，可以簡化手續(xù)，或先使用、事后補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)，但必須由醫(yī)療器械管理部門負(fù)責(zé)人簽字同意。6. 使用科室不得擅自采購或以先試用后付款的方式采購醫(yī)療設(shè)備。6. 對各類設(shè)備所需的耗材、配件，應(yīng)做好計劃，由醫(yī)療器械管理部門審核，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。貴重儀器的報廢、報損、變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，由科室填寫申請單，經(jīng)本科審核后送院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門批準(zhǔn)。貴重儀器應(yīng)會同有關(guān)科室人員進(jìn)行采購。，必須通過主管部門辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 ②借用者在使用過程中負(fù)責(zé)儀器的維護(hù)、保養(yǎng)和清潔，中途不得轉(zhuǎn)借他人，因未履行手續(xù)私自轉(zhuǎn)借他人而出現(xiàn)問題的，由原借用人負(fù)責(zé)。本制度適用于“醫(yī)院”所有固定資產(chǎn)的管理，并由院辦公室負(fù)責(zé)執(zhí)行。十、庫存物資必須按規(guī)定合理損耗。報表要準(zhǔn)確并與財務(wù)相符。每月報計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可采購。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保查證手續(xù)和有關(guān)比例收費(fèi)規(guī)定，做到姓名、項(xiàng)目、金額相符，防止張冠李戴，錯帳漏帳。領(lǐng)、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔，至少保存5年。使用電腦收費(fèi)票據(jù)的，其收費(fèi)票據(jù)號碼必須與電腦核銷號碼一致。3. 重置票據(jù)的規(guī)定重置票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)，緊接著下一票據(jù)序號上的病人的姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額必須與重置票據(jù)保持一致。，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)（如：掛號收據(jù)，門診、住院收款收據(jù)等）。（六）如果發(fā)票遺失，應(yīng)要求原單位重新開具或出具相應(yīng)證明，不能以“白條子”作為報銷憑據(jù)。 財務(wù)報銷制度 為規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，保證會計資料真實(shí)、完整，加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際情況，特將報銷的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下，望遵照執(zhí)行。如有不符，需立即查找原因，及時解決。 2. 醫(yī)院收費(fèi)處的收費(fèi)必須遵守物價管理?xiàng)l例，不得任意多收或少收更不得漏收。職工福利基金主要用于職工救濟(jì)、集體福利設(shè)施支出、單位職工食堂的補(bǔ)助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等，對重大的開支項(xiàng)目，計劃安排和支出決算要充分發(fā)揚(yáng)民主，接受群眾監(jiān)督。醫(yī)院必須做好與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)原始記錄，保證成本核算原始資料真實(shí)、完整。（3）凡與某項(xiàng)業(yè)務(wù)收入成比例關(guān)系的費(fèi)用，應(yīng)以該項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的一定比例，作為制定該費(fèi)用支出的計算依據(jù)。醫(yī)院要逐步采用零基預(yù)算方法編制預(yù)算，支出預(yù)算應(yīng)報主管部門審核并經(jīng)財政部門核定。二、支出管理醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生的資金耗費(fèi)，包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項(xiàng)補(bǔ)助支出。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。醫(yī)院門診、住院、進(jìn)修實(shí)習(xí)等收費(fèi)必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)； 醫(yī)院內(nèi)部管理需要可使用自制收款票據(jù)。對醫(yī)院的藥品收支兩條線管理，在適當(dāng)增加考核指標(biāo)的基礎(chǔ)上，實(shí)行“分層管理，分類上交”的辦法（簡稱“雙控雙交”）。報表編制完畢，應(yīng)對表表之間對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字進(jìn)行邏輯審核。按確定的會計核算形式和程序及時登記。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時辦理掛失手續(xù)，要隨時掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票，以防止出現(xiàn)銀行透支。會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。主管部門審批，有關(guān)部門經(jīng)辦，使部門之間受到監(jiān)督與牽制。定期盤點(diǎn)各種物資設(shè)備，檢查醫(yī)院收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行和現(xiàn)金管理的情況。監(jiān)督檢查各種原始憑證、賬簿、報表等財經(jīng)檔案資料是否合法和妥善保管。一個崗位經(jīng)辦，另一個崗位復(fù)核，使崗位之間受到監(jiān)督與牽制。九、各會計崗位嚴(yán)格履行其崗位責(zé)任制，嚴(yán)守工作紀(jì)律，按照會計法規(guī)制度和工作程序辦理會計業(yè)務(wù)，不得超越崗位職責(zé)權(quán)限。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁任何單位或個人利用本單位銀行賬戶套取現(xiàn)金。要遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金要及時存入銀行。啟用新的帳薄時，應(yīng)當(dāng)在帳薄封面上寫明單位名稱和帳薄名稱，并填寫帳薄扉頁上的“啟用表”，相關(guān)人員調(diào)動時，也應(yīng)在啟用表上注明交接記錄，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字。然后加具封皮，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名蓋章后，交財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審核簽名蓋章，蓋單位公章后上報主管部門。第一層次考核指標(biāo)為藥品收入占業(yè)務(wù)收入的比例，醫(yī)院可分年制訂年度控制指標(biāo)，沒有達(dá)到規(guī)定比例的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，其規(guī)定比例與年度控制指標(biāo)之間的差額所形成的藥品銷售收入絕對數(shù)，按5%的比例上交藥品收支結(jié)余；對超過年度控制指標(biāo)的藥品銷售收入絕對數(shù)，實(shí)行全額上交。所有收費(fèi)票據(jù)和自制收款票據(jù)須由財務(wù)部門統(tǒng)一管理，實(shí)行領(lǐng)用核銷制度。（五） 加強(qiáng)對醫(yī)院收入的控制醫(yī)院應(yīng)設(shè)專職物價或兼職稽核、審計人員，加強(qiáng)對各種收費(fèi)部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收，日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致，是否足額交庫等，藥品收入應(yīng)注意是否與藥房處方合計數(shù)一致；是否嚴(yán)格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費(fèi)票據(jù)，有無使用其他票據(jù)而使收入出現(xiàn)外流現(xiàn)象。醫(yī)院的各項(xiàng)支出必須貫徹“厲行節(jié)約，勤儉辦事業(yè)”的原則，執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策，遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。醫(yī)院要加強(qiáng)對支出預(yù)算的控制。如放射材料費(fèi)支出、氧氣費(fèi)支出、血費(fèi)支出、其他材料支出等。醫(yī)院成本核算的對象包括單位總成本、科室成本、項(xiàng)目總成本和單位項(xiàng)目成本四個層次。（五）嚴(yán)格控制支出，提高資金使用率醫(yī)院應(yīng)制定資金收支審批制度，并嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。違紀(jì)者，一經(jīng)查出，當(dāng)事人如多收則按多收金額2倍罰款退賠病人，少收或漏收則按少收或漏收金額2倍罰款上交醫(yī)院。 ，每日下班前向財務(wù)部門完成繳結(jié)，不得超限存放備用金。 一、票據(jù)報銷（一）在購銷商品、接受服務(wù)及其它經(jīng)營活動中，開具和收取的法定票據(jù)，統(tǒng)稱為發(fā)票，發(fā)票的內(nèi)容和項(xiàng)目填寫應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整，具體包括：購貨人名稱、商品名稱或經(jīng)營項(xiàng)目，計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額，開票人、開票日期，開票單位須加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。會議、出差、探親的車票、船票、會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)等憑發(fā)票報銷，無票一律不予以報銷。專用票據(jù)分為定額票據(jù)和非定額票據(jù)兩種。（三）收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定1. 收費(fèi)票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定（包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)）：（1）收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證、蓋有“收費(fèi)有交款憑證（如化驗(yàn)單）”，作為退費(fèi)憑證附件。4. 掛號收據(jù)作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯(lián)、報銷聯(lián)，且檢查號碼、姓名是否一致，只有當(dāng)天的可以作廢、退號。2. 醫(yī)院自制定額票據(jù)銷號時，以票據(jù)存根及經(jīng)確認(rèn)已收款的憑證為核銷依據(jù)。（四）使用收費(fèi)票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時向同級財政部門報告，必要時應(yīng)當(dāng)在報刊上聲明作廢。收費(fèi)人員應(yīng)在每天規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳，核對所開收據(jù)與所收現(xiàn)金是否相符，做到當(dāng)日收款當(dāng)日結(jié)算上交，不得拖延積壓，嚴(yán)禁挪用公款或?qū)⒐罱枧c他人，違者追查處理。庫存物資額以保證全院供應(yīng)工作，防止積壓為標(biāo)準(zhǔn)。六、物資發(fā)放須按計劃執(zhí)行并且有一定批準(zhǔn)手續(xù)，不符合手續(xù)的不得發(fā)放并保存好原始憑證。低質(zhì)易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報，經(jīng)財務(wù)、審計等部門查看、審核后報分管院長審批后報廢，由財務(wù)科處理賬務(wù)。 一、主管部門的職責(zé) 1．院辦公室負(fù)責(zé)“醫(yī)院”固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)工作，隨時掌握固定資產(chǎn)的使用情況。 ③物品借用時原則上應(yīng)當(dāng)天歸還，如不能當(dāng)天歸還的，需提前向綜合辦公室申請。未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。4. 凡購入的器械、衛(wèi)生材料等，必須履行嚴(yán)格的出入庫手續(xù)。9. 各科需要維修的儀器，應(yīng)填寫修理申請書，送交臨床工程科，由維修人員組織維修。7. 對科研項(xiàng)目所需的醫(yī)療設(shè)備，應(yīng)根據(jù)科研經(jīng)費(fèi)、批準(zhǔn)項(xiàng)目，由科教部門統(tǒng)一提出計劃，報醫(yī)療器械管理部門審核后，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。7. 對違反規(guī)定造成的后果，將追查有關(guān)人員的責(zé)任。7. 驗(yàn)收合格的設(shè)備應(yīng)由經(jīng)手人辦理入庫手續(xù)；入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)交合計作記賬憑證，一聯(lián)交庫房保管作入賬憑證，一聯(lián)交采購部門存查。6. 對醫(yī)用材料、低值易耗品，按先進(jìn)先出、發(fā)陳存新的原則，由庫房管理人員核對入庫單上各項(xiàng)內(nèi)容后，使用科室填寫領(lǐng)用單，雙方簽字登賬出庫，庫房建立出庫流水明細(xì)賬。4. 醫(yī)療設(shè)備使用科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)設(shè)備的管理，包括科室設(shè)備臺賬、各臺設(shè)備的配件附