銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制描述-免費(fèi)閱讀
【正文】 應(yīng)收集的證據(jù)：退貨驗(yàn)收報(bào)告、審批文件和相關(guān)記錄等等。應(yīng)收集的證據(jù)：折扣折讓政策和審核制度、批準(zhǔn)文件、折扣折讓事項(xiàng)備忘錄等等。例如： 銷售部門收到客戶購貨訂單后應(yīng)將其送到企業(yè)信用管理部門辦理批準(zhǔn)手續(xù)； 對于賒銷業(yè)務(wù)，信用管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)的賒銷政策，以及對每一個(gè)客戶授權(quán)的信用額度進(jìn)行審核； 信用管理部門應(yīng)對每個(gè)新客戶進(jìn)行信用調(diào)查，包括獲取信用評審機(jī)構(gòu)對客戶信用等級的評定報(bào)告； 信用管理部門經(jīng)辦人員應(yīng)在銷售通知單上簽署是否予以賒銷的意見后送回銷售部門，批準(zhǔn)必須由經(jīng)信用管理部門經(jīng)理或授權(quán)人簽字同意的書面證明才有效； 對收到的每一份銷售訂單都必須登記在購貨訂單登記簿上，從而保證從可信賴客戶處收到的訂單能盡快滿足客戶的需求，并且為再次接受客戶委托或?yàn)榭蛻籼峁┖罄m(xù)服務(wù)積累資料。例如： 客戶信用調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂； 銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨； 銷售貨款的確認(rèn)、回收與相
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1