小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報表講解-免費(fèi)閱讀
【正文】 額。（1+征收率）=[（21+0）]247。數(shù)”“服務(wù)、7不＝動5－產(chǎn)6和無形額（3%征收率）”“本期欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售（小規(guī)模納稅人適用）》第1第8欄與《增值稅納稅申報表4＝1＋2－3貨物及勞務(wù)貨物及勞務(wù)服務(wù)期、末不余動額產(chǎn)服本務(wù)期、扣不除動額產(chǎn)（3%征收率）扣除額計(jì)算主表金額單位：元至角分填表日期： 年 月月年 日月至 日 年 月 日日年至稅款：所屬年期：月納稅人名稱（本公附章列）資：料由發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，各欄次均不金包額含單免位征：增元值至角稅分項(xiàng)目的金額。（1+5%）5%＝30萬元業(yè)務(wù)分析第三部分 小規(guī)模納稅人申報表填報案例169=10+11+1210（四）免稅銷售額其中：小微企業(yè)免稅銷售額————8其中：稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額————7(7≥8)（三）銷售使用過的固定資產(chǎn) 不含稅銷售額————6稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額——6,000,000——5稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅 專用發(fā)票不含稅銷售額不—含—6,000,000——4（二）應(yīng)征增值稅不含稅 銷售額（5%征收率）3稅控器具開具的普通發(fā)票 不含稅銷售額100,0002稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅 專用發(fā)票不含稅銷售額100,0001（一）應(yīng)征增值稅不含稅 銷售額（3%征收率）服務(wù)、不動產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動產(chǎn) 和無形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)本年累計(jì)本期數(shù)欄次項(xiàng) 目主表一、計(jì) 稅 依 據(jù)金額單位：元至角分 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）：稅 ： 年 月 日至 年 月 日附件3增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）不—含— 稅金額和無形資產(chǎn)納稅人識別號填：□表□說□明□□□□□填□寫□《□增□□值□稅□納□稅□□申□報□表》（小規(guī)模納稅人適用）第三部分 小規(guī)模納稅人申報表填報案例17款所屬期————81011不含稅銷售額理（人四聲）明免：稅銷售如額納稅人填報，由未達(dá)起征點(diǎn)銷售額納稅人或代————0022=2021不含稅銷售額本其期中應(yīng)：補(bǔ)稅（控退器）具稅開額具的普通發(fā)票——————300,000——3,000217(7≥8)（本三期）預(yù)銷繳售稅使額用過的固定資產(chǎn)——300,0003,00020=1516應(yīng)納稅稅額控合器計(jì)具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額————159稅未務(wù)達(dá)機(jī)起關(guān)征代點(diǎn)開免的稅增額值稅————148（其二中）：應(yīng)小征微增企值業(yè)稅免不稅含額稅137本期免稅稅控額器具開具的普通發(fā)票126稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅本期應(yīng)專納用稅發(fā)額票減不征含額稅銷售額300,0003,0001（一）應(yīng)征增值稅不含稅本期應(yīng)銷納售稅額額（3%征收率）二、稅一、款計(jì)稅計(jì)依據(jù)算服務(wù)、不動產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動產(chǎn) 和無形資產(chǎn)貨物及勞務(wù)欄次項(xiàng) 目主表年 月 日填表日期：9=10+11+1213(13≥14)（四）免稅銷售額未達(dá)起征點(diǎn)銷售額號：□□其□他□免□稅□銷□售□額□□□□□（公填章）表：說明 填寫《： 年 月 日至 年 月 日（五）出口免稅銷售額附件3納稅人識別 納稅人名稱 稅款所屬期其中：小微企業(yè)免稅銷售額理（人四聲）明免：稅銷售如額納稅人填報，由納9=稅10人+1填1+寫12以下各欄：——6專用發(fā)票不含稅銷售額銷售額（5%征收率）不含稅銷售額和無形資產(chǎn)本年累計(jì)本期數(shù)填表日期：填寫《增值稅納稅申報表》（小規(guī)模納稅人適金額用單）位：元至角分（公填章）表：說明號：□□其□他□免□稅□銷□售□額□□□□□□12□□□□□□（小規(guī)模納稅人適用）未達(dá)起征點(diǎn)銷售額1值稅納稅申報表增1附件3 第三其部中分：小小微規(guī)企模業(yè)納免稅稅銷人售申額報表填報10 案例18其中：稅控器具開具的普通發(fā)票14銷售額15161718本期應(yīng)納稅額本期應(yīng)納稅額減征額 本期免稅額其中：小微企業(yè)免稅額二、稅他個人未14其中：稅控器具開具的普通發(fā)票 銷售額第1113(13≥14)（五）出口免稅銷售額12其他免稅銷售額第109=10+11+12（四）免稅銷售額————————8不含稅銷售額 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額主表的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。2稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅 專用發(fā)票不含稅銷售額服務(wù)、不動產(chǎn)貨物及勞務(wù)服務(wù)、不動產(chǎn) 和售無額形，資不產(chǎn)貨物及勞務(wù)本年累計(jì)本期數(shù)欄次項(xiàng) 目主表一、計(jì) 稅 依 據(jù)金額單位：元至角分 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（公章）：稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用） 納稅人識第別二號部：分□□小□規(guī)□模□納□稅□□人□申□報□表□填□報□說□明□□□□□售額，與當(dāng)期附列資料第目的，本欄填寫扣除后的用5%征收率的不含稅銷售額。納稅人的具體納稅期 限，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小分 別核定；納稅申報期限增值稅納稅申報表總體介紹第一部分8第二部分增值稅小規(guī)模納稅人申報表填報說明3.《增值稅減免稅申報明細(xì)表》2.《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》附列資料1. 增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）全面實(shí)施營改增后，小規(guī)模納稅人的申報表調(diào)整為 1 主表
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