杭州文化藝術(shù)有限公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定-免費(fèi)閱讀
【正文】 第十章 實(shí)施、解釋和修改 第一條 本管理?xiàng)l 例經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn)之日起開(kāi)始執(zhí)行。 第八條 會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，在綜合檔案的主 持下會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)共同簽定，嚴(yán)格審查，編造會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可銷(xiāo)毀。由會(huì)計(jì)部門(mén)歸檔，集中保管。包括：經(jīng)管的公章、有價(jià)證券、空白支票、文件資料、收據(jù)、發(fā)票及其他物品。 第四條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。（見(jiàn)附表 C1－ 6） 第七章 會(huì)計(jì)工作交接規(guī)范 會(huì)計(jì)人員崗位發(fā)生變化時(shí)，必須按照規(guī)定辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)。 第三條 建立固定資產(chǎn)帳，填清該資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、使用單位、日期、原價(jià)、使用年限、折舊率、修理次數(shù) 等詳細(xì)資料。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 9 第二條 項(xiàng)目資金的運(yùn)作由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)。 ，不滿(mǎn)一年的自己承擔(dān) 30%。 ：項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)本著公司統(tǒng)一管理的原則，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出項(xiàng)目計(jì)劃，由財(cái)務(wù)人員單獨(dú)設(shè)立項(xiàng)目費(fèi)用帳頁(yè)，單獨(dú)核算。 （ 3）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一般每天按當(dāng)?shù)厝羌?jí)賓館標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，單人出差按標(biāo)準(zhǔn)間費(fèi) 用報(bào)銷(xiāo)，雙人同性按一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間報(bào)銷(xiāo)。 7．因工作需要借款時(shí)，按規(guī)定辦理借款手續(xù)，凡出差、財(cái)物等均由借款人填寫(xiě)一式二聯(lián)借 款單，逐項(xiàng)填寫(xiě)清楚，經(jīng)部門(mén)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納方可付款（見(jiàn)附表 C1－ 1）。 （ 6） 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 （ 3）填寫(xiě)支票必須用炭素筆，字跡工整、清楚，不得涂改，否則無(wú)效。 7．因工作需要借用現(xiàn)金，按規(guī)定辦理借款手續(xù)，凡出差、財(cái)物等均由借款人填寫(xiě)一式二聯(lián)借款單，逐項(xiàng)填寫(xiě)清楚，經(jīng)部門(mén)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納方可付款（見(jiàn)附表C1－ 1）。 （ 2） 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。各種附件應(yīng)附在原始憑證背面，若附件張數(shù)較多，應(yīng)從原始憑證的右上角起按自右至左順序重疊粘貼，不得遮蓋報(bào)銷(xiāo)金額；若單據(jù)過(guò)多，原始憑證背面不夠粘貼時(shí)，另用白紙粘貼，附在原始憑證背面。 2. 支票與印章應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理， 支票、人名章由出納保管，財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記 工作，出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)，會(huì)計(jì)主管人員不得兼任出納工作，支票與印章應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理；出納員、程序編制人員、不得兼任微機(jī)錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng)操作。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 3 （ 11）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、購(gòu)制、登記工作，定期組織清查、核實(shí)、摸清資產(chǎn)，做到帳實(shí)相符，帳帳相符，并且負(fù)責(zé)折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。 （ 4） 各項(xiàng)對(duì)外借款事項(xiàng)的洽辦及清償。 （ 9） 編制并簽署公司每月、每季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及其他有關(guān)報(bào)表、報(bào)送總經(jīng)理，作為決策之參考。 （ 2） 參與公司年長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)會(huì)議、討論、分解部門(mén)預(yù)算及責(zé)任目標(biāo)。 第二章 財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)和職責(zé)權(quán)限 第一條 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理權(quán)力及決策機(jī)構(gòu)為公司董事會(huì)，其審議并決定企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、重大財(cái)務(wù)決策、 年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、利潤(rùn)分配方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及股權(quán)收購(gòu)計(jì)劃等。 第五條 財(cái)務(wù)部崗位分：財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)物資核算、收入利 潤(rùn)核算、資金核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、往來(lái)結(jié)算、總帳報(bào)表、稅務(wù)核算、稽核、管理會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 2 化管理、會(huì)計(jì)事務(wù)管理等。 （ 6） 建立、實(shí)施、檢查和完善財(cái)務(wù)管理和核算制度。 （ 1） 結(jié)合實(shí)際建好總帳、分戶(hù)帳、分類(lèi)帳。 （ 9）按時(shí)編制日、月 、年報(bào)表，做到帳表一致。 （ 3）做好每月與銀行帳的核對(duì)工作，按時(shí)編制銀行存款余額未達(dá)表，使帳面余額與帳單余額相符，及時(shí)查詢(xún)和清理未達(dá)帳款。 第一條 下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 1. 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； 2. 財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用； 3. 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； 4. 資本、基金的增減和經(jīng)費(fèi)的收支； 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 4 5. 收入、費(fèi)用、成本的核算； 6. 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理； 7. 其它需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)； 8. 辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)要按會(huì)計(jì)規(guī)定的文字與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)書(shū)寫(xiě)。 4. 發(fā)票必須有稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的印章，收據(jù)必須有財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)制的印章。 8. 從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原始憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證；如果確實(shí)無(wú)法獲得的，如火車(chē)、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，代作原始憑證。 4． 現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。 3. 支票使用及管理 （ 1）支票由出納員保管，經(jīng)手人使用時(shí)須填寫(xiě)《領(lǐng)用支票申請(qǐng)單》，并附上發(fā)票，經(jīng)部門(mén)主管及會(huì)計(jì)核對(duì)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，出納員方可開(kāi)具支票，統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按銀行帳號(hào)登記在《支票領(lǐng)用簿》，領(lǐng)用人在《支票領(lǐng)用簿》上簽字備查。 （ 4） 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理并報(bào) 送有關(guān)部門(mén)。 4．逾期未報(bào)銷(xiāo)歸還，并無(wú)正當(dāng)理由者，可從該借款人 薪資中扣繳
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1