論我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理-免費(fèi)閱讀
【正文】 要將銀行風(fēng)險(xiǎn)文化滲透到日常工作中，逐步成為全體員工的共同意識(shí)和自覺(jué)習(xí)慣。在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)按照“風(fēng)險(xiǎn)、收益和成本相匹配”的原則協(xié)調(diào)主辦行與協(xié)辦行的利益分配。 首先，建立統(tǒng)一集中的集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。五是強(qiáng)化貸后管理。三是對(duì)新業(yè)務(wù)的審計(jì)應(yīng)認(rèn)真研究業(yè)務(wù)特性及對(duì)商業(yè)銀行可能帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解前、中、后臺(tái)的配合程度，掌握重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施，明確審計(jì)程序、最大程度節(jié)約審計(jì)成本，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量水平。設(shè)置預(yù)防性條款，如信息披露與告知、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓限制、財(cái)務(wù)比例限制、關(guān)聯(lián)交易限制、利潤(rùn)分配、交叉違約等條款，確保集團(tuán)按合同約定使用貸款。三是完善集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。三是針對(duì)目前市場(chǎng)信用環(huán)境差、企業(yè)存在貸款欺詐行為問(wèn)題，開(kāi)發(fā)具有反欺詐功能的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過(guò)量化和建模的方法，甄別虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性，將風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移。對(duì)于緊密型集團(tuán)，要集中授信、分散使用，先以集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，綜合考慮集團(tuán)凈資產(chǎn)規(guī)模和年度營(yíng)業(yè)收入規(guī)模、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量、負(fù)債結(jié)構(gòu)及對(duì)應(yīng)的償債能力，確定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)限額。三是要高度重視對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)已授信客戶的授后管理，及時(shí)跟蹤了解政策、市場(chǎng)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的變化，有效識(shí)別和衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，研究制定積極的防范化解方案，盡早采取相關(guān)措施，規(guī)避過(guò)剩產(chǎn)能調(diào)整帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)隱患?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)起步較晚，正在積累數(shù)據(jù)過(guò)程中，還沒(méi)有廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐和其他工具，如管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)、客戶關(guān)系系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)就更為缺乏，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)更多是靠人的判斷。看似單戶主要是由支行管理，支行的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)力度重于風(fēng)險(xiǎn)管理，集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)在多家銀行開(kāi)戶，很難全面了解集團(tuán)整體情況，在業(yè)績(jī)排名的壓力下，支行容易忽視整體利益，加上一些集團(tuán)客戶的家譜和經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，使某家銀行很難在短時(shí)間內(nèi)對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況做出較為準(zhǔn)確的判斷和評(píng)價(jià)。 對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、行業(yè)及產(chǎn)業(yè)政策研究欠缺，導(dǎo)致政策和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)加大。有的銀行對(duì)集團(tuán)的資信真實(shí)情況和信貸資金運(yùn)行狀況不甚了解，致使貸后監(jiān)督形同虛設(shè)?！ ⊥瑖?guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理技術(shù)手段滯后，不能及時(shí)有效地識(shí)別和防范企業(yè)存在的早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。首先，集團(tuán)經(jīng)營(yíng)好比走鋼絲，牽一發(fā)而動(dòng)全身，鏈條上的任何沖擊，無(wú)論是確定性事件，還是偶發(fā)性事件，都有可能使集團(tuán)資金鏈斷裂。一些集團(tuán)借助各種力量要求銀行減免債務(wù)，侵蝕銀行利益，還有的集團(tuán)為了逃廢銀行債務(wù)，利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價(jià)，通過(guò)兼并收購(gòu)、破產(chǎn)方式在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、債務(wù)，虛化擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力和承債企業(yè)的承債能力，把風(fēng)險(xiǎn)甩給銀行，造成銀行損失。由于關(guān)聯(lián)交易在集團(tuán)業(yè)務(wù)活動(dòng)中占有一定比重，可以通過(guò)關(guān)聯(lián)交易調(diào)整財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，使財(cái)務(wù)信息失真。中國(guó)也不例外。具體政策上，為了抑制輸入型通脹，不少?lài)?guó)家尋求本國(guó)貨幣與美元脫鉤，人民幣升值的趨勢(shì)可能在中短期內(nèi)難以改變。三是美國(guó)作為全球第一大經(jīng)濟(jì)體、中國(guó)的第二大貿(mào)易伙伴，經(jīng)濟(jì)減速對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)將帶來(lái)三方面的不利影響：(1)影響中國(guó)出口減速進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；(2)美國(guó)經(jīng)濟(jì)減速帶來(lái)的美元貶值以及可能降息等因素，將會(huì)促使國(guó)際游資繼續(xù)流入中國(guó)，增加人民幣升值壓力和中國(guó)資產(chǎn)膨脹的壓力；(3)經(jīng)濟(jì)減速背景下，中國(guó)巨大的經(jīng)常項(xiàng)目順差會(huì)在政治上變得更加敏感，貿(mào)易磨擦加劇，匯率升值的政治壓力進(jìn)一步增大?！睋?jù)悉這一數(shù)據(jù)是2006年全年流入額的4倍以上，2002～2006年5年總額的2倍以上。％，；％。但是，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展中的一些較為突出問(wèn)題尚未得到根本解夾，不少房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中因開(kāi)發(fā)商資質(zhì)問(wèn)題，手續(xù)問(wèn)題，銀企人員內(nèi)外串通違規(guī)交易，以及辦理房地產(chǎn)假按揭問(wèn)題，把巨大的次級(jí)貸風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行?！ 〔簧倨髽I(yè)在追求規(guī)模的持續(xù)擴(kuò)張和利潤(rùn)快速增長(zhǎng)的同時(shí)，忽視了不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)在市場(chǎng)上依然有競(jìng)爭(zhēng)力，但由于超負(fù)債經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱問(wèn)題突出，一旦遇到資金鏈斷裂，就會(huì)像“達(dá)爾曼”、“德隆”、“托普”、“三九”等多家上市企業(yè)相繼陷入到正常經(jīng)營(yíng)難以維繼的困境，并突發(fā)債務(wù)危機(jī)，商業(yè)銀行資產(chǎn)為此遭到嚴(yán)重?fù)p失的實(shí)例很多。本文擬對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問(wèn)題進(jìn)行剖析，提出了完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的若干對(duì)策建議。論我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理2011210 8:41 張衛(wèi)平 曹志鵬 張欣 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】 摘要：繼1997年亞洲金融危機(jī)以來(lái)，近一段時(shí)間，美國(guó)花旗和美林銀行宣布2007年第四季度虧損均超過(guò)98億美元，創(chuàng)下歷史最差紀(jì)錄，撼動(dòng)全球市場(chǎng)?！ ￡P(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 問(wèn)題與對(duì)策 一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的突出問(wèn)題 近年來(lái)，隨著國(guó)家宏觀調(diào)控政策、市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了新特點(diǎn)、新動(dòng)向?！ ∮绕涫堑退街貜?fù)建設(shè)和盲目投資的背后，是大量的銀行信貸。而一些商業(yè)銀行由于沒(méi)有認(rèn)真研究制定穩(wěn)健的房地產(chǎn)信貸政策和發(fā)展戰(zhàn)略，也未能科學(xué)把握房地產(chǎn)貸款的成本和風(fēng)險(xiǎn)變化，出現(xiàn)了重經(jīng)營(yíng)發(fā)展，輕內(nèi)部控制，盲目跟進(jìn)和集中過(guò)度授信現(xiàn)象，致使商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款存在著較為嚴(yán)重的次級(jí)貸問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)逐步增大。辦公樓、％、％％，由于存在漸進(jìn)式通脹的壓力，房地產(chǎn)市場(chǎng)的波動(dòng)。除了揭示出流入速度加快，更在于警示了上述巨量資金具有突然集體撤離的可能性。因此，美國(guó)經(jīng)濟(jì)的走勢(shì)是影響未來(lái)世界及中國(guó)經(jīng)濟(jì)的最大變數(shù)。本幣升值部分抵消了美元計(jì)價(jià)的高油價(jià)對(duì)國(guó)內(nèi)價(jià)格帶來(lái)的壓力。貨幣政策應(yīng)對(duì)以食品為首的價(jià)格上漲能力有限，應(yīng)發(fā)揮其他政策工具的作用，其中促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以擴(kuò)大供給、加大對(duì)低收入者的補(bǔ)貼顯得尤為重要。其次，關(guān)聯(lián)擔(dān)保融資行為加大了信用風(fēng)險(xiǎn)?！ ∑髽I(yè)集團(tuán)貸后管理難度大，“羊群效應(yīng)”使銀行非理性盲目跟進(jìn)。其次，貸款用途監(jiān)控是銀行貸后管理的重要內(nèi)容。主要表現(xiàn)在：一是判斷客戶貸款風(fēng)險(xiǎn)的手段比較單
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