【正文】 、合同及貼現(xiàn)憑證進(jìn)行換人復(fù)核，確保要素正確，認(rèn)真計(jì)算核對(duì)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入，確保計(jì)算準(zhǔn)確。如為雙買斷到期交易，應(yīng)比照票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入流程處理。確認(rèn)資金收到后，交易員方可將轉(zhuǎn)出票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單兩份交給對(duì)手方經(jīng)辦人，并辦理票據(jù)交接。前臺(tái)交易員依據(jù)經(jīng)對(duì)手方審核后確認(rèn)可收的票據(jù)金額，填寫轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同一式四份，連同報(bào)批單、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單提交風(fēng)險(xiǎn)控制員。第三節(jié) 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、操作規(guī)程（一）流程圖業(yè)務(wù)發(fā)起業(yè)務(wù)審查與審批對(duì)手方審核轉(zhuǎn)出資料準(zhǔn)備簽定合同事中風(fēng)險(xiǎn)控制和交接登記臺(tái)賬資金查收及賬務(wù)處理票據(jù)正回購、雙買斷到期購回銷記臺(tái)賬（二）流程說明。6．與法人單位簽訂合同。9．核算后臺(tái)人員未認(rèn)真核對(duì)貼現(xiàn)憑證填寫是否正確，與貼現(xiàn)合同、清單是否一致，未核對(duì)貼現(xiàn)利息，造成貼現(xiàn)利息損失。二、風(fēng)險(xiǎn)提示，影響資金安全。前臺(tái)交易員根據(jù)報(bào)批單、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單登記票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺(tái)賬，并整理相關(guān)業(yè)務(wù)資料后歸檔保管。業(yè)務(wù)審批后，前臺(tái)交易員在審批額度范圍內(nèi)受理對(duì)手方轉(zhuǎn)貼申請(qǐng)，除需審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性外，還應(yīng)分別審核以下內(nèi)容：①依據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人所提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件和授權(quán)書等資料，審核轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人是否為存款類金融機(jī)構(gòu)法人或二級(jí)分行或授權(quán)支行，是否依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行為是否真實(shí)、有效；②依據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人所提供的查詢查復(fù)資料，審核貼現(xiàn)時(shí)的查詢查復(fù)書是否真實(shí)、合法、有效、正確；③依據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人所提供的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資料，審核貼現(xiàn)憑證是否真實(shí)、合法、有效、正確；④依據(jù)票據(jù)記載內(nèi)容審核票據(jù)有無限制性條款，是否記載“不得轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)和質(zhì)押”等的字樣。這里所說的票據(jù)市場(chǎng)業(yè)務(wù)主要是指在各存款性金融機(jī)構(gòu)之間的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。原則上不得高于當(dāng)日中債估值。正回購轉(zhuǎn)出的債券到期不能收回或部分收回。 9．到期資金返還及債券返售。其中一份結(jié)算合同退還前臺(tái)，另一份結(jié)算合同與成交單、報(bào)批單交核算后臺(tái)做賬務(wù)處理和到期還款（收款）依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)控制員根據(jù)前臺(tái)提交的報(bào)批單對(duì)債券品種、利率、期限、交易金額、對(duì)手方受信額度、保證金或保證券的設(shè)定情況等進(jìn)行合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)性審查，審查無誤并在報(bào)批單上簽注相關(guān)意見后退還前臺(tái)交易員，交易員將報(bào)批單按業(yè)務(wù)審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)有權(quán)人簽批。：45前登錄簿記系統(tǒng)，查詢當(dāng)日是否還有應(yīng)做未做指令，并確認(rèn)所有合同是否成功完成。三、防控措施1. 業(yè)務(wù)交易實(shí)行授信管理，對(duì)單一交易對(duì)手回購額度進(jìn)行明確限定。，造成資金損失。前臺(tái)交易員根據(jù)成交單登記質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)臺(tái)賬，并整理相關(guān)業(yè)務(wù)資料后歸檔保管。債券首次交割日，前臺(tái)交易員將報(bào)批單和兩份成交單提交簿記后臺(tái)人員據(jù)以辦理債券結(jié)算，簿記后臺(tái)人員在確認(rèn)結(jié)算合同首期完成后，打印兩份，由債券結(jié)算員和復(fù)核員共同簽字確認(rèn)。 2．風(fēng)險(xiǎn)審查與審批。后臺(tái)人員填寫資金劃撥審批單，由復(fù)核員依據(jù)成交單仔細(xì)核對(duì)各匯劃要素，無誤后，方可辦理資金匯劃。網(wǎng)上交易金額與實(shí)際匯劃金額不一致或資金匯劃時(shí)出現(xiàn)賬戶信息錯(cuò)誤，造成資金損失。對(duì)于現(xiàn)券買入業(yè)務(wù)，后臺(tái)人員根據(jù)成交單辦理資金劃撥審批手續(xù)，并報(bào)經(jīng)有權(quán)人審批。風(fēng)險(xiǎn)控制員審查報(bào)批單的合規(guī)性和有效性，并核對(duì)報(bào)批單和成交單要素的一致性，審核無誤后，在成交單上簽字確認(rèn)后退回前臺(tái)交易員。第四節(jié) 債券買賣業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、操作規(guī)程（一）流程圖資金匯劃審批賬務(wù)核算和資金清算債券交割事中風(fēng)險(xiǎn)審查網(wǎng)上交易登記臺(tái)賬制定計(jì)劃業(yè)務(wù)審查與審批（二）流程說明。對(duì)有分銷手續(xù)費(fèi)返還的分銷業(yè)務(wù)，前臺(tái)交易員及時(shí)與債券承銷商聯(lián)系發(fā)行手續(xù)費(fèi)返還事宜，后臺(tái)人員及時(shí)關(guān)注和查收手續(xù)費(fèi)到賬情況，并進(jìn)行賬務(wù)處理。第三節(jié) 債券分銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、操作規(guī)程（一）流程圖確定分銷意向業(yè)務(wù)審查與審批登記臺(tái)賬賬務(wù)核算和資金清算債券結(jié)算中標(biāo)處理委托投標(biāo)分銷手續(xù)費(fèi)（二）流程說明。對(duì)有手續(xù)費(fèi)返還的承銷業(yè)務(wù)，后臺(tái)人員應(yīng)關(guān)注和查收手續(xù)費(fèi)到賬情況，并根據(jù)債券分銷協(xié)議及時(shí)返還。前臺(tái)交易員按照業(yè)務(wù)運(yùn)作方案或操作策略，根據(jù)債券發(fā)行公告，對(duì)債券的投資價(jià)值進(jìn)行分析，并預(yù)測(cè)投標(biāo)利率。嚴(yán)禁對(duì)無合規(guī)信用評(píng)級(jí)或信用評(píng)級(jí)低于上述標(biāo)準(zhǔn)的債券進(jìn)行投資。農(nóng)村信用社的債券投資，原則上應(yīng)當(dāng)以國(guó)債、央行票據(jù)和政策性銀行債為主，對(duì)單支債券的持有量不超過該期債券發(fā)行量的30%。（三）債券買賣是指交易雙方以約定的價(jià)格轉(zhuǎn)讓債券所有權(quán)的交易行為。5. 資金匯劃要素錯(cuò)誤，造成資金損失。前臺(tái)交易員在拆借合同簽訂后三個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行進(jìn)行鑒證備案。其中一份交前臺(tái)交易員憑以記載業(yè)務(wù)臺(tái)賬和向人民銀行進(jìn)行鑒證備案，另一份交后臺(tái)人員做記賬、查收（劃撥）資金依據(jù)。第三節(jié) 網(wǎng)下拆借業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、操作規(guī)程（一）流程圖業(yè)務(wù)發(fā)起業(yè)務(wù)審查與審批拆借鑒證備案賬務(wù)核算和資金清算登記臺(tái)賬資金匯劃審批簽訂合同事中風(fēng)險(xiǎn)審查拆借資金到期銷記臺(tái)賬（二）流程說明1．業(yè)務(wù)發(fā)起。二、風(fēng)險(xiǎn)提示、因經(jīng)營(yíng)狀況惡化導(dǎo)致信用危機(jī)、主觀惡意違約等。6．賬務(wù)核算和資金清算。風(fēng)險(xiǎn)控制員根據(jù)前臺(tái)提交的報(bào)批單對(duì)拆借利率、期限、金額、對(duì)手方受信額度等進(jìn)行合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)性審查，并在報(bào)批單上簽注相關(guān)意見后退還前臺(tái)交易員，交易員按業(yè)務(wù)審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)有權(quán)人簽批。未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)的聯(lián)社，不得從事同業(yè)拆借。貨幣市場(chǎng)分冊(cè)目 錄第一章 拆借市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)第一節(jié) 拆借市場(chǎng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介第二節(jié) 網(wǎng)上拆借業(yè)務(wù)操作規(guī)程第三節(jié) 網(wǎng)下拆借業(yè)務(wù)操作規(guī)程第二章 債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)第一節(jié) 債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介第二節(jié) 債券承銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程第三節(jié) 債券分銷業(yè)務(wù)操作規(guī)程第四節(jié) 債券買賣業(yè)務(wù)操作規(guī)程第五節(jié) 質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)操作規(guī)程第六節(jié) 買斷式回購業(yè)務(wù)操作規(guī)程第三章 票據(jù)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)第一節(jié) 票據(jù)市場(chǎng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介第二節(jié) 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)入業(yè)務(wù)操作規(guī)程第三節(jié) 票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章 拆借市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)第一節(jié) 拆借市場(chǎng)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介一、拆借市場(chǎng)業(yè)務(wù)類型按照交易方式劃分，拆借市場(chǎng)業(yè)務(wù)分為網(wǎng)上拆借業(yè)務(wù)和網(wǎng)下拆借業(yè)務(wù)。（二）交易方式限定全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員之間只能通過全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)進(jìn)行拆借交易。3．網(wǎng)上交易。核算后臺(tái)人員根據(jù)成交單（資金劃撥審批單）及時(shí)查收（劃撥）資金，并進(jìn)行賬務(wù)記載。、在制式協(xié)議文本中追加不利于信用社的內(nèi)容或條款、在制式協(xié)議文本之外簽署不利于信用社的附屬協(xié)議或單方承諾等。前臺(tái)交易員按照業(yè)務(wù)運(yùn)作方案或操作策略，依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定及本單位資金狀況、市場(chǎng)信息等情況，在市場(chǎng)上聯(lián)系交易對(duì)手方，在對(duì)金額、利率、期限等進(jìn)行初步商洽后，填制《山東省農(nóng)村信用社網(wǎng)上（網(wǎng)下）信用拆借業(yè)務(wù)報(bào)批單》（以下簡(jiǎn)稱報(bào)批單），并簽字確認(rèn)。5．資金匯劃審批。9. 拆借資金到期。三、防控措施，嚴(yán)禁與不合格的金融機(jī)構(gòu)發(fā)生同業(yè)拆借拆出業(yè)務(wù)；做好授信動(dòng)態(tài)跟蹤管理，對(duì)于已發(fā)生業(yè)務(wù)的資金拆入方進(jìn)行定期或不定期的跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)異常情況及時(shí)采取必要的保全措施。這種交易行為表現(xiàn)為以債券為交易標(biāo)的，一方出資金，一方出讓債券，一次買斷。對(duì)于各類商業(yè)銀行債券的投資，應(yīng)當(dāng)以國(guó)有商業(yè)銀行或全國(guó)性股份制商業(yè)銀行發(fā)行的債券為主，對(duì)于地方性商業(yè)銀行發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎投資。對(duì)于其他各類債券，如資產(chǎn)支持證券、非銀行金融債、國(guó)際機(jī)構(gòu)債等，原則上農(nóng)村信用社不得進(jìn)行投資。根據(jù)分銷單位發(fā)送的《投標(biāo)委托書》及我方的交易意向填寫《山東省農(nóng)村信用社債券