【正文】 ”其作的自訂項(xiàng)目及保有的期限，超過保有期時(shí)免辦報(bào)廢或繳還。（五）領(lǐng)用本 資產(chǎn)時(shí)，如系新領(lǐng)或追加者領(lǐng)料單須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。（五）每年必須全面盤點(diǎn)一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定處理。（三）提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)送使用部門留存。固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時(shí)，應(yīng)依照“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時(shí)由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運(yùn)單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉(zhuǎn)送會(huì)計(jì)部門，第四、五、六聯(lián)承運(yùn)商運(yùn)送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗(yàn)收后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門核銷，第五聯(lián)供申請(qǐng)運(yùn)雜費(fèi)，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。土地、房屋及建筑物等不動(dòng)產(chǎn)取得所 有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”。第九條 增置、營造、修繕處理。第六條 移交。第二條 本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工具、什項(xiàng)設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項(xiàng)設(shè)備及機(jī)電什項(xiàng)設(shè)備）。第十三條 賬載錯(cuò)誤處理（一）賬載數(shù)量如因漏賬，計(jì)錯(cuò)，算錯(cuò)，未結(jié)賬或記賬不清，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。第十二條 注意事項(xiàng)（一）所有盤點(diǎn)人員，必須探入了解本身的工作職責(zé)及準(zhǔn)備事項(xiàng)。（三）盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金封存，并核對(duì)賬冊(cè)后開啟。（二）抽點(diǎn)日期以不預(yù)先通知為原則。（二）經(jīng)營部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。（三）月份檢查由核檢部門、財(cái)務(wù)部門做隨機(jī)抽樣檢查。（三）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤點(diǎn)。按年度預(yù)算分季、月包天支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)當(dāng)有確實(shí)的記錄、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)并按下列規(guī)定招待：①酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。乘坐軟座列車與硬臥同等對(duì)待車、船票費(fèi)不在限額，定額包干費(fèi)用在內(nèi)。（1）范圍總經(jīng)理可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)）。先支出后報(bào)銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準(zhǔn)，“先斬后奏”。借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單簽署審批意見，一份送部門，一份留存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處理，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10％。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請(qǐng)購單，該單一式三份。屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)兩個(gè)條件確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。具體應(yīng)收賬款管理見銷售制度。主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。四、其他業(yè)務(wù)每日下午四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。三、支票使用支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)使用。二、現(xiàn)金使用 酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)支差旅費(fèi)或報(bào)銷各種費(fèi)用的，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細(xì)填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。固定資產(chǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。屬于房屋建筑物購建項(xiàng)目，必須由有關(guān)部門事先提出專項(xiàng)報(bào)告（基建計(jì)劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部門一份，部門一份，使用部門一份，相互核對(duì)。三、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍、計(jì)提折舊方法酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處理酒店各使用部門每半年應(yīng)對(duì)本部門使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查盤點(diǎn)，年終清查盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加。酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并按期歸還。財(cái)務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出的借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費(fèi)用支出借款報(bào)交總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。財(cái)務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。工資發(fā)放堅(jiān)持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。③外出參加各種會(huì)議，持會(huì)議證明按限額或定額標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷（會(huì)議伙補(bǔ)除外）。（2）開支來淅為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研究開發(fā)市場(chǎng)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費(fèi)實(shí)行預(yù)先提取，計(jì)劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)費(fèi)用預(yù)算，每月按實(shí)際銷售收入的一定比例預(yù)提使用。其中無線話費(fèi)參考標(biāo)準(zhǔn)為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月300元以內(nèi)開支。 附件一 財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度第一條 目的為求存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事物處理有所遵循，并加強(qiáng)人員的責(zé)任，特制定本辦法。財(cái)務(wù)：由行政部門與財(cái)務(wù)共同盤點(diǎn)。（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派與盤點(diǎn)人公項(xiàng)核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（四）盤點(diǎn)應(yīng)精確，避免目測(cè)方式。（三）盤盈虧金額經(jīng)批準(zhǔn)后，計(jì)入營業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。第十一條 其他