【正文】 ”其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。（五）領(lǐng)用本 資產(chǎn)時，如系新領(lǐng)或追加者領(lǐng)料單須經(jīng)總經(jīng)理核準，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準的領(lǐng)料單辦理。（五）每年必須全面盤點一次，其閑置部分應(yīng)比照第十八條的規(guī)定處理。（三）提貨出廠后管理部門應(yīng)即填具“固定資產(chǎn)減損單”一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入“固定資產(chǎn)登記卡”，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)送使用部門留存。固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時，應(yīng)依照“工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則”的有關(guān)規(guī)定辦理，于送修時由工務(wù)部門或管理部門開具“料品交運單”一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部門自存，第二聯(lián)送會計部門，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于次日轉(zhuǎn)送會計部門，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部門驗收后轉(zhuǎn)交會計部門核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部門。土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所 有權(quán)后，由總務(wù)部門統(tǒng)一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入“房屋、土地登記卡”。第九條 增置、營造、修繕處理。第六條 移交。第二條 本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設(shè)備、馬達、儀表、工具、什項設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項設(shè)備及機電什項設(shè)備）。第十三條 賬載錯誤處理（一）賬載數(shù)量如因漏賬，計錯，算錯，未結(jié)賬或記賬不清，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重以處分。第十二條 注意事項（一）所有盤點人員，必須探入了解本身的工作職責(zé)及準備事項。（三）盤點前應(yīng)將現(xiàn)金封存，并核對賬冊后開啟。（二）抽點日期以不預(yù)先通知為原則。（二）經(jīng)營部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具，預(yù)先準備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部門準備。（三）月份檢查由核檢部門、財務(wù)部門做隨機抽樣檢查。（三）財務(wù)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等盤點。按年度預(yù)算分季、月包天支出。業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)有確實的記錄、標準和依據(jù)并按下列規(guī)定招待：①酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在限額，定額包干費用在內(nèi)。（1）范圍總經(jīng)理可乘坐飛機、軟臥、輪船一等船；其他人員可乘坐火車硬臥、輪船二艙，（特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準）。先支出后報銷，也需事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，在預(yù)算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng)批準，“先斬后奏”。借款人必須認真負責(zé)清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財務(wù)部清賬完畢。財務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報總經(jīng)理核批。個人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財產(chǎn)管理部門辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財產(chǎn)部門蓋章以后，人事部門方可辦理調(diào)離手續(xù)。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部門在資產(chǎn)報廢申請單簽署審批意見，一份送部門，一份留存申報單位據(jù)以實施報廢處理，一份送財務(wù)部據(jù)以進行有關(guān)賬務(wù)處理。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10％。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部門，均需按有關(guān)規(guī)定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。凡購置機器、機械及其他生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必須先辦理申請報批手續(xù)，于購置前一個月填寫酒店物品請購單，該單一式三份。屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價值標準兩個條件確認是否屬于固定資產(chǎn)。具體應(yīng)收賬款管理見銷售制度。主管會計要按月同出納核對庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。四、其他業(yè)務(wù)每日下午四點之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。三、支票使用支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號使用。二、現(xiàn)金使用 酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)支差旅費或報銷各種費用的，需提前將金額報財務(wù)部。財務(wù)審批堅持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。數(shù)額較大的提交酒店行政部門處理。不得白條抵庫，所有收入必須全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。所有票據(jù)需將每個項目填寫清楚，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名詳細填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字，待辦理報銷手續(xù)時再行填寫。固定資產(chǎn)公司應(yīng)加強固定資產(chǎn)、低值易耗品的，減少資金占用，高效率地使用公司資金，提高固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財產(chǎn)的安全完整。屬于房屋建筑物購建項目，必須由有關(guān)部門事先提出專項報告（基建計劃），經(jīng)批準后納入年度財務(wù)收支計劃。明細卡片一式三份，財務(wù)部門一份，部門一份，使用部門一份，相互核對。三、固定資產(chǎn)計提折舊的范圍、計提折舊方法酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機器設(shè)備、儀器、儀表、運輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計提折舊。五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點，盤盈盤虧以及報廢的處理酒店各使用部門每半年應(yīng)對本部門使用的固定資產(chǎn)進行一次清查盤點，酒店年終組織一次全面清查盤點，年終清查盤點工作由財務(wù)部門管理部門和使用部門共同參加。酒店內(nèi)部各部門借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并按期歸還。財務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負責(zé)人審批。預(yù)算內(nèi)費用支出的借款財務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外費用支出借款報交總經(jīng)理（財務(wù)負責(zé)人）審批。財務(wù)每周一至周四（參照）辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三及周五（參照）辦理報銷業(yè)務(wù)。工資發(fā)放堅持本人領(lǐng)取的原則，避免他人代領(lǐng)，特殊情況需他人領(lǐng)的須的授權(quán)。③外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標準報銷（會議伙補除外）。（2）開支來淅為保障酒店新技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持，提高酒店產(chǎn)品的技術(shù)含量及附加值，研究開發(fā)市場適銷對路的產(chǎn)品，酒店技術(shù)開發(fā)費實行預(yù)先提取，計劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預(yù)算制定技術(shù)開發(fā)費用預(yù)算，每月按實際銷售收入的一定比例預(yù)提使用。其中無線話費參考標準為：酒店副總經(jīng)理以上人員每月300元以內(nèi)開支。 附件一 財務(wù)盤點制度第一條 目的為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事物處理有所遵循，并加強人員的責(zé)任，特制定本辦法。財務(wù)：由行政部門與財務(wù)共同盤點。（五）會點人：由財務(wù)部門指派與盤點人公項核對，確保數(shù)據(jù)準確。（四）盤點應(yīng)精確，避免目測方式。（三）盤盈虧金額經(jīng)批準后，計入營業(yè)外收入或支出及其他應(yīng)收款。第十一條 其他