小型公司財務(wù)管理規(guī)章制度-免費閱讀
【正文】 總帳、財務(wù)報表、財務(wù)報告等要永久保存。 第 67 條 倉庫必須建立嚴(yán)密的出入庫制度和保管手續(xù)的規(guī)范，倉庫管理人員每月必須向財務(wù)科報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。 第 60 條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按公司工資結(jié)算制度的規(guī)定擬訂。 分公司如周轉(zhuǎn)資金需向公司臨時借調(diào)的，應(yīng)先報財務(wù)科簽署意見后，由總經(jīng)理或董事長審批。 第 51 條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第 43 條 嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。 第 37 條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。 第 32 條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （年度）； （季度）； （月）； （年度）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項明細(xì)表（月）。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 3 .以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第 19 條 如新成立合資企業(yè)，其所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記帳，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務(wù)報表。移交交接必須實行監(jiān)交。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級部門和領(lǐng)導(dǎo)報告。 第 9 條 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。非獨立 核算的單位配備專職財務(wù)人員。 第 3 條 財務(wù)管理工作要貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 10. 負(fù)責(zé)對財務(wù)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，并對財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報 帳。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 固定資產(chǎn)以計留 10%殘值提取折舊。 （減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 第 36 條 銀行帳戶印鑒的使用實行 3 章分管并用制。付 款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的， 1 萬元以下的（含 1 萬元）由分公司負(fù)責(zé)人、公司主
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