企業(yè)內(nèi)部控制答案-免費閱讀
【正文】 （ T）? 正確? 錯誤98. 如果知悉對基準日內(nèi)部控制有效性有重大負面影響的期后事項，注冊會計師應當對財務報告內(nèi)部控制發(fā)表否定意見。（F ）? 正確? 錯誤90.、在內(nèi)部控制審計中，如果針對某一重要賬戶的某一相關認定的內(nèi)部控制在以前年度審計后未發(fā)生變化，注冊會計師可以每三年對這些控制測試一次。（T ）? 正確? 錯誤8甲集團對其某一子公司進行重組，需要在方案A和方案B中間選擇一套執(zhí)行，領導班子集體討論確定A方案，在實施過程中，發(fā)現(xiàn)重組條件發(fā)生改變，方案B更有利，集團董事長決定改用方案B。（T ）? 正確? 錯誤7對于某一被審計單位，會計師事務所既從事財務報表審計業(yè)務，又從事內(nèi)部控制審計業(yè)務，會計師事務所應當與被審計單位簽訂單獨的內(nèi)部控制審計業(yè)務約定書。? ? ? ? 5企業(yè)應當切實做好信息系統(tǒng)上線的各項準備工作，包括（ABCD ）? ? ? ? 換和平穩(wěn)銜接的應急預案? ，? 應制定詳細的數(shù)據(jù)遷移計劃5關于注冊會計師對非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的責任，下列說法錯誤的有（A ）? 缺陷? 陷，? 注冊會計師應當在內(nèi)部控制審計報告中增加“非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷段”予以披露? 證? 的重大缺陷5企業(yè)財務報告內(nèi)部控制審計報告的審計意見類型包括（ACD ）? ? ? ? 5內(nèi)部控制評價報告應當報經(jīng)（B ）批準后對外披露或報送相關部門? ? ? ? 5公開發(fā)行證券的公司在年度報告中應披露的財務報告內(nèi)部控制信息包括（AB ）? ? ? ? 5關于美國科索委員會（COSO）發(fā)布的《內(nèi)部控制? ?整合框架》（1992）和《企業(yè)風險管理? ?整合框架》（2022）之間的關系，下列說法正確的有（ABCD ）? ，? 對于那些著眼于內(nèi)部控制的主體，? 前者依舊有用? ，? 并將報告目標? 擴大到非財務報告? 、風險容忍度和風險組合觀等基本概念，? 將風險評估擴充為目標? 設定、事項識別、風險評估、風險應對等四個要素? ，? 并且來源于許多內(nèi)部和外部因素5在測試控制的有效性時，注冊會計師應當根據(jù)與控制相關的風險，確定所需獲取的審計證據(jù)。下列選項中屬于重要業(yè)務單位的有（ABCD ）? ? ? 8關于業(yè)務外包內(nèi)部控制，下列說法正確的有（BCD ）? ? ? ，?并簽訂業(yè)務外包合同?? ，? 應當在業(yè)務外包合同? 或者另行簽訂的保密協(xié)議中明確規(guī)定承包方的保密義務和責任? 占合并利潤比例較高的分公司和子公司下列各項中，屬于導致內(nèi)部控制固有局限原因的有（ ABCD）? ? ? 的實現(xiàn)提供合理保證? ? 在評價一項控制缺陷或多項控制缺陷組合是否可能導致賬戶或列報發(fā)生錯報時，注冊會計師應當考慮的風險因素包括（ ABCD）? 、列報及其相關認定的性質(zhì) ? ? ? 1主板上市公司開展內(nèi)部控制評價的頻率為（B ）? ? ? ? 1針對工程項目內(nèi)部控制，企業(yè)應當明確相關部門和崗位的職責權限，做到不相容職務互相分離。下列各項中屬于不相容職務的有（ABD ）? ? ? ? 1內(nèi)部控制審計的對象是（ABC ）? ? ? ? 1企業(yè)編制、對外提供和分析利用財務報告，應當關注的風險有（ABC）? ，? 可能導致企業(yè)承擔法律責任和聲譽受損? ，? 誤導財務報告使用者，? 造成決策失誤，? 干擾市場秩序? ? 能有效利用財務報告，? 難以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，? 可能導致企業(yè)財務和經(jīng)營風險失控? ? 導致股價下跌12022年,甲公司針對各類資金支出的審批權限和程序建立了專門的制度。下列各項因素中，影響與某項控制相關的風險的包括（ ABD）? ? ? ? 5企業(yè)內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容應當包括（ABCD ）? ? 、范圍、程序和方法 ? ? 5下列與業(yè)務外包有關的風險中，屬于選擇承包商環(huán)節(jié)所應當關注的風險的有（BCD ）? ? 期內(nèi)因市場變化等原因不? 能保持履約能力，? 導致業(yè)務外包失敗? ，? 導致企業(yè)遭受損失? ? ? 是合法設立的法人主體，? 導致企業(yè)陷入法律糾紛，運用的方法通常包括（ ）? ? ? ? ，下列說法中正確的是（ ABC）? ，? 是指? 一個或多個控制缺陷的組合，? 可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標?? ，? 是指? 一個或多個控制缺陷的組合，? 其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，? 但仍有可能導致企業(yè)偏離控制目標?
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