企業(yè)內(nèi)部控制答案(存儲(chǔ)版)
【正文】 ? ，? 是指? 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷? ? 準(zhǔn)由外部審計(jì)師確定《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，內(nèi)部控制的有效性包括（ACD ）? ? ? ? ，下列說法正確的有（ACD ）? 、保密和評(píng)估制度? ? 定專人負(fù)責(zé)內(nèi)部報(bào)告工作，? 在任何情況下不? 得越權(quán)上報(bào)信息? 、通俗易懂、傳遞及時(shí)? ，? 廣泛收集合理化建議6關(guān)于合同管理內(nèi)部控制，下列說法正確的有（AD ）? ，? 除即時(shí)結(jié)清方式外，? 應(yīng)當(dāng)訂立書面合同?? ? 或法律關(guān)系復(fù)? 雜的特殊合同? 應(yīng)當(dāng)由法律部門參與起草? ? 應(yīng)由合同? 起草部門負(fù)責(zé)人與對(duì)方當(dāng)事人簽訂生效? ? 生效后，? 企業(yè)就質(zhì)量、價(jià)款、履行地點(diǎn)等內(nèi)容與合同? 對(duì)方?jīng)]有約定或者約定不? 明確的，? 可以協(xié)議補(bǔ)充6下列情形中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)視為被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷的跡象的有（ABCD ）? ? ，? 以更正由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)? ，而? 被審計(jì)單位的內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)? 6下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有（ ABD）? ，? 其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，? 在該人員的指? 令下，? 上市公司承擔(dān)了母公司發(fā)生的捐款? ，? 減少環(huán)保投入，? 致使大量污水排入周邊水域，? 造成環(huán)境污染? ，? 負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況? “不? 惜一切? 代價(jià)做大市場(chǎng)”6關(guān)于企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ABCD ）? ，? 規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，? 在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，? 不? 得超越權(quán)限審批? 。（ F）? 正確? 錯(cuò)誤7企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)情況和采購計(jì)劃合理選擇采購方式。（T ）? 正確? 錯(cuò)誤8國務(wù)院國資委加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督檢查。（F ）? 正確? 錯(cuò)誤范能力，從而為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供絕對(duì)保證。（T ）? 正確? 錯(cuò)誤99. 穿行測(cè)試法是指在內(nèi)部控制流程中任意選取一筆交易作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他經(jīng)營(yíng)管理報(bào)告中反映出來的過程，以此測(cè)試控制措施運(yùn)行的有效性。（F ）? 正確? 錯(cuò)誤97. 對(duì)異常的或者違背內(nèi)部控制要求的交易和數(shù)據(jù)，開發(fā)信息系統(tǒng)時(shí)應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)由系統(tǒng)自動(dòng)報(bào)告并設(shè)置跟蹤處理機(jī)制。（T ）? 正確? 錯(cuò)誤8如果會(huì)計(jì)師事務(wù)所在內(nèi)部成立咨詢部門和審計(jì)部門，兩個(gè)部門之間相互獨(dú)立，人員不交叉使用，則可以為同一企業(yè)提供內(nèi)部控制審計(jì)和咨詢服務(wù)。（F ）? 正確? 錯(cuò)誤8企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。（F ）? 正確? 錯(cuò)誤7如果被審計(jì)單位在基準(zhǔn)日前對(duì)存在重大缺陷的內(nèi)部控制進(jìn)行了整改，但截止基準(zhǔn)日新控制尚沒有運(yùn)行足夠長(zhǎng)的時(shí)間，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。下列選項(xiàng)中，屬于股東（大）會(huì)主要職責(zé)的有（CD ）? ? 、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)? 、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)? 4關(guān)于工程立項(xiàng)內(nèi)部控制，下列說法正確的有（ACD ）? ? 定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項(xiàng)目? ，? 不? 得委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展? ，?出具評(píng)審意見? ，? 決策過程應(yīng)有完整的書面記錄4關(guān)于內(nèi)部控制缺陷，下列說法錯(cuò)誤的有（ BCD）? ? ，? 對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行最終認(rèn)定? ? ?4關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)部控制，下列做法錯(cuò)誤的有（ABCD ）? ，? 便于及時(shí)解決問題? ，? 由開發(fā)機(jī)構(gòu)對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行驗(yàn)收測(cè)試，? 確保符合需求方的要求? ? 份制度，? 對(duì)重要的數(shù)據(jù)每三個(gè)月交指? 定的地點(diǎn)由專人保管? ，? 在收款人員臨時(shí)出差時(shí)，? 銷售會(huì)計(jì)人員用收款人員ID登錄系統(tǒng)操作4企業(yè)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)際操作中，評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀性往往受到現(xiàn)實(shí)各方面因素的影響，表現(xiàn)在（ABCD ）? ? 夠，? 有意回避存在的問題? ? 強(qiáng)，? 缺乏科學(xué)的評(píng)價(jià)手段，? 對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不? 足? 、審計(jì)、專業(yè)部門溝通不? 夠，? 信息無法共享? ? 強(qiáng)，? 評(píng)價(jià)過程中受下屬單位管理層干涉4關(guān)于企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，下列說法正確的有( BD)? ，? 避免采購業(yè)務(wù)集中? ? ? 得安排同? 一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)全過程? ，? 應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，? 實(shí)行集體決策和審批4下列關(guān)于上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，正確的有（ABCD ）? ，? 應(yīng)于2022年全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系，? 并在披露2022年公司年報(bào)的同? 時(shí)，? 披露董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制的
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