某機(jī)械科學(xué)研究院集團(tuán)公司審計工作制度-免費閱讀
【正文】 第七章 附則 第三十二條 本制度由集團(tuán)審計部起草和修訂，由集團(tuán)審計部負(fù)責(zé)解釋。審計部應(yīng)采取有效和合理的方式監(jiān)督檢查被審計單位對審計決定的執(zhí)行情況，外派財務(wù)監(jiān)事有義務(wù)也有權(quán)力監(jiān)督審計決定的執(zhí)行情況。審計部審核審計報告提案，報集團(tuán)審計委員會對審計報告進(jìn)行批示。 第二十條 發(fā)出審計通知書。 第十五條 審計人員有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項的意見。權(quán)屬公司內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)對本單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)派駐財務(wù)監(jiān)事負(fù)責(zé)并報告工作，并接受集團(tuán)審計部的業(yè)務(wù)監(jiān)督和指導(dǎo)。 第二條 集團(tuán) 和權(quán)屬公司均應(yīng) 依照本規(guī)定 自覺 接受審計監(jiān)督 。其職責(zé)是： （ 1） 按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)有限公司的要求，起草內(nèi)部審計 規(guī)章、制度等； （ 2） 制訂年度和季度審計實施計劃； 審計工作制度 2 （ 3） 負(fù)責(zé) 對集團(tuán)有關(guān)方面的經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性、合規(guī)性、合理性及有效性進(jìn)行內(nèi)審監(jiān)督、評價和鑒證， 并向 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo) 報告審計結(jié)果； （ 4） 負(fù)責(zé)對集團(tuán)及權(quán)屬公司的財務(wù)管理、重大投資等重要經(jīng)濟(jì)活動和國有資產(chǎn)的保值、增值進(jìn)行審計監(jiān)督； （ 5） 根據(jù)集團(tuán)審計委員會的要求，對有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、常規(guī)審計及專項審計； （ 6） 負(fù)責(zé) 適時開展各種專項審計工作； （ 7） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項； （ 8） 對集團(tuán)直屬單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的審計工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督； （ 9） 對重要的審計信息和重大項目的審計結(jié)果，負(fù)責(zé)在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行審計通報；審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家財經(jīng)法規(guī)，如情節(jié)嚴(yán)重，并構(gòu)成犯罪的，交送檢察和監(jiān)察部門處理； （ 10） 負(fù)責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)等 。 第四章 審計權(quán)限 第十二條 審計人員進(jìn)行審計時，被審計單位應(yīng)按時提供 計劃、預(yù)算、決算、財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿、財務(wù) 報表 、經(jīng)濟(jì)合同、外部審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告等 有關(guān)文件、資料 。 第十九條 確定審計內(nèi)容和計劃。審計項目組在審計結(jié)束后，應(yīng)進(jìn)行綜合分析，在與被審計單位交換意見后，寫出審計報告提案，其內(nèi)容包括審計范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議 。 審計部依據(jù)集團(tuán)審計委
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