某證券公司財(cái)務(wù)總部關(guān)于業(yè)務(wù)流程重組的報(bào)告-問(wèn)題、對(duì)策與建議-免費(fèi)閱讀
【正文】 合同結(jié)束后的劃款經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)總部的手續(xù)相當(dāng)簡(jiǎn)單即會(huì)計(jì)確認(rèn)金額、部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字、劃款三個(gè)環(huán)節(jié)，如果說(shuō)效率不高原因應(yīng)當(dāng)不在財(cái)務(wù)總部。希望公司能對(duì)這一情況進(jìn)行較為嚴(yán)格的規(guī)范。目前在這方面遇到的最突出的問(wèn)題是有證券買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的部門(mén)在清算數(shù)據(jù)的提供上不盡統(tǒng)一，象三地資產(chǎn)管理部給我們提供的是三種不同格式的交易數(shù)據(jù)，制約了核算的規(guī)范化。通過(guò)去年 11 月份到目前為止這大半年時(shí)間的實(shí)際運(yùn)行情況來(lái)看，總體而言我們與業(yè)務(wù)部門(mén)的配合是比較令人滿(mǎn)意的，如我們與企業(yè)融資總部、資產(chǎn)管理總部北京管理部等業(yè)務(wù)部門(mén)都進(jìn)行過(guò)愉快的合作，大家都能本著從公司整體利益出發(fā)的觀點(diǎn)通過(guò)友好協(xié)商的方式來(lái)研究解決問(wèn)題的方法，對(duì)這些部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)總部工作的支持我們表示誠(chéng)摯的謝意。 9 對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)管是財(cái)務(wù)總部的一項(xiàng)重要職能，有效的財(cái)務(wù)監(jiān)管在于信息的全面掌握。去年年底以來(lái)我們逐步推行的由財(cái)務(wù)總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)總部部門(mén)會(huì)計(jì)核算的這一 新的總部會(huì)計(jì)核算模式取得了較大的成功，對(duì)于提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、增收節(jié)支都發(fā)揮了很大的作用。②節(jié)約銀行手續(xù)費(fèi)。 二、公司總部部門(mén)之間業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題 公司各部門(mén)之間是一個(gè)有機(jī)的整體，部門(mén)之間溝通機(jī)制的建立是提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平的重要前提。這種調(diào)整還出于以下考慮：證券公司新業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)和國(guó)家會(huì)計(jì)制度與國(guó)際慣例的逐步靠攏需要相對(duì)固定的人員來(lái)研究和制 7 定公司的會(huì)計(jì)核算制度，而由負(fù)責(zé)合并報(bào)表編制和會(huì)計(jì)核算制度制定的人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算規(guī)范化的管理順理成章，會(huì)計(jì)核算規(guī)范 化的多人管理極易導(dǎo)致混亂的局面，這一點(diǎn)我們已有歷史教訓(xùn)，當(dāng)以為鑒。 —— 對(duì)實(shí)業(yè)公司缺乏財(cái)務(wù)監(jiān)控和審計(jì)監(jiān)督，因而難以了解實(shí)業(yè)公司的真實(shí)資產(chǎn)負(fù)債狀況。為解決資本性支出中 存在的問(wèn)題，希望公司參照上述關(guān)于預(yù)算管理的建議成立資本性支出管理委員會(huì)。公司目前 的費(fèi)用預(yù)算，從各預(yù)算單位到財(cái)務(wù)總部，再到總裁辦公會(huì)議，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)拍腦袋的成份居多，對(duì)歷史數(shù)據(jù)及業(yè)務(wù)發(fā)展前景進(jìn)行科學(xué)分析的的深度不夠。 費(fèi)用預(yù)算管理和資本性支出管理存在的問(wèn)題。 片區(qū)管理存在的問(wèn)題。但是由于目前公司上下對(duì)財(cái)務(wù)總部在對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng) 險(xiǎn)控制方面應(yīng)當(dāng)發(fā)揮怎樣的作用認(rèn)識(shí)不一，我們掌握業(yè)務(wù)部門(mén)的相關(guān)信息有限，一些業(yè)務(wù)部門(mén)可以對(duì)外部監(jiān)管部門(mén)提供的信息仍然對(duì)財(cái)務(wù)總部保密，這是一種不正常的情況，在相當(dāng)程度上制約了財(cái)務(wù)總部風(fēng)險(xiǎn)控制作用的發(fā)揮。隨著統(tǒng)一管理模式的逐步推行，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供服務(wù)逐漸提上了我們的議事日程。其主要原因是，公司合并后總部人員日益膨脹，但費(fèi)用會(huì)計(jì)仍為一人，大量的憑證不可能在短時(shí)間內(nèi)處理完畢。公司去年機(jī)構(gòu)整合后，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及 2 總部本級(jí)核算工作由原會(huì)計(jì)部劃歸到了財(cái)務(wù)總部，由于一段時(shí)期以來(lái)忙于核算組織的調(diào)整和業(yè)務(wù)部門(mén)核算的規(guī)范，我們對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的程序基本上沒(méi)有進(jìn)行調(diào)整。 但是，應(yīng)當(dāng)看到我們目前的工作流程 與一個(gè)科學(xué)、高效的業(yè)務(wù)流程還有相當(dāng)差距，這一方面是由于部門(mén)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程尚未完全調(diào)整到位，一方面是由于公司內(nèi)部各相關(guān)部門(mén)之間協(xié)調(diào)溝通不夠、部門(mén)之間存在一定的利益沖突等。我們將借助于公司此次業(yè)務(wù)流程重組的契機(jī)對(duì)部門(mén)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行再重組，并希望公司的這一工作能深入細(xì)致地開(kāi)展下去，建立公司各部門(mén)之間良好的協(xié)調(diào)和溝通機(jī)制以達(dá)到業(yè)務(wù)流程重組的目標(biāo)。沿用的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本程序是：各部門(mén)總經(jīng)理或被授權(quán)人審批后直接由費(fèi)用會(huì)計(jì)審核做帳、出納付款。我們將在部門(mén)內(nèi)部人員整合的基礎(chǔ)上設(shè)法增加一名 費(fèi)用會(huì)計(jì)，盡量做到一次性完成審核、報(bào)銷(xiāo)和領(lǐng)款等環(huán)節(jié)。在日常工作中我們不僅為業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)查詢(xún)需要的財(cái)務(wù)信息以滿(mǎn)足其了解業(yè)務(wù)收支情況的要求，今年以來(lái)我們還陸續(xù)向業(yè)務(wù)部門(mén)提出了諸如以下的建議：建議企業(yè)融資總部歸還從 3 財(cái)務(wù)總部和 清算總部的借款、建議資產(chǎn)管理總部深圳管理部結(jié)束與營(yíng)業(yè)部之間的理財(cái)合同和歸還從清算總部的借款、建議企業(yè)融資總部在承銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用的支付上采取變通措施以節(jié)約稅金支出、建議證券投資總部整合后在財(cái)務(wù)上做出合理安排以合理避稅等。從目前業(yè)務(wù)部門(mén)存在的一些風(fēng)險(xiǎn)隱患來(lái)看，財(cái)務(wù)總部的風(fēng)險(xiǎn)控制作用亟待加強(qiáng)，一方面我們將增加這方面的人員力量，另一方面這一工作需要得到業(yè)務(wù)部門(mén)的理解和公司領(lǐng)導(dǎo)的支持。片區(qū)管理是財(cái)務(wù)總部首創(chuàng)的對(duì)分支機(jī)構(gòu)的一種管理方式，在財(cái)務(wù)總部管理組設(shè)有若干專(zhuān)職和兼職的片區(qū)管理員，每個(gè)片區(qū)管理員負(fù)責(zé)分管 10 家左右的營(yíng)業(yè)部。費(fèi)用預(yù)算管理和資本性支出管理對(duì)象我們這樣一個(gè)大型證券公司是十分必要的。正在委托開(kāi)發(fā)的新財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)為費(fèi)用的深度分析提供了可能，為了建立科學(xué)、權(quán)威、有效的費(fèi)用預(yù)算制度，財(cái)務(wù)總部將在此基礎(chǔ)上著手加強(qiáng)對(duì)歷史費(fèi)用數(shù)據(jù)的研究，并希望公司借鑒預(yù)算管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)成立由總裁任主席的預(yù)算管理委員會(huì)。 對(duì)實(shí)業(yè)和股權(quán)投資管理是一個(gè)薄弱環(huán)節(jié)。 —— 項(xiàng)目公司繁多，實(shí)際出資人和名義股東不一致，股權(quán)投資關(guān)系混亂
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