【正文】 該項(xiàng)目直接引進(jìn)國(guó)外和我國(guó)沿海一帶的先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，由中技上海進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)技術(shù)上的指導(dǎo)工作，主要機(jī)器設(shè)備由國(guó)外進(jìn)口，并聘請(qǐng)國(guó)外的工程師，臺(tái)灣的技術(shù)人員進(jìn)行設(shè)計(jì)、安裝、培訓(xùn)。四、在本項(xiàng)目規(guī)劃中，在人力資源方面除了組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)、高層管理人員職責(zé)有專門(mén)敘述外，只有在財(cái)務(wù)部分對(duì)人員工資有簡(jiǎn)單的預(yù)測(cè)?？偨?jīng)理辦公室如果要完成替代總經(jīng)理管理的職責(zé)，那么具體的崗位設(shè)置、人員安排又會(huì)是非常困難的問(wèn)題。因此方案應(yīng)在考慮如何拓展國(guó)際商場(chǎng)上做文章，如果能成功打入國(guó)際市場(chǎng)，爭(zhēng)取到大量的訂單，就進(jìn)一步獲得了規(guī)模成本優(yōu)勢(shì)，而這種優(yōu)勢(shì)可以通過(guò)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的銷售轉(zhuǎn)化為利潤(rùn)，所以方案還要來(lái)考慮國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的運(yùn)作，在如何快速進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上下功夫，若能做到內(nèi)外補(bǔ)充，就可以成功創(chuàng)業(yè)，并快速成長(zhǎng)壯大。本產(chǎn)品也不是一個(gè)新產(chǎn)品，沒(méi)法形成產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，也無(wú)法依靠產(chǎn)品創(chuàng)新取勝。要加大技術(shù)更新和開(kāi)發(fā)力度，增加資金投入，花大力氣改變中國(guó)產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)上“一流質(zhì)量、二流包裝、三流價(jià)格”現(xiàn)狀，不斷提升商標(biāo)形象，向創(chuàng)名牌、做百年老店方向走。企業(yè)戰(zhàn)略李福海教授35 / 38關(guān)于項(xiàng)目合作與資金來(lái)源。滿足了這種迫切需求，即使經(jīng)濟(jì)性差一點(diǎn)，也可以修正方案；即便可操作性不那么強(qiáng)，也能夠加以調(diào)整。創(chuàng)造企業(yè)知名品牌，提高企業(yè)整體形象。全年生產(chǎn) PU 澆注鞋 320 萬(wàn)雙，收入達(dá) 6 億元，第二期投入固定資產(chǎn) 4700 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 3300 萬(wàn)元，總計(jì)投資 8000 萬(wàn)元，其投入由股東在第一期的分紅和用現(xiàn)金投入 4700 萬(wàn)元，其它則由銀行貸款解決。隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平提高，PU 澆注鞋在國(guó)內(nèi)也存在巨大的市場(chǎng)。31 / 38第七部份 結(jié)論及建議綜上所述，本項(xiàng)目的市場(chǎng)前景廣闊，擬建項(xiàng)目第一期引進(jìn)兩條先進(jìn)的 PU 生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場(chǎng)所需的鞋類高檔產(chǎn)品，符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律。它表明擬建項(xiàng)目的總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及該資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。本項(xiàng)目從公司收購(gòu)內(nèi)江橡膠廠位于內(nèi)江市中區(qū)樂(lè)賢鎮(zhèn)的廠房及用地開(kāi)始計(jì)，累計(jì)現(xiàn)值等于 0 或出現(xiàn)正值的年份即為投資回收終止年份。綜上所測(cè)數(shù)據(jù)，編制《總成本費(fèi)用預(yù)算表》 。建（構(gòu)）筑物的維修費(fèi)按其年折舊額的 20%計(jì)提，設(shè)備的維修費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置價(jià)的 2%計(jì)提，共計(jì) 87 萬(wàn)元。材料費(fèi)用預(yù)算《單位產(chǎn)品材料費(fèi)用預(yù)算表》 （表略） 。盈余公積金按 15%提取。 基本參數(shù)的確定1．生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案擬建 PU 澆注鞋生產(chǎn)線的生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 160 萬(wàn)雙/鞋。因此，影響流動(dòng)資金需求的主要因素除了生產(chǎn)規(guī)模，管理水平，原材料價(jià)格外，還有國(guó)際貿(mào)易結(jié)構(gòu)方式等因素。該項(xiàng)投入約 110 萬(wàn)元。25 / 38道 路 7 為寬，300 米長(zhǎng)，路面為混凝土圍 墻 條石基礎(chǔ)，磚墻，磚柱，長(zhǎng) 200 米，高 米，厚 米堡 坎 條石漿砌基礎(chǔ)，表面勾凸縫，堡坎長(zhǎng)約 300 米，高 4 米，平均厚 米水 池 立方米，200C 混凝土基礎(chǔ)及池底，條石池墻，預(yù)應(yīng)力空心板池蓋，水泥砂漿抹面2022 年 8 月，經(jīng)市內(nèi)江永泰房評(píng)估（2022）043 號(hào)評(píng)估，房屋建筑物的評(píng)估值為 486萬(wàn)元，構(gòu)筑物的評(píng)估值為 405 萬(wàn)元，合計(jì) 891 元。木 工 房 磚木 1 攪 漿 房 磚混 1 　 鍋 爐 房 磚混 1 　 空氣壓縮機(jī) 磚混 1 　 配 電 房 磚混 1 條石基礎(chǔ)，磚墻，鋼筋混凝土柱，剛性屋面，豆石地面，內(nèi)墻中級(jí)抹灰，外墻水漿抹面，木門(mén)窗。建立 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線應(yīng)投入的固定資產(chǎn)包括土地、房屋及構(gòu)筑物、機(jī)器設(shè)備工器具及水電等設(shè)施。投資預(yù)算內(nèi)容包括流動(dòng)資金及固定資產(chǎn)兩部分，預(yù)算的主要依據(jù)：（1）關(guān)于公司 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線技改項(xiàng)目的批復(fù)；（2）企業(yè)會(huì)計(jì)制度[2022]25 號(hào)；（3）國(guó)有土地使用證；（4）房屋所有權(quán)證；（5）生產(chǎn)廠區(qū)更新改造投入資料；（6）工廠生產(chǎn)工藝流程圖；（7）PU 注塑工藝流程平面布局圖；23280盈虧平衡點(diǎn)總成本線總收入線盈利區(qū)固定成本線2757 虧損區(qū) 產(chǎn)量（萬(wàn)雙）銷售收入(萬(wàn)元)23 / 38（8）廠區(qū)生產(chǎn)平面布局圖；（9）四川建筑工程計(jì)價(jià)定額（2022 版）及其配套文件；（10）內(nèi)江市建筑經(jīng)濟(jì)信息；（11）1992022《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》 ；（12）PU 澆注鞋生產(chǎn)線設(shè)備購(gòu)置清單；（13）其它相關(guān)資料。由于主觀對(duì)客觀認(rèn)識(shí)的偏差和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，其預(yù)測(cè)預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)總會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，即不確定性，從而造成各種評(píng)價(jià)指標(biāo)的不確定性，因此需要對(duì)影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的主要因素進(jìn)行深入分析，以便企業(yè)在決策過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行有效的控制和管理。對(duì)大中型公司派營(yíng)銷員上門(mén)推介項(xiàng)目產(chǎn)品，并通過(guò)樣品的介紹讓決策層了解到每個(gè)細(xì)節(jié)，通過(guò)各種促銷手段，讓廣大消費(fèi)者了解到產(chǎn)品的性能，并在成都成立銷售總公司負(fù)責(zé)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷售，在其下設(shè)立東北、華北、東南、中南、西南、西北等六個(gè)銷售分公司，在項(xiàng)目一期工程中建立 80—100 個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，二期再增建到 1000 個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)，最大限度地推銷擬建項(xiàng)目的 PU 澆注鞋。據(jù)我們對(duì)市場(chǎng)皮鞋價(jià)格作的調(diào)查，零售價(jià)在 200—3000 元的冷粘皮鞋占市場(chǎng)份額的 2 成以上，項(xiàng)目這些冷粘皮鞋的性能、質(zhì)量無(wú)法和 PU 澆注鞋相比較，故我們決定 PU 澆注鞋的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格，結(jié)合外銷價(jià)格，暫定為 240—300 元/雙，這個(gè)價(jià)格是我國(guó)大多數(shù)城市居民可接受的，可以消費(fèi)的。努力爭(zhēng)取盡快在國(guó)際鞋業(yè)占有一席之地，在國(guó)際上創(chuàng)建一個(gè)制鞋業(yè)的中國(guó)品牌。而國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的鞋類交易額也達(dá)300 億人民幣左右。為適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)要求，產(chǎn)品的一部分原材料采取進(jìn)口，一般性材料來(lái)自國(guó)內(nèi)，如 PU 澆注高檔工作鞋所需 AST5946WF 鋼頭、44159—09鋼板均來(lái)自于四川省內(nèi)，聚胺脂(PU 材料取材于山東省、牛皮面料主要靠進(jìn)口。水電優(yōu)勢(shì)：供電屬西南電力網(wǎng)供電，供電電壓 110KV，并有 10KV 高壓線路，廠內(nèi)設(shè)有一臺(tái) 250KVA 電力變壓器，電力有保證；供水方面有一座容量為 450 立方的水池，輸水管網(wǎng)保存完好。在高檔鞋類消費(fèi)市場(chǎng)需求增加的趨勢(shì)下，引進(jìn)兩條先進(jìn)的 PU 生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場(chǎng)所需的高檔產(chǎn)品。近年來(lái)，歐美各國(guó)相繼出臺(tái)相關(guān)法律，規(guī)定勞工必須穿勞保鞋上班，而原有笨重的勞保鞋必然會(huì)被功能更全、更輕便、穿著更舒適的 PU 澆注勞保鞋替代。出口鞋類，出口歐洲需得到德國(guó)制鞋檢測(cè)研究所和意大利制鞋協(xié)會(huì) ANCI 認(rèn)可。2．質(zhì)量認(rèn)證和企業(yè)達(dá)標(biāo)。公司選址在內(nèi)江市中區(qū)工業(yè)園區(qū)東南郊樂(lè)賢鎮(zhèn)，占地 170 畝，臨沱江邊，屬淺丘地帶，地南為粘土巖石層，氣候?qū)僦衼喌貛駶?rùn)氣候，地勢(shì)平坦，無(wú)滑坡段，無(wú)斷裂層結(jié)構(gòu)，不屬于地震帶，適于建廠。副總經(jīng)理 總經(jīng)理辦公室物流管理部 生產(chǎn)管理部 商務(wù)部 品質(zhì)管理部原材料倉(cāng)庫(kù)上海辦事處成品倉(cāng)庫(kù)針車(chē)車(chē)間定型車(chē)間澆注包裝車(chē)間技術(shù)工藝科機(jī)修車(chē)間行政保障部樣品開(kāi)發(fā)中心接單銷售產(chǎn)品測(cè)試室財(cái)務(wù)總督財(cái)務(wù)部裁斷車(chē)間總經(jīng)理12 / 38總經(jīng)理助理②：負(fù)責(zé)完善公司各項(xiàng)規(guī)章制度，協(xié)助財(cái)務(wù)部制定財(cái)務(wù)制度，協(xié)助總經(jīng)理輔佐財(cái)務(wù)部工作，分管行政保障部工作。中技上海進(jìn)出口公司和香港漢天公司合作，開(kāi)發(fā)、生產(chǎn) PU 澆注高檔鞋三年。而本項(xiàng)目的確立，能為企業(yè)帶來(lái)前途和光明。在市、區(qū)兩級(jí)黨委和政府的大力扶持下，到 2022 年，通過(guò)短短兩年多時(shí)間的發(fā)展，已成為年產(chǎn) 2022 萬(wàn)雙鞋，年銷售收入超 2 億元的內(nèi)江市明星企業(yè)。 香港漢天公司香港漢天公司為香港老牌鞋類貿(mào)易公司(集團(tuán))，集團(tuán)主席為香港鞋業(yè)工會(huì)主席?；ù罅鈱?duì)貨源工廠進(jìn)行技術(shù)扶持，參與工廠管理，建立了一批穩(wěn)定的、能達(dá)到歐美客戶要求的加工貨源基地。第二期投資，公司需征地 120 畝，將原 2 條 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線擴(kuò)大為 4 條。建立兩條 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線。引進(jìn)意大利 GMB 公司 32 工位 PU 澆注機(jī)，在整個(gè)西南地區(qū)屬唯一的生產(chǎn)型企業(yè)，是中技上海進(jìn)出口公司持股、支持的重要貨源基地。該公司是歐洲最大的鞋類采購(gòu)集團(tuán)，其鞋類的 20%是在中國(guó)大陸采購(gòu)，主要銷往歐洲各國(guó)。7 / 38其基本指標(biāo)如表 1－1： 單位：萬(wàn)美元表 1－1 中技公司出口表年度 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022出口額 450 980 2300 4600 6600 7800 9200其中 PU 　 　 　 　 1200 2200 3000其優(yōu)勢(shì)如下：1．技術(shù)：前面已介紹（略） 。PU 澆注高檔鞋為成熟產(chǎn)品，中技上海進(jìn)出口公司安排生產(chǎn)這類產(chǎn)品己通過(guò)了加拿大 CSA 和歐洲等國(guó)際檢測(cè)機(jī)構(gòu)的認(rèn)證。據(jù)美國(guó)制鞋產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)（FIA）總裁介紹，按美國(guó)去年鞋類進(jìn)口量預(yù)測(cè)，今年該國(guó)鞋類6 / 38進(jìn)口將增長(zhǎng) 5%以上。制鞋業(yè)是勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品附加值較低，因此，歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家，基于勞動(dòng)力費(fèi)用高，已逐步壓縮勞動(dòng)密集型產(chǎn)品在本國(guó)生產(chǎn)，用進(jìn)口產(chǎn)品來(lái)滿足國(guó)內(nèi)需求。PU 澆注鞋，以其自身的性能以及與其它鞋底材料的結(jié)合，正在逐步替代原橡膠底、5 / 38TPR 底、PVC 底等工作鞋，成為工作類、勞保類、軍隊(duì)類的必需品。PU 澆注鞋，正在逐步替代原橡膠底、TPR 底、PVC 底等鞋類鞋底，成為工作類、勞保類、軍隊(duì)類鞋之驕子。目前，我國(guó)鞋類配套的化工工業(yè)和制革工業(yè)等均已基本達(dá)到國(guó)際同類先進(jìn)水平。由此為我國(guó)的制鞋工業(yè)從原來(lái)較低檔次的產(chǎn)品（硫化鞋、注塑鞋等）向高檔次產(chǎn)品（運(yùn)動(dòng)鞋、冷粘鞋、PU澆注類鞋等）方向發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。皮鞋、休閑鞋等由于采用了 PU 澆注工藝，已變得更輕、更舒適、更牢固。皮鞋、休閑鞋等由于采用了 PU 澆注工藝，己變得更輕、更舒適、更牢固，深受人們喜愛(ài)。鞋是我國(guó)傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，同時(shí)又因?yàn)槲覈?guó)是發(fā)展中國(guó)家，人口眾多，勞動(dòng)力和原材料資源較為豐富，且價(jià)格相對(duì)低廉，為制鞋業(yè)的發(fā)展和世界制鞋業(yè)中心向我國(guó)轉(zhuǎn)移奠定了可靠的人力和物力基礎(chǔ)。調(diào)查表明，美國(guó)有 60%左右的消費(fèi)者購(gòu)鞋主要看價(jià)格，較易為大眾所接受的價(jià)格約在20—80 美元之間，其次消費(fèi)者主要看款式及舒適性，約有 20%左右的消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)時(shí)主要看品牌。其質(zhì)輕、防水、防滑、耐寒、耐磨、抗靜電、絕緣等性能均已達(dá)到國(guó)際先進(jìn)水平。2．貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)：⑴主要客戶美國(guó) KINGO 公司。其它的如日本 JAST 公司，香港三和公司，美國(guó) KZ 公司等，鞋類采購(gòu)集團(tuán)對(duì)中技上海進(jìn)出口公司的貨源供應(yīng)基地總體上感到滿意，對(duì)中技上海進(jìn)出口公司從管理上、技術(shù)上對(duì)貨源基地的扶持大為贊賞，因而同中技上海進(jìn)出口公司建立可靠信任貿(mào)易關(guān)系。公司優(yōu)勢(shì)：公司優(yōu)勢(shì)在于兩點(diǎn)：一是在西南地區(qū)設(shè)一個(gè)獨(dú)一無(wú)二的 PU 澆注鞋類生產(chǎn)基地；充分利用當(dāng)?shù)卣_(kāi)發(fā)西部的政策，為企業(yè)創(chuàng)立和發(fā)展保駕護(hù)航。其中：中技上海公司和香港漢天公司聯(lián)合總投資 2646 萬(wàn)元，占 49%， 內(nèi)江豐泰鞋服公司投資 2754 萬(wàn)元，占 51%。并同時(shí)收購(gòu)原內(nèi)江機(jī)床廠，將其改造為模具生產(chǎn)基地，初步計(jì)劃投資 7200 萬(wàn)元。（3）堅(jiān)持長(zhǎng)年進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。美國(guó)KINGO 和加拿大 IBI 公司均為其海外分支機(jī)構(gòu)。公司現(xiàn)有資產(chǎn) 億元，其中固定資產(chǎn) 6500 萬(wàn)元。其意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出此項(xiàng)目本身帶來(lái)的利益，它必將帶動(dòng)四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司整體實(shí)力和水平的提高。前后開(kāi)發(fā)了 20 家歐美客戶，然而苦于現(xiàn)有 PU 澆注鞋類生產(chǎn)企業(yè)的種種弊端，僅留下兩家客戶的訂單?？偨?jīng)理顧問(wèn)：輔佐總經(jīng)理工作，會(huì)同公司董事會(huì)籌備公司第二期工作。隨著市中區(qū)工業(yè)園區(qū)的崛起和發(fā)展，公司也將得到更多的發(fā)展便利和機(jī)會(huì)。3．研發(fā)新產(chǎn)品，創(chuàng)自己的品牌。出口美國(guó)、加拿大需得到 Canadian Footwear Manufacturers Association（加拿大制鞋業(yè)協(xié)會(huì)）認(rèn)可。歐美有上億的勞工需要配穿工作鞋，勞保鞋。是符合市場(chǎng)需求與發(fā)展所需要的。最后，由于內(nèi)江市政府為了招商引資，改變政府職能，對(duì)外銷項(xiàng)目提供了一系列優(yōu)惠政策，土地使用權(quán)出讓價(jià)格相對(duì)價(jià)廉。 ）現(xiàn)該項(xiàng)目已分別和各原料廠家達(dá)成意向合作協(xié)議，原材料供貨渠道暢通，完全能滿足本項(xiàng)目所需。又根據(jù)相關(guān)信息預(yù)計(jì)，2022 年全球的鞋類產(chǎn)品總需求量為 80 億雙左右，其中 70%由遠(yuǎn)東地區(qū)提供，中國(guó)的總供給比例可達(dá) 46%，因?yàn)榻鼉赡暝跂|南亞地區(qū)鞋類生產(chǎn)的印度尼西亞、泰國(guó)、越南由于經(jīng)濟(jì)危機(jī)等種種原因，鞋類出口數(shù)量會(huì)減少。 產(chǎn)品價(jià)格由于擬建項(xiàng)目在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)為勞動(dòng)力費(fèi)用價(jià)格較低，為占領(lǐng)國(guó)際市場(chǎng)，外18 / 38銷價(jià)格暫時(shí)定為成本價(jià)加目標(biāo)利潤(rùn)，即 215+25=240 元人民幣，成本價(jià)為 215 元，目標(biāo)利潤(rùn)為 25 元，外銷價(jià)格定為 29 美元/雙。價(jià)廉物美能使我們?cè)诙虝r(shí)間占領(lǐng)市場(chǎng)。項(xiàng)目董事會(huì)成員每年都花一部分時(shí)間，帶領(lǐng)有關(guān)人員到各地征求消費(fèi)者的意見(jiàn)，了解市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)?，F(xiàn)從盈虧平衡點(diǎn)分析和敏感性分析兩方面進(jìn)行不確定分析。2．編制方法（1）土地、房屋及構(gòu)筑物的預(yù)算采用土地、房屋及構(gòu)筑物的原價(jià)，加上改擴(kuò)建發(fā)生的支出，減去改擴(kuò)建發(fā)生的收入后的余額確定。固定資產(chǎn)總投入 5000 萬(wàn)元。辦公用房 框架 4 挖孔樁基礎(chǔ)，彩磨地坪，內(nèi)墻中級(jí)抹灰，刷 106 涂料，外墻水漿抹面，正面為米黃色面磚，大廳為花崗石包柱，木質(zhì)門(mén)，鋁合金推拉窗。（2）更新改造投入（205