【正文】 該項目直接引進國外和我國沿海一帶的先進生產(chǎn)技術(shù)，由中技上海進出口公司負責技術(shù)上的指導(dǎo)工作，主要機器設(shè)備由國外進口，并聘請國外的工程師，臺灣的技術(shù)人員進行設(shè)計、安裝、培訓。四、在本項目規(guī)劃中，在人力資源方面除了組織機構(gòu)設(shè)計、高層管理人員職責有專門敘述外，只有在財務(wù)部分對人員工資有簡單的預(yù)測。總經(jīng)理辦公室如果要完成替代總經(jīng)理管理的職責，那么具體的崗位設(shè)置、人員安排又會是非常困難的問題。因此方案應(yīng)在考慮如何拓展國際商場上做文章，如果能成功打入國際市場，爭取到大量的訂單，就進一步獲得了規(guī)模成本優(yōu)勢，而這種優(yōu)勢可以通過國內(nèi)市場的銷售轉(zhuǎn)化為利潤，所以方案還要來考慮國內(nèi)市場的運作，在如何快速進入國內(nèi)市場上下功夫，若能做到內(nèi)外補充，就可以成功創(chuàng)業(yè)，并快速成長壯大。本產(chǎn)品也不是一個新產(chǎn)品，沒法形成產(chǎn)品優(yōu)勢，也無法依靠產(chǎn)品創(chuàng)新取勝。要加大技術(shù)更新和開發(fā)力度，增加資金投入，花大力氣改變中國產(chǎn)品在國際市場上“一流質(zhì)量、二流包裝、三流價格”現(xiàn)狀，不斷提升商標形象，向創(chuàng)名牌、做百年老店方向走。企業(yè)戰(zhàn)略李福海教授35 / 38關(guān)于項目合作與資金來源。滿足了這種迫切需求，即使經(jīng)濟性差一點，也可以修正方案；即便可操作性不那么強，也能夠加以調(diào)整。創(chuàng)造企業(yè)知名品牌，提高企業(yè)整體形象。全年生產(chǎn) PU 澆注鞋 320 萬雙，收入達 6 億元，第二期投入固定資產(chǎn) 4700 萬元，流動資金 3300 萬元，總計投資 8000 萬元，其投入由股東在第一期的分紅和用現(xiàn)金投入 4700 萬元，其它則由銀行貸款解決。隨著國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展，人們生活水平提高，PU 澆注鞋在國內(nèi)也存在巨大的市場。31 / 38第七部份 結(jié)論及建議綜上所述，本項目的市場前景廣闊，擬建項目第一期引進兩條先進的 PU 生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場所需的鞋類高檔產(chǎn)品，符合市場經(jīng)濟規(guī)律。它表明擬建項目的總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及該資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。本項目從公司收購內(nèi)江橡膠廠位于內(nèi)江市中區(qū)樂賢鎮(zhèn)的廠房及用地開始計，累計現(xiàn)值等于 0 或出現(xiàn)正值的年份即為投資回收終止年份。綜上所測數(shù)據(jù)，編制《總成本費用預(yù)算表》 。建（構(gòu)）筑物的維修費按其年折舊額的 20%計提，設(shè)備的維修費按設(shè)備購置價的 2%計提，共計 87 萬元。材料費用預(yù)算《單位產(chǎn)品材料費用預(yù)算表》 （表略） 。盈余公積金按 15%提取。 基本參數(shù)的確定1．生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案擬建 PU 澆注鞋生產(chǎn)線的生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn) 160 萬雙/鞋。因此，影響流動資金需求的主要因素除了生產(chǎn)規(guī)模，管理水平，原材料價格外，還有國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)方式等因素。該項投入約 110 萬元。25 / 38道 路 7 為寬，300 米長，路面為混凝土圍 墻 條石基礎(chǔ)，磚墻，磚柱，長 200 米，高 米，厚 米堡 坎 條石漿砌基礎(chǔ)，表面勾凸縫，堡坎長約 300 米，高 4 米，平均厚 米水 池 立方米，200C 混凝土基礎(chǔ)及池底，條石池墻，預(yù)應(yīng)力空心板池蓋，水泥砂漿抹面2022 年 8 月，經(jīng)市內(nèi)江永泰房評估（2022）043 號評估，房屋建筑物的評估值為 486萬元，構(gòu)筑物的評估值為 405 萬元，合計 891 元。木 工 房 磚木 1 攪 漿 房 磚混 1 　 鍋 爐 房 磚混 1 　 空氣壓縮機 磚混 1 　 配 電 房 磚混 1 條石基礎(chǔ)，磚墻，鋼筋混凝土柱，剛性屋面，豆石地面，內(nèi)墻中級抹灰，外墻水漿抹面，木門窗。建立 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線應(yīng)投入的固定資產(chǎn)包括土地、房屋及構(gòu)筑物、機器設(shè)備工器具及水電等設(shè)施。投資預(yù)算內(nèi)容包括流動資金及固定資產(chǎn)兩部分，預(yù)算的主要依據(jù)：（1）關(guān)于公司 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線技改項目的批復(fù)；（2）企業(yè)會計制度[2022]25 號；（3）國有土地使用證；（4）房屋所有權(quán)證；（5）生產(chǎn)廠區(qū)更新改造投入資料；（6）工廠生產(chǎn)工藝流程圖；（7）PU 注塑工藝流程平面布局圖；23280盈虧平衡點總成本線總收入線盈利區(qū)固定成本線2757 虧損區(qū) 產(chǎn)量（萬雙）銷售收入(萬元)23 / 38（8）廠區(qū)生產(chǎn)平面布局圖；（9）四川建筑工程計價定額（2022 版）及其配套文件；（10）內(nèi)江市建筑經(jīng)濟信息；（11）1992022《機電產(chǎn)品報價手冊》 ；（12）PU 澆注鞋生產(chǎn)線設(shè)備購置清單；（13）其它相關(guān)資料。由于主觀對客觀認識的偏差和生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的不斷變化，其預(yù)測預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)總會存在一定的風險，即不確定性，從而造成各種評價指標的不確定性，因此需要對影響財務(wù)評價指標的主要因素進行深入分析，以便企業(yè)在決策過程中重點關(guān)注，在項目實施過程中進行有效的控制和管理。對大中型公司派營銷員上門推介項目產(chǎn)品，并通過樣品的介紹讓決策層了解到每個細節(jié)，通過各種促銷手段，讓廣大消費者了解到產(chǎn)品的性能，并在成都成立銷售總公司負責國內(nèi)產(chǎn)品銷售，在其下設(shè)立東北、華北、東南、中南、西南、西北等六個銷售分公司，在項目一期工程中建立 80—100 個銷售網(wǎng)點，二期再增建到 1000 個銷售網(wǎng)點，最大限度地推銷擬建項目的 PU 澆注鞋。據(jù)我們對市場皮鞋價格作的調(diào)查，零售價在 200—3000 元的冷粘皮鞋占市場份額的 2 成以上，項目這些冷粘皮鞋的性能、質(zhì)量無法和 PU 澆注鞋相比較，故我們決定 PU 澆注鞋的國內(nèi)市場價格，結(jié)合外銷價格，暫定為 240—300 元/雙，這個價格是我國大多數(shù)城市居民可接受的，可以消費的。努力爭取盡快在國際鞋業(yè)占有一席之地，在國際上創(chuàng)建一個制鞋業(yè)的中國品牌。而國內(nèi)市場的鞋類交易額也達300 億人民幣左右。為適應(yīng)國際市場的競爭要求，產(chǎn)品的一部分原材料采取進口，一般性材料來自國內(nèi)，如 PU 澆注高檔工作鞋所需 AST5946WF 鋼頭、44159—09鋼板均來自于四川省內(nèi)，聚胺脂(PU 材料取材于山東省、牛皮面料主要靠進口。水電優(yōu)勢：供電屬西南電力網(wǎng)供電，供電電壓 110KV，并有 10KV 高壓線路，廠內(nèi)設(shè)有一臺 250KVA 電力變壓器，電力有保證；供水方面有一座容量為 450 立方的水池，輸水管網(wǎng)保存完好。在高檔鞋類消費市場需求增加的趨勢下，引進兩條先進的 PU 生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場所需的高檔產(chǎn)品。近年來，歐美各國相繼出臺相關(guān)法律，規(guī)定勞工必須穿勞保鞋上班，而原有笨重的勞保鞋必然會被功能更全、更輕便、穿著更舒適的 PU 澆注勞保鞋替代。出口鞋類，出口歐洲需得到德國制鞋檢測研究所和意大利制鞋協(xié)會 ANCI 認可。2．質(zhì)量認證和企業(yè)達標。公司選址在內(nèi)江市中區(qū)工業(yè)園區(qū)東南郊樂賢鎮(zhèn)，占地 170 畝，臨沱江邊，屬淺丘地帶，地南為粘土巖石層，氣候?qū)僦衼喌貛駶櫄夂?，地勢平坦，無滑坡段，無斷裂層結(jié)構(gòu)，不屬于地震帶，適于建廠。副總經(jīng)理 總經(jīng)理辦公室物流管理部 生產(chǎn)管理部 商務(wù)部 品質(zhì)管理部原材料倉庫上海辦事處成品倉庫針車車間定型車間澆注包裝車間技術(shù)工藝科機修車間行政保障部樣品開發(fā)中心接單銷售產(chǎn)品測試室財務(wù)總督財務(wù)部裁斷車間總經(jīng)理12 / 38總經(jīng)理助理②：負責完善公司各項規(guī)章制度，協(xié)助財務(wù)部制定財務(wù)制度，協(xié)助總經(jīng)理輔佐財務(wù)部工作，分管行政保障部工作。中技上海進出口公司和香港漢天公司合作，開發(fā)、生產(chǎn) PU 澆注高檔鞋三年。而本項目的確立，能為企業(yè)帶來前途和光明。在市、區(qū)兩級黨委和政府的大力扶持下，到 2022 年，通過短短兩年多時間的發(fā)展，已成為年產(chǎn) 2022 萬雙鞋，年銷售收入超 2 億元的內(nèi)江市明星企業(yè)。 香港漢天公司香港漢天公司為香港老牌鞋類貿(mào)易公司(集團)，集團主席為香港鞋業(yè)工會主席?；ù罅鈱ω浽垂S進行技術(shù)扶持，參與工廠管理，建立了一批穩(wěn)定的、能達到歐美客戶要求的加工貨源基地。第二期投資，公司需征地 120 畝，將原 2 條 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線擴大為 4 條。建立兩條 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線。引進意大利 GMB 公司 32 工位 PU 澆注機，在整個西南地區(qū)屬唯一的生產(chǎn)型企業(yè)，是中技上海進出口公司持股、支持的重要貨源基地。該公司是歐洲最大的鞋類采購集團，其鞋類的 20%是在中國大陸采購，主要銷往歐洲各國。7 / 38其基本指標如表 1－1： 單位：萬美元表 1－1 中技公司出口表年度 1995 1996 1997 1998 1999 2022 2022出口額 450 980 2300 4600 6600 7800 9200其中 PU 　 　 　 　 1200 2200 3000其優(yōu)勢如下：1．技術(shù)：前面已介紹（略） 。PU 澆注高檔鞋為成熟產(chǎn)品，中技上海進出口公司安排生產(chǎn)這類產(chǎn)品己通過了加拿大 CSA 和歐洲等國際檢測機構(gòu)的認證。據(jù)美國制鞋產(chǎn)業(yè)協(xié)會（FIA）總裁介紹，按美國去年鞋類進口量預(yù)測，今年該國鞋類6 / 38進口將增長 5%以上。制鞋業(yè)是勞動密集型產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品附加值較低，因此，歐美一些發(fā)達國家，基于勞動力費用高，已逐步壓縮勞動密集型產(chǎn)品在本國生產(chǎn)，用進口產(chǎn)品來滿足國內(nèi)需求。PU 澆注鞋，以其自身的性能以及與其它鞋底材料的結(jié)合，正在逐步替代原橡膠底、5 / 38TPR 底、PVC 底等工作鞋，成為工作類、勞保類、軍隊類的必需品。PU 澆注鞋，正在逐步替代原橡膠底、TPR 底、PVC 底等鞋類鞋底，成為工作類、勞保類、軍隊類鞋之驕子。目前，我國鞋類配套的化工工業(yè)和制革工業(yè)等均已基本達到國際同類先進水平。由此為我國的制鞋工業(yè)從原來較低檔次的產(chǎn)品（硫化鞋、注塑鞋等）向高檔次產(chǎn)品（運動鞋、冷粘鞋、PU澆注類鞋等）方向發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。皮鞋、休閑鞋等由于采用了 PU 澆注工藝，已變得更輕、更舒適、更牢固。皮鞋、休閑鞋等由于采用了 PU 澆注工藝，己變得更輕、更舒適、更牢固，深受人們喜愛。鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，同時又因為我國是發(fā)展中國家，人口眾多，勞動力和原材料資源較為豐富，且價格相對低廉，為制鞋業(yè)的發(fā)展和世界制鞋業(yè)中心向我國轉(zhuǎn)移奠定了可靠的人力和物力基礎(chǔ)。調(diào)查表明，美國有 60%左右的消費者購鞋主要看價格，較易為大眾所接受的價格約在20—80 美元之間，其次消費者主要看款式及舒適性，約有 20%左右的消費者購買時主要看品牌。其質(zhì)輕、防水、防滑、耐寒、耐磨、抗靜電、絕緣等性能均已達到國際先進水平。2．貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)：⑴主要客戶美國 KINGO 公司。其它的如日本 JAST 公司，香港三和公司，美國 KZ 公司等，鞋類采購集團對中技上海進出口公司的貨源供應(yīng)基地總體上感到滿意，對中技上海進出口公司從管理上、技術(shù)上對貨源基地的扶持大為贊賞，因而同中技上海進出口公司建立可靠信任貿(mào)易關(guān)系。公司優(yōu)勢：公司優(yōu)勢在于兩點：一是在西南地區(qū)設(shè)一個獨一無二的 PU 澆注鞋類生產(chǎn)基地；充分利用當?shù)卣_發(fā)西部的政策，為企業(yè)創(chuàng)立和發(fā)展保駕護航。其中：中技上海公司和香港漢天公司聯(lián)合總投資 2646 萬元，占 49%， 內(nèi)江豐泰鞋服公司投資 2754 萬元，占 51%。并同時收購原內(nèi)江機床廠，將其改造為模具生產(chǎn)基地，初步計劃投資 7200 萬元。（3）堅持長年進行業(yè)務(wù)培訓。美國KINGO 和加拿大 IBI 公司均為其海外分支機構(gòu)。公司現(xiàn)有資產(chǎn) 億元，其中固定資產(chǎn) 6500 萬元。其意義遠遠超出此項目本身帶來的利益，它必將帶動四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司整體實力和水平的提高。前后開發(fā)了 20 家歐美客戶，然而苦于現(xiàn)有 PU 澆注鞋類生產(chǎn)企業(yè)的種種弊端，僅留下兩家客戶的訂單?？偨?jīng)理顧問：輔佐總經(jīng)理工作，會同公司董事會籌備公司第二期工作。隨著市中區(qū)工業(yè)園區(qū)的崛起和發(fā)展，公司也將得到更多的發(fā)展便利和機會。3．研發(fā)新產(chǎn)品，創(chuàng)自己的品牌。出口美國、加拿大需得到 Canadian Footwear Manufacturers Association（加拿大制鞋業(yè)協(xié)會）認可。歐美有上億的勞工需要配穿工作鞋，勞保鞋。是符合市場需求與發(fā)展所需要的。最后，由于內(nèi)江市政府為了招商引資，改變政府職能，對外銷項目提供了一系列優(yōu)惠政策，土地使用權(quán)出讓價格相對價廉。 ）現(xiàn)該項目已分別和各原料廠家達成意向合作協(xié)議，原材料供貨渠道暢通，完全能滿足本項目所需。又根據(jù)相關(guān)信息預(yù)計，2022 年全球的鞋類產(chǎn)品總需求量為 80 億雙左右，其中 70%由遠東地區(qū)提供，中國的總供給比例可達 46%，因為近兩年在東南亞地區(qū)鞋類生產(chǎn)的印度尼西亞、泰國、越南由于經(jīng)濟危機等種種原因，鞋類出口數(shù)量會減少。 產(chǎn)品價格由于擬建項目在國際市場上的競爭優(yōu)勢為勞動力費用價格較低，為占領(lǐng)國際市場，外18 / 38銷價格暫時定為成本價加目標利潤，即 215+25=240 元人民幣，成本價為 215 元，目標利潤為 25 元，外銷價格定為 29 美元/雙。價廉物美能使我們在短時間占領(lǐng)市場。項目董事會成員每年都花一部分時間，帶領(lǐng)有關(guān)人員到各地征求消費者的意見，了解市場的發(fā)展趨勢。現(xiàn)從盈虧平衡點分析和敏感性分析兩方面進行不確定分析。2．編制方法（1）土地、房屋及構(gòu)筑物的預(yù)算采用土地、房屋及構(gòu)筑物的原價，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建發(fā)生的收入后的余額確定。固定資產(chǎn)總投入 5000 萬元。辦公用房 框架 4 挖孔樁基礎(chǔ)，彩磨地坪，內(nèi)墻中級抹灰，刷 106 涂料，外墻水漿抹面，正面為米黃色面磚，大廳為花崗石包柱，木質(zhì)門，鋁合金推拉窗。（2）更新改造投入（205